Постанова

від 22.12.2011 по справі 1-1014/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Дело № 1-1014/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30 сентября 2011 года                                                 Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего –судьи Либстер А.С.

 при секретаре – Рубан М.Б.

с участием прокурора –Будагьянц Ю.Г.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в городе Луганске дело по обвинению

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданин Украины, имеющий среднее образование, разведенный, не имеющий н/с детей, не являющийся депутатом, временно не работающий, зарегистрированный и проживающий по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3 завода «ОР», 3/2, ранее не судимого

в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 366 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 , в период времени с начала сентября 2007 года, более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным, по 04.02.2009 года, действуя умышленно и противоправно, из корыстных побуждений, имея умысел, направленный на создание и государственную регистрацию на территории Ленинского района города Луганска подконтрольного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) - частного предприятия «Евросхидальянс-07» (код по ЕГРПОУ 35399578) с целью прикрытия незаконной деятельности, выражающейся в составлении и выдаче заведомо ложных документов, которые выдаются предприятием, учреждением и организацией, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим (подделывателем), так и иным лицом, а также использование заведомо поддельных документов для придания видимости хозяйственной деятельности и предоставлении услуг предприятиям-контрагентам по транзиту денежных средств с целью маскирования бестоварных операций и подтверждения выданных по данным операциям заведомо подложных документов, а также придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности, совершил указанные преступления при следующих обстоятельствах.Так, примерно в начале сентября 2007 года, более точную дату в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным, у ОСОБА_1 возник преступный умысел, направленный на создание субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица в организационно-правовой форме частное предприятие, с помощью которого:предоставлять услуги предприятиям-контрагентам путем предоставления составленных заведомо подложных документов по бестоварным приходным и расходным операциям для создания видимости хозяйственной деятельности, с целью незаконного получения последними денежных средств в виде дотаций и сокрытия их фактов хищения;проводить через банковские счета созданного предприятия безналичные денежные средства с целью маскирования бестоварных операций и подтверждения выданных по данным операциям заведомо подложных документов, а также придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности подконтрольного субъекта предпринимательской деятельности (далее СПД) при транзите денежных средств.  Указанная незаконная деятельность ОСОБА_1 должна была осуществляться путем перечисления с помощью системы удаленного доступа к управлению банковскими счетами подконтрольного предприятия в система «клиент-банк», установленного на ноутбуке последнего, безналичных денежных средств от иных фиктивных предприятий, подысканных им на текущий счет   ЧП   «Евросхидальянс-07»,   далее   транзитом   перечисляться   на   счета   предприятиям-контрагентам, а также на счета иных фиктивных предприятий подысканных им, с которых они должны были сниматься в кассах различных банковских учреждений Украины на основании надлежащим    образом    оформленных    документов.    Для    документального    обоснования перечисления   указанных   средств   ОСОБА_1   изготавливались   поддельные   приходно -расходные документы, которые после надлежащего оформления должны были использоваться при составлении документов обязательной налоговой отчетности. Такое,   не   предусмотренное   законодательством   движение   финансовых   ресурсов,   по предварительной  договоренности   с   представителями   заинтересованных   юридических  лиц, позволяло   последним  документально  подтверждать  реализации  искусственно  завышенных объемов произведенной и реализованной животноводческой продукции и придавать видимость - законности   финансово-хозяйственной   деятельности,   и   в   результате   незаконно   получать бюджетные денежные средства в виде дотаций, чем причинялся бы материальный ущерб государству. При этом ОСОБА_1 планировал  отчитываться в органы ГНИ Украины по месту регистрации - для создания видимости законной деятельности такового. Реализуя    свой    преступный    умысел    ОСОБА_1,    посягая    на    установленный законодательством Украины порядок, обеспечивающий осуществление предпринимательской деятельности   в   соответствии   с   требованиями   действующего   законодательства,   совершил действия,      направленные      на      создание     ранее      не      зарегистрированного      субъекта  предпринимательской деятельности в организационно-правовой форме Частное предприятие «Евросхидальянс-07», код по ЕГРПОУ 35399578, учредителем и директором которого стал он же. С указанной целью ОСОБА_1, действуя согласно разработанного им плана, обратился в ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко», с которым заключил договор на юридическое обслуживание   №241 от 14.09.2007 года в подготовке уставных документов, государственной регистрации устава ЧП «Евросхидальянс-07», изготовлении печати и штампа предприятия, а  также регистрации предприятия в различных государственных органах.После оплаты услуг ОСОБА_1 предоставил работникам ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко»свой паспорт, идентификационный код, а также сообщил название своего будущего предприятия. Работники ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко», будучи введенными в заблуждение относительно истинных намерений ОСОБА_1 после получения предоплаты услуг, приступили к выполнению взятых на себя договорных обязательств. Так работниками ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко»был составлен и распечатан в двух экземплярах устав ЧП «Евросхидальянс-07», и предоставлен для утверждения собственнику предприятия - ОСОБА_1, который с указанной целью поставил свою подпись в  верхнем левом углу лицевой страницы каждого документа. 13.09.2007 года ОСОБА_1 у частного нотариуса Луганского городского нотариального округа ОСОБА_2, который будучи введенным в заблуждение относительно истинных намерений ОСОБА_1 заверил и зарегистрировал под №2816 устав ЧП «Евросхидальянс-07»и составил   доверенность,   согласно   которой   ОСОБА_1    уполномочил   работников   ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко»быть его представителями по всем вопросам, связанным к   государственной   регистрацией   ЧП   «Евросхидальянс-07»  в   исполнительном   комитете Луганского городского совета, в соответствующих государственных органах и учреждениях г. Луганска (в том числе в соответствующей государственной администрации, налоговых органах, органах  статистики,  пенсионном  фонде,   фондах  социального  страхования,  занятости),  по изготовлению печати ЧП «Евросхидальянс-07». Данная доверенность 13.09.2007 года, после подписания   ОСОБА_1,   была   подписана   частным   нотариусом   ОСОБА_2, зарегистрирована в соответствующем реестре под №2815 и заверена печатью нотариуса. После выполнения указанных действий доверенность была передана работникам ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко», которые на основании указанного документа приступили к исполнению взятых договорных обязательств.          Далее, 20.09.2007 года, работники ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко»составили, подписали и предоставили государственному регистратору в исполнительный комитет Луганского городского совета регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица, созданного путем основания нового юридического лица (форма №1), к которому приложили оригинал устава ЧП «Евросхидальянс-07», квитанцию об уплате за регистрацию СПД, решение собственника от 13.09.2007 года о создании предприятия и назначении   на   должность   директора   ОСОБА_1,   а   также   оригинал   доверенности, подтверждающей их правомочность. На основании указанных документов ЧП «Евросхидальянс-07»было зарегистрировано государственным регистратором Луганского городского совета 20.09.2007 года, о чем сделана запись в реестре под №13821020000013899. После этого работники ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко»осуществили все иные действия, на которые их уполномочил ОСОБА_1 После выполнения всех регистрационных действий в полном объеме и подписания акта приема-передачи выполненных работ по данному договору, работники ЧП «Юридическая контора «Максим-Теко»передали ОСОБА_1 все уставные и регистрационные документы ЧП «Евросхидальянс-07», а также печать и штамп предприятия, выполнив тем самым свою часть принятых на себя договорных обязательств. 21.09.2007 года на основании заявления, подписанного и поданного директором ЧП «Евросхидальянс-07»ОСОБА_1 в Ленинской МГНИ г. Луганска предприятие было зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, и в этот же день ОСОБА_1 получил свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость №1000070706. 01.10.2007 года ОСОБА_1, находясь в помещении частного нотариуса Луганского < городского нотариального округа ОСОБА_3 подписал и заверил печатью ЧП «Евросхидальянс-07»карточку с образцами подписей и оттиска печати ЧП «Евросхидальянс-07», которая после этого была подписана частным нотариусом Луганского городского нотариального округа ОСОБА_3, зарегистрирована в соответствующем реестре под №18131 и заверена печатью нотариуса, которые в последующем передал в отделение №1 АБ «Укркоммунбанк». После этого 09.10.2007 года ОСОБА_1 прибыл в помещение Луганского отделения №1 АБ «Укркоммунбанк», где составил, подписал и заверил печатью ЧП «Евросхидальянс-07»заявление на открытие текущего счета своего предприятия, которое с приложением указанной карточки с образцами подписей и оттиска печати предприятия, а также копий уставных и регистрационных документов предприятия, предоставил сотрудникам банка. На основании указанных документов сотрудниками банка, введенными в заблуждение относительно истинных намерений ОСОБА_1, был составлен и распечатан договор №106/21-07 от 09.10.2007 года (банковского счета юридического лица в национальной валюте, согласно которого ЧП '«Евросхидальянс-07»был открыт текущий расчетный счет №2600412210106. ОСОБА_1 подписал данный договор и заверил его печатью ЧП «Евросхидальянс-07». После подписания договора представителями банка один экземпляр документа был передан ОСОБА_1 18.11.2007 года ОСОБА_1 повторно прибыл в помещение Луганского отделения №1 АБ «Укркоммунбанк», где подписал и заверил печатью предприятия договор №106/21-07/1 дистанционного обслуживания банковского счета, согласно условий которого ЧП «Евросхидальянс-07»получало возможность управления счетом №2600412210106 в системе «клиент-банк». После подписания договора представителями банка один экземпляр документа был передан ОСОБА_1 07.12.2007 года ОСОБА_1 повторно прибыл в помещение Луганского отделения №1 АБ I «Укркоммунбанк», где подписал и заверил печатью предприятия договор №106/21-07 на установку и использование программного обеспечения системы «клиент-банк», после чего на ноутбук, предоставленный ОСОБА_1, сотрудниками банка было установлено соответствующее программное обеспечение для подключения в систему «клиент-банк»и выдан сертификат открытого ключа клиента. В ходе преступной деятельности банковский счет ЧП «Евросхидальянс-07»№2600412210106, открытый в АБ «Укркоммунбанк», в период с сентября 2007 года по конец ноября 2010 года использовался ОСОБА_1 для транзита денежных средств со счетов других фиктивных предприятий на счета предприятий-контрагентов, для получения документального подтверждения реализации искусственно завышенных объемов произведенной и реализованной животноводческой продукции и придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности, что позволяло последним незаконно получать бюджетные денежные средства в 4 виде дотаций. Печатью ЧП «Евросхидальянс-07»заверялись документы обязательной налоговой отчетности данного предприятия, составляемые и подаваемые ОСОБА_1 после их подписания в Ленинскую МГНИ в г. Луганске, с целью придания законности его хозяйственной деятельности. В дальнейшем, ОСОБА_1, в период с 30.05.2008 года по 04.02.2009 года действуя умышленно, противоправно,. реализуя свой преступный умысел, направленный на составление и выдачу заведомо ложных документов, которые выдаются предприятием, ч учреждением и организацией, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим (подделывателем), так и иным лицом, а также использование заведомо поддельных документов для создания видимости хозяйственной деятельности и предоставлении услуг предприятиям-контрагентам по транзиту денежных средств, используя документы и печать ЧП «Евросхидальянс-07»(код по ЕГРПОУ 35399578), в период с 30.05.2008 года по 04.02.2009 года, как директор предприятия заключил фиктивный договор №30/05/08 от 30.05.2008 года с ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»на поставку последними мяса птицы-бройлера и субпродуктов, по которому в дальнейшем были осуществлены фиктивные бестоварные операции, с целью предоставления данному предприятию документального подтверждения реализации искусственно завышенных объемов произведенной и реализованной животноводческой продукции и придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности;предоставил должностным лицам ООО Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»(код в ЕГРПОУ 34100654) составленные им заведомо подложные первичные бухгалтерские документы (расходные накладные, налоговые накладные и др.), заверенные его подписью как директора предприятия и печатью ЧП «Евросхидальянс-07»по бестоварным операциям поставок мяса птицы-бройлера и субпродуктов, при фактическом отсутствии хозяйственной деятельности между данными предприятиями, подтверждая тем самым реализацию завышенных объемов произведенной продукции, на основании которых должностными лицами ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Дидер»в указанный период времени была незаконно получена бюджетная животноводческая дотация в общей сумме 1 135 409, 40 гривен; осуществил транзит денежных средств, поступающих от других фиктивных предприятий через банковские счета своего предприятия на текущий расчетный счет ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер», с целью придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности между предприятиями по вышеуказанным бестоварным операциям на общую сумму 1 937 612, 62гривен платежами: 30.05.08 года в сумме 138 500, 00 гривен; 05.06.08 года в сумме 100 000,00 гривен 06.06.08 года в сумме 108 900,00 гривен 18.06.08 года в сумме 89 100,00 гривен 19.06.08 года в сумме 69 300, 00 гривен 23.06.08 года в сумме 124 264, 80 гривен 24.06.08 года в сумме 49 500, 00 гривен 26.06.08 года в сумме 148 500,00 гривен 27.06.08 года в сумме 99 000,00 гривен 02.07.08 года в сумме 69 300,00 гривен 03.07.08 года в сумме 49 500,00 гривен 07.07.08 года в сумме 39 600,00 гривен 08.07.08 года в сумме 48 232, 80 гривен 09.07.08 года в сумме 49 500, 00 гривен 11.07.08 года в сумме 79 200, 00 гривен 15.07.08 года в сумме 58 825, 80 гривен 16.07.08 года в сумме 100 000,00 гривен 17.07.08 года в сумме 79 200, 00 гривен 29.07.08 года в сумме 69 689,22 гривен 14.08.08 года в сумме 100 000,00 гривен 08.09.08 года в сумме 34 000,00 гривен 08.10.08 года в сумме 40 000,00 гривен 10.10.08 года в сумме 40 000,00 гривен 17.12.08 года в сумме 100 000,00 гривен 12.01.09 года в сумме   53 500, 00 гривен; 04.02.09 года в сумме     9 870, 00 гривен; Согласно выводов судебно-экономической экспертизы, изложенных в заключении эксперта-экономиста ООО «Донецкий информационно-консультационный центр»ОСОБА_4 №127 от 25.03.2011 года, в результате проведения исследования предоставленных документов экспертом установлено, что финансово - хозяйственная деятельность предприятия ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»с основными поставщиками и покупателями данного предприятия, а именно: ЧП "Лугинвест-Терминал-Контракт", ЧП «Программа - Тренд», ЧП «Пересвит - сервис - Продукт», ЧП «Евросхидальянс-07», Согласно письма ГНАУ N 24050/7/09-0017, 08.11.2010 «О проведении экспертиз и исследований доказательств при расследовании налоговых преступлений», являются бестоварными и Согласно Письма ГУНМ \ГНА Украины N 8742/7/26-9517 от 03.06.2002 «Методические рекомендации относительно организации борьбы с "фиктивными" и "транзитными" предприятиями»имеют признаки «фиктивности».К тому же, в ходе проведения проверки Антрацитовской ОГНИ установлено, что операции по приобретению и реализации товара вышеперечисленным предприятиям не имели реального товарного характера, товар не производился и не хранился. Согласно предоставленных для проверки документов, нет возможности установить вид транспорта, размер затрат, лицо, которое понесло затраты, возможность осуществления таких операций с учетом оперативности проведения операций.Таким образом, движение денежных средств между вышеуказанными предприятиями, (представленное на схеме № 1 (распределение бюджетной дотации) и на схеме № 2, осуществлялось без цели перечисления денежных средств за фактически приобретенный либо фактически реализованный товар.          Согласно документов, предоставленных для проведения экспертизы, установлено, что правоотношения между предприятиями ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»и ЧП "Лугинвест-Терминал-Контракт", ЧП «Программа-Тренд», ЧП «Пересвит-Сервис-Продукт», ЧП «Евросхидальянс-07»в соответствии с чЛ, 2 ст.215, ч.5 ст.203 Гражданского кодекса Украины являются никчемными, и в силу ст.216 Гражданского кодекса Украины не создают юридических последствий, кроме тех, что связаны с их недействительностью. Согласно устава ЧП «Евросхидальянс-07»целью и предметом деятельности данного предприятия являлась оптовая торговля. Однако ОСОБА_1, создав ЧП «Евросхидальянс-07», намерений осуществлять его уставную деятельность не имел и в последующем в период с 30.05.2008 года по 04.02.2009 года вся деятельность предприятия сводилась к осуществлению бестоварных операций, направленных на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составлении поддельной финансово-хозяйственной документации по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Евросхидальянс-07»и ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер», на якобы имевшие место факты поставок товарно-материальных ценностей и документального подтверждения реализации завышенных объемов произведенной последними продукции. При вышеуказанных обстоятельствах, ОСОБА_1 своими противоправными действиями способствовал должностным лицам ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер», которые путем злоупотребления своим должностным положением похитили бюджетные денежные средства в общей сумме 1 135 409, 40 гривен, что в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, а также способствовал транзиту денежных средств в сумме 971 651, 80 гривен через банковские счета своего предприятия с целью их перевода из безналичной формы в наличную, тем самым причинив своими противоправными действиями материальный ущерб государству в особо крупных размерах. Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы №280/2 от 30.06.2011 года:  подписи от имени ОСОБА_1, расположенные в следующих документах:Свидетельстве о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_1 на бланке РБ №010623;На первом листе Устава ЧП «Евросхидальянс-07»;  Доверенности от 13.09.2007 года, выполненной на бланке ВЕТ №052464, удостоверенной частным нотариусом ОСОБА_2  Заявлении о закрытии текущего счета №2600412210106 юр. лица ЧП «Евросхидальянс-07»в АБ «Укркоммунбанк»от 11.06.2009 года;Заявлении  об  открытии  текущего   счета  юр.  лица  ЧП  «Евросхидальянс-07»  в  АБ «Укркоммунбанк»от 09.10.2007 года; карточках с образцами подписи и оттиска печати; Договоре на дистанционное обслуживание №106/21-07/1 от 18.11.2008 года в графах «Клиент»; Договоре на установление и использование программного обеспечения системы «Клиент-Банк»№106/21-07 от 07.12.2008 года в графах «Клиент»; Договоре банковского счета юр. Лица в национальной валюте №106/21-07 от 09.10.2008 года;3-х заявлениях на имя управляющего ЛО №1 АБ «Укркоммунбанк»на 3-х листах;    Электрографической копии паспорта и идентификационного кода на имя гр. ОСОБА_1 возле рукописной надписи «копия верна ОСОБА_1Н.»; выполнены ОСОБА_1. подписи, расположенные в ряде представленных на исследование первичных бухгалтерских документов (расходных накладных по взаимоотношениям с ЧП «Лугинвест-Терминал-Контракт»за май 2008 года), выполнены ОСОБА_1. Кроме того ОСОБА_1, реализуя свой преступный умысел, направленный на составление и выдачу должностным лицом заведомо ложных документов, в период с 30.05.2008 года по 04.02.2009 года, предоставил ООО Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»(код в ЕГРПОУ 34100654) составленные им заведомо ложные документы: первичные бухгалтерские документы (расходные накладные, налоговые накладные и др.), для придания видимости хозяйственной деятельности при фактическом отсутствии хозяйственной деятельности между данными предприятиями, а также предоставление услуг по транзиту денежных средств через банковские счет своего предприятия, совершил служебный подлог, что повлекло тяжкие последствия при следующих обстоятельствах. Так  ОСОБА_1,  являясь  директором  ЧП   «Евросхидальянс-07»   (код  по   ЕГРПОУ  35399578), т.е. должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности - предприятия наделенным    правами    и   обязанностями,    связанными    с   выполнением    организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, а именно:по управлению и организации осуществления деятельности своего предприятия; ведению в установленном порядке полного и достоверного бухгалтерского учета и отчетности о выполняемой финансово - хозяйственной деятельности предприятия; предоставлению налоговым органам налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов и иных обязательных платежей; своевременной и полной уплате налогов;созданию необходимых условий для правильного введения бухгалтерского учета; подписанию документов, являющихся основанием для приема и выдачи товарно-материальных ценностей и средств, а также расчетных, кредитных и финансовых обязательств, хозяйственных договоров; осуществлению контроля за своевременным предоставлением в органы государственной налоговой инспекции полных и достоверных сведений о начисленных и уплаченных налогах, других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей;контроля за правильность постановки учета, за полноту, достоверность и своевременность предоставления установленной отчетности, посягая на установленный законодательством порядок    и осознавая возложенную на него ответственность,   действуя   в   пределах       своей       компетенции,   действуя   умышленно, противоправно, вопреки своей должностной инструкции, и других нормативно-правовых актов Украины:заключил фиктивный договор №30/05/08 от 30.05.2008 года с ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»на поставку последними мяса птицы-бройлера и субпродуктов, по которому в дальнейшем были осуществлены фиктивные бестоварные операции, с целью предоставления данному предприятию документального подтверждения реализации искусственно завышенных объемов произведенной и реализованной животноводческой продукции и придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности; предоставил должностным лицам ООО Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»(код в ЕГРПОУ 34100654) составленные им заведомо подложные первичные бухгалтерские документы (расходные накладные, налоговые накладные и др.), заверенные его подписью как директора предприятия и печатью ЧП «Евросхидальянс-07» по бестоварным операциям поставок мяса птицы-бройлера и субпродуктов, при фактическом отсутствии хозяйственной деятельности между данными предприятиями, подтверждая тем самым реализацию завышенных объемов  произведенной продукции, на основании которых должностными лицами ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»в указанный период времени была незаконно получена бюджетная животноводческая дотация в общей сумме 1135 409,40 гривен; Таким образом; ОСОБА_1 систематически составлял и выдавал заведомо ложные официальные документы, а также вносил в официальные документы заведомо ложные сведения, с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение. Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы №280/2 от 30.06.2011 года: 1.  подписи от имени ОСОБА_1, расположенные в следующих документах: Свидетельстве о регистрации плательщика НДС №1000070706 на бланке РБ №010623; На первом листе Устава ЧП «Евросхидальянс-07»; Доверенности от 13.09.2007 года, выполненной на бланке ВЕТ №052464, удостоверенной частным нотариусом ОСОБА_2 Заявлении о закрытии текущего счета №2600412210106 юр. лица ЧП «Евросхидальянс-07»в АБ «Укркоммунбанк»от 11.06.2009 года; Заявлении  об  открытии  текущего  счета юр.  лица ЧП  «Евросхидальянс-07» в  АБ «Укркоммунбанк»от 09.10.2007 года; 2 карточках с образцами подписи и оттиска печати; Договоре на дистанционное обслуживание №106/21-07/1 от 18.11.2008 года в графах «Клиент»; Договоре на установление и использование программного обеспечения системы «Клиент-Банк» №106/21-07 от 07.12.2008 года в графах «Клиент»; Договоре банковского счета юр. Лица в национальной валюте №106/21-07 от 09.10.2008 года; 3-х заявлениях на имя управляющего ЛО №1 АБ «Укркоммунбанк»на 3-х листах; Электрографической копии паспорта и идентификационного кода на имя гр. ОСОБА_1 возле рукописной надписи «копия верна ОСОБА_1Н.»; выполнены ОСОБА_1. подписи, расположенные в ряде представленных на исследование первичных бухгалтерских документов (расходных накладных по взаимоотношениям с ЧП «Лугинвест-Терминал-Контракт»за май 2008 года), выполнены ОСОБА_1. В результате данной преступной деятельности в период с 30.05.2008 года по 04.02.2009 года: должностными лицами ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер», путем использования предоставленных ОСОБА_1 заведомо поддельных документов, подтверждающих сбыт завышенных объемов произведенной и реализованной ими продукции была незаконно получена бюджетная животноводческая дотация на сумму 1 135 409, 40 гривен, что в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан которая в последующем была ими похищена, тем самым причинив своими противоправными действиями материальный ущерб государству в особо крупных размерах, что повлекло тяжкие последствия. Осуществил транзит денежных средств, поступающих от ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»через ряд других фиктивных предприятий через банковские счета своего предприятия, с целью придания видимости законности финансово-хозяйственной деятельности между предприятиями по вышеуказанным бестоварным операциям на общую сумму 1 937 612, 62 гривен, чем способствовал причинению своими противоправными действиями материального ущерба государству в особо крупных размерах, что повлекло тяжкие последствия.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 признал себя виновным и не оспаривал фактические обстоятелства дела однако ОСОБА_1 заявил ходатайство о прекращении производства по делу в связи с амнистией, поскольку на иждивении у него находится мать —ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, у которой нет других трудоспособных детей.

Суд, выслушав мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения ходатайства, разъяснив подсудимому последствия прекращения дела по данному основанию, полагает ходатайство подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

На момент рассмотрения дела вступил в силу Закон Украины  “Об амнистии в 2011 году” от  08 июля 2011 года.

В соответствии с п.«ё»ст.1, ст.6 указанного Закона подлежат освобождению от уголовной ответственности лица, которые имеют одного или двух родителей, достигших семидесятилетнего возраста, при условии, что у этих родителей нет других трудоспособных детей, совершившие умышленное преступление, которые согласно ст.12 УК Украины являются не тяжкими, или особо тяжкими, такие находящиеся в производстве суда  подлежат прекращению.

Как усматривается из материалов дела, подсудимый обвиняется в совершении умышленных преступлений, которые относятся к средней степени тяжести —ч.2 ст.205, ч.2 ст. 366 УК Украины, у подсудимого есть мать —ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, что подтверждается копией паспортных данных ОСОБА_6 серии ЕА № 586797 от 16.11.1998 года, свидетельства о расторжении брака между ОСОБА_7 и ОСОБА_8 от ІНФОРМАЦІЯ_6, копией свидетельства о рождении  у которой нет других трудоспособных детей, не относится к лицам, перечисленным в ст. 7 Закона “Об амнистии”, на которых действие акта амнистии не распространяется, в силу чего является субъектом амнистии.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст.81 УПК Украины.

Судебные издержки подлежат взысканию с подсудимого.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь Законом Украины “Об амнистии в 2011 году” от 08.07.2011 года, п «ё»ст. 1, ст.6 , ст. 282 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Заявленное ходатайство ОСОБА_1  - удовлетворить.

ОСОБА_1 от уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 366  УК Украины освободить в связи с актом амнистии.

Производство по делу прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде —отменить.

Вещественные доказательства: первичная бухгалтерская документация - оригиналы заведомо ложных официальных документов (договора, расходные накладные, налоговые накладные, доп. соглашения к договорам, акты приема-передачи векселей) по проведенным бестоварным операциям между фиктивными предприятиями ЧП «Евросхидальянс-07»и ЧП «Программа-Тренд», ЧП «Лугинвест-Терминал-Контракт», подтверждающими наличие совместной хозяйственной деятельности между данными предприятиями и движение денежных средств через их расчетные счета, подписанные ОСОБА_1 как директором и главным бухгалтером ЧП «Евросхидальянс-07», оригиналы документов, находящихся в регистрационном деле ЧП «Евросхидальянс-07»,оригиналы документов   (налоговые  накладные   по  НДС   и  налогу  на  прибыль,   уставные  документы предприятия) содержащихся в налоговом деле ЧП «Евросхидальянс-07», документы по юридическому оформлению открытия счета №2600412210106 ЧП «Евросхидальянс-07», подписанные ОСОБА_1, а также распечатки движения денежных средств по данному счету, подтверждающие получение денежных средств от фиктивного предприятия ЧП «Программа-Тренд»и их перечисление на расчетный счет ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер», которые 12.05.2011 года копии приложений №5 к отчету по НДС в разрезе контрагентов за период с 2008 по 2009 год по ЧП «Евросхидальянс-07», подтверждающие наличие совместной хозяйственной деятельности с ООО «Антрацитовская СФ «Агро-Лидер»и фиктивными предприятиями ЧП «Программа-Тренд», ЧП «Лугинвест-Терминал-Контракт»и ЧП «Пересвит-Сервис-Продукт», оригиналы накладных и доверенностей подтверждающих заказ, изготовление и получение печатей и штампов ЧП «Лугинвест-Терминал-Контракт», ЧП «Пересвит-Сервис-Продукт», ЧП «Программа-Тренд»и ЧП «Евросхидальянс-07»работниками ЧП «ЮК «Максим-Теко»,  оригиналов договоров на юридическое обслуживание по подготовке уставных документов и регистрации субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Программа-Тренд»с гр. ОСОБА_9, ЧП «Лугинвест-терминал-Контракт»с гр. ОСОБА_10 и ЧП «Евросхидальянс-07»с г. Изманом И.Н. и акты приема-передачи выполненных работ по данным договорам, приобщенные  к материалам настоящего уголовного дела –хранить при материалах дела.

Взыскать с ОСОБА_1 в пользу НИЭКЦ УМВДУ в Луганской области судебные издержки за проведение по делу компьютерно-технической экспертизы и экспертизы объектов интеллектуальной собственности в сфере авторского права и смежных прав (справка-счет №92/3-87 от 21.12.2010 года) в размере - 1 472 гривны 88 копеек, за проведение судебно-экономической экспертизы (акт выполненных работ №127/эк от 25.03.2011 года) в размере 10 000 гривен, за проведение судебно-почерковедческой экспертизы (справка-счет №242-280/2 от 30.06.2011 года) в размере 562 гривны 56 копеек.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области в течение семи суток после его провозглашения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд г. Луганска.

Председательствующий : судья                                                                                                 А.С. Либстер