Вирок
від 21.03.2008 по справі 1-552/08
МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-552/08

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

21 марта 2008 года Малиновский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего судьи - Старикова А.А.

при секретаре - Бершадской А.Ю.

с участием прокурора - Моско О.В.

адвоката - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2; ІНФОРМАЦІЯ_1; уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2; гражданина Украины; украинца; женатого; ІНФОРМАЦІЯ_3; частного предпринимателя; зарегистрированного: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 367 ч. 2, ст. 366 ч. 2, 218 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_2, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также с иными неустановленными следствием лицами, в период с августа 2003 года по ноябрь 2004 года, вступив в предварительный сговор, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, действуя умышленно, из корыстных побуждений совершил умышленные преступления, выразившееся в создании фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, то есть в создании субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия их незаконной деятельности, повторно, что причинило крупный материальный ущерб государству, служебной халатности, причинившей тяжкие последствия, фиктивном банкротстве, а также должностном подлоге, причинившим тяжкие последствия при следующих обстоятельствах: организовали создание и приобретение ряда фиктивных предприятий, привлекая для этой цели малоимущих граждан, а также лиц, из своего окружения, которые, находясь в материальной или иной зависимости от указанных лиц, за денежное вознаграждение либо иную заинтересованность, давали свое согласие на регистрацию фиктивных предприятий, при этом, не имея намерения осуществлять их финансово- хозяйственную деятельность.

Подсудимый ОСОБА_2 совершил умышленные преступления, выразившиеся в создании фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, то есть в создании субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия их незаконной деятельности, повторно, что причинило крупный материальный ущерб государству, служебной халатности, причинившей тяжкие последствия, фиктивном банкротстве, а также должностном подлоге, причинившим тяжкие последствия при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_3, ОСОБА_4, а также иные неустановленные следствием лица, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, в период с 2003 г. по ноябрь 2004 г., вступив в предварительный сговор, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, действуя умышленно, из корыстных побуждений, организовали создание и приобретение ряда фиктивных

предприятий, привлекая для этой цели малоимущих граждан, а также лиц, из своего окружения, которые, находясь в материальной или иной зависимости от указанных лиц, за денежное вознаграждение либо иную заинтересованность, давали свое согласие на регистрацию фиктивных предприятий, при этом, не имея намерения осуществлять их финансово- хозяйственную деятельность.

С целью осуществления своего преступного корыстного умысла, летом 2003 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_3, обратился к ОСОБА_2, который является его родственником, с предложением подбора лиц, на имя которых можно осуществлять регистрацию фиктивных субъектов предпринимательской деятельности.

ОСОБА_2, преследуя личную, корыстную заинтересованность, понимая противоправность своих действий, на предложение ОСОБА_3, согласился.

Согласно договоренности с вышеуказанными лицами в обязанности ОСОБА_2 входило: подбор лиц, которые за денежное вознаграждение давали согласие и предоставляли документы для регистрации предприятия, подготовка документации и регистрация фиктивных предприятий на лиц, которые в дальнейшем не будут осуществлять предпринимательскую деятельность.

Все уставные, регистрационные документы и печати предприятий ОСОБА_2, по достигнутой договоренности, передавал ОСОБА_3 и ОСОБА_4, не контролируя и не проверяя законность их использования, ведения финансово-хозяйственной деятельности, своевременность и достоверность сдачи отчетности в ГНИ, по месту регистрации предприятий, а также финансовое состояние предприятия.

За выполнение вышеуказанных действий ОСОБА_2 получал от ОСОБА_3 2000 грн. за каждое вновь созданное предприятие, из которых оплачивал расходы регистрации предприятия в государственных учреждениях, передавал частично подставному лицу, а оставшиеся использовал по собственному усмотрению.

Так, ОСОБА_2, летом 2003 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), приступив к выполнению вложенных на него вышеуказанными лицами обязанностей, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность на ООО Промтоварный рынок», который расположен на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области познакомился с жителем города ОСОБА_5 ОСОБА_6, которому денежное вознаграждение в размере 50 долларов США предложил зарегистрировать свое имя предприятие.

С целью регистрации фиктивного предприятия ОСОБА_2, находясь в кв. № 142, по адресу г. Одесса, ул. Ак. Глушко, 6 «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП Товит», а именно: устав, решение № 1 от 07.10.2003 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Одесский СКТБ «Продмаш», которые предоставил на подпись ОСОБА_6

08.10.2003 г. Еременко В.А., совместно с ОСОБА_6, прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_7, где ОСОБА_6 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2, совместно с ОСОБА_6 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Товит» за № 26303175Ю0010543 от 06.10.2003 г., указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Михайловская, 25. На основании регистрационных документов, 06.10.2003 г. Остапчук А.И., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 32679292.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_6 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_6, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 3145 от 14.10.2003 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22312974 от 16.10.2003 г.

Таким образом, ОСОБА_6 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Товит», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

ЧП «Товит», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_6, за период времени с февраля 2004 г. по июль 2004 г, в нарушение п. п.7.7.1, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 1 193 524 гривен.

Продолжая свои преступные действия, по указанию ОСОБА_3, 06.07.2004 года, согласно, договора купли-продажи корпоративных прав ОСОБА_2 купил, а ОСОБА_8 продал ему, корпоративные права на частное предприятие «Товит».

На основании данного договора, 08.02.2006 г. Еременко В.А. внес изменения в регистрационные документы ЧП «Товит», заполнив регистрационную карточку формы № 3, которую подал в отдел государственных регистраторов Одесского горисполкома.

Таким образом, ОСОБА_2 стал фактическим учредителем ЧП «Товит».

Сам ОСОБА_2 в дальнейшем решения о назначении себя либо другого лица директором предприятия, а также решения о выходе из состава учредителей ЧП «Товит» не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые под прикрытием ЧП «Товит», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Товит», учредителем, которого фактически являлся ОСОБА_2, за период времени с февраля 2004 г. по октябрь 2004 г, в нарушение п. п. 7.7.1, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 1 861 929 гривен.

Всего ЧП «Товит» за весь период деятельности причинен ущерб государству в виде уклонения от уплаты налогов на общую сумму 3 055 453 гривен., что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в ноябре 2003 года, (более точной даты в ходе досудебного следствием установить не представилось возможным), познакомился с жительницей г. Белгород-Днестровска, Одесской области ОСОБА_9В, которой за денежное вознаграждение в размере 50 долларов США, предложил зарегистрировать на ее имя ЧП «Шельф», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут иные лица, на что последняя согласилась и предоставила ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв. 142, по адресу: город Одесса, ул. Ак. Глушко, 6 «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Шельф», а именно: устав, решение от 20.11.2003 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ДП ЖЭУ ЗАО «Черноморсантехмонтаж», приказ № 1 от 28.11.2003 г., которые предоставил на подпись ОСОБА_9

20.11.2003 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_9 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_10, где ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверила подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_9 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Шельф» за № 263031750010647 от 28.11.2003 г., указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Терешковой, 13. На основании регистрационных документов, 28.11.2003 г. Зуенко Л.В., как директор предприятия получила свидетельство о государственной

регистрации субъекта предпринимательской деятельности юридического лица, идентификационный код которого 32727157.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_9 17.12.2003 г. в АКБ «Одесса-Банк» г. Одессы открыл расчетный счет № 260025668, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_9 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Шельф».

Таким образом, ОСОБА_9 стала фактическим учредителем и директором ЧП «Шельф», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имела.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_9 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_9, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 3362 от 09.12.2003 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22314044 от 19.12.2003 г.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Шельф» ОСОБА_9 не будет, согласно ранней договоренности, передал последней 50 долларов США, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от нее учредительные документы ЧП «Шельф», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самой ОСОБА_9 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Шельф» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия она не участвовала, чем способствовала незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Шельф», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Шельф», учредителем и директором, которого фактически являлась ОСОБА_9, за период времени с 01.01.2004 г. по 31.12.2004 г., в нарушение п. п. 7.3.1, п. 7.3, 7.4.5, п. 7.4., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 1 072 580 гривен.

24.02.2006 г. постановлением Малиновского районного суда г. Одессы учредительные документы ЧП «Шельф»: решение учредителя от 20.11.2003 г., устав предприятия от 20.11.2003 г., свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 22314044 от 19.12.2003 г. признаны недействительными со дня их выдачи, а также все первичные бухгалтерские документы в виде налоговых накладных, отгрузочных накладных, актов приема - передач выполненных работ и другие - недействительны с момента их подписания.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, летом 2004 года (более точной даты в ходе досудебного следствием установить не представилось возможным), на ООО «Промтоварный рынок», который расположен на 7 - м км. Овидиопольской дороги Одесской области познакомился с жителем Одесской области ОСОБА_11, которому за денежное вознаграждение в размере 500 гривен предложил зарегистрировать на свое имя предприятие.

С целью регистрации фиктивного предприятия ОСОБА_2, находясь по своему фактическому место жительства по адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 „в", кв. 142 на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Гарт-Л», а именно: решение №1 от 17.08.2004 г. о создание ЧП «Гарт-Л», устав ЧП «Гарт-Л», договор аренды помещения с предприятием ОАО «Агроспецмонтаж», которые предоставил на подпись ОСОБА_11

04.08.2004 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_11 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_10, где ОСОБА_11 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своей подписи в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_11 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Гарт-Л» за № 1 556 102 0000 000383 от 16.08.2004 г., указав юридический адрес предприятия -г. Одесса, ул. Моторная, 4. На основании регистрационных документов, 16.08.2004 г. Лесников М.Н., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 33081044.

Таким образом, ОСОБА_11 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Гарт-Л», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_11 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_11, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 4447 от 01.09.2004 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22317805 от 09.09.2004 г.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_11 17.09.2004 года в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет № 26001292401, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_11 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Гарт-Л».

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Гарт-Л» ОСОБА_12 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 500 гривен в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Гарт-Л», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_11 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Гарт-Л» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Гарт-Л», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Гарт-Л», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_11, за период времени с октября 2004 года по март 2005 года, в нарушение п. п 4.1.6 п. 4.1 ст. 4, п. п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 г. с изменениями и дополнениями, не был уплачен налог на прибыль предприятия, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма налога по прибыли предприятия на 5101159 гривен., что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в октябре 2004 года, (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), познакомился с жительницей Одесской области гр-кой ОСОБА_5, которой за денежное вознаграждение в размере 100 долларов США., предложил зарегистрировать на ее имя ЧП «Барей-2004», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут иные лица, на что, последняя согласилась и предоставила ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв. 142 , по адресу: город Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Барей-2004», а именно: устав, решение № 1 от 12.10.2004 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ООО ПКФ «Кирос», которые предоставил на подпись ОСОБА_5

06.10.2004 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_5 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Овидиопольского районного нотариального округа Одесской области ОСОБА_13, где ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверила подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_5 в Овидиопольской районной администрации Одесской области, зарегистрировал Устав ЧП «Барей-2004» за № 15421020000000153 от 07.10.2004 г., указав юридический адрес предприятия -Одесская обл., Овидиопольский р-н, пгт Великодолинское, ул. Энтузиастов, д. 1.

На основании регистрационных документов, 07.10.2004 г. Зарниченко О.Г., как директор предприятия, получила свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 33140911.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_5 02.10.2004 г. в АКБ «Одесса-Банк» г.Одессы открыл расчетный счет № 260077988, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_5 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Барей-2004».

Таким образом, ОСОБА_5 стала фактическим учредителем и директором ЧП «Барей-2004», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имела.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Барей-2004» ОСОБА_5Г не будет, согласно ранней договоренности, передал последней 100 долларов США, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от нее учредительные документы ЧП «Барей-2004», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самой ОСОБА_5 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Барей-2004» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия не участвовала, чем способствовала незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Барей-2004», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Барей-2004», учредителем и директором, которого фактически являлась ОСОБА_5, за период времени с декабря 2004 г. по октябрь 2005 г., в нарушение п.п.4.1.6, п.4.1, ст. 4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334\93-ВР от 28.12.1994 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по прибыли, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма налога на прибыль в размере 1 720 437 гривен., что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в ноябре 2004 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), познакомился на ООО «Промтоварный рынок», который расположен на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области с Кирлан Д.Л., которому за денежное вознаграждение в размере 500 гривен., предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Толедо-ДК», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут

иные лица, на что тот согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв. 142 , по адресу г. Одесса, ул. Ак. Глушко, 6 «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Толедо-ДК», а именно: устав, решение №1 от 20.12.2004 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод Темп», которые предоставил на подпись ОСОБА_14

13.12.2004 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_14 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_15, где ОСОБА_14 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своих подписей в уставных документах.

Затем, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_14 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Толедо-ДК» за №15561020000003775 от 16.12.2004 г., указав юридический адрес предприятия -г.Одесса, ул. Тираспольское шоссе, 19. На основании регистрационных документов, 16.12.2004 г. Кирлан Д.Л., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, идентификационный код которого 33312060.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_14 29.12.2004 г. в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет № 26002321401, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_14 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Толедо-ДК».

Таким образом, ОСОБА_14 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Толедо-ДК», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_14 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_14, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 4874 от 23.12.2004 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22318996 от 10.01.2005 г.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, а также работать в должности директора предприятия ЧП «Толедо-ДК» ОСОБА_14 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 500 гривен., в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Толедо-ДК», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_14, в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Толедо-ДК» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Толедо-ДК», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Толедо-ДК», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_14, за период времени с 30.03.2005 г. по 23.08.2005 г., в нарушение п. п.5.1. и п. п.5.3.9, п. 5.3., ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.94г. № 334/94-ВР в редакции закона Украины от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР 03.04.1997 г., занижены налоговые обязательства по налогу на прибыль, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступили денежные средства в сумме 6 349 987, 59 гривен, что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в январе 2005 года, (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), познакомился с гр. ОСОБА_16 которому за денежное вознаграждение в размере 80 долларов США, предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Твинста-05», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут иные лица, на что последний согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв.142 , по адресу г. Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Твинста-05», а именно: устав, решение от 01.02.2005 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Агроспецмонтаж», которые предоставил на подпись ОСОБА_16

03.02.2005 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_16 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_15, где ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_16 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Твинста-05» за № 15561020000004929 от 03.02.2005 г., указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Моторная, 4. На основании регистрационных документов, 03.02.2005 г. Кустов В.И., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 33386291.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_16 04.03.2005 г. в АКБ «Порто-франко» г.Одессы открыл расчетный счет № 26004333301, предоставив подписанные и нотариально заверенные последним вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Твинста-05».

Таким образом, ОСОБА_16 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Твинста-05», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_16 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_16, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 5112 от 22.02.2005 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22319866 от 05.03.2005 г.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Твинста-05» ОСОБА_16 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 80 долларов США, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Твинста-05», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_16 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Твинста-05» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Твинста-05», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Твинста-05», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_16, за период времени с июля 2005 г. по декабрь 2005 г., в нарушение п. п.4.1.6, п. 4.1., ст. 4 и п. п. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР в редакции закона Украины от

22.05.97 г. № 283/97-ВР 03.04.1997 г., занижены налоговые обязательства по налогу на прибыль, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма в размере 3 787 487, 52 гривен, что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

19.07.2007 г. постановлением Малиновского районного суда г. Одессы учредительные документы ЧП «Твинста-05»: решение учредителя от 01.02.2005 г., устав предприятия от 03.02.2005 г., свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 22319866 от 05.03.2005 г. признаны недействительными со дня их выдачи, а также все первичные бухгалтерские документы в виде налоговых накладных, отгрузочных накладных, актов приема - передач выполненных работ и другие - недействительны с момента их подписания.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, повторно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в марте 2005 года, (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), будучи ранее знакомым с гр. ОСОБА_17 за денежное вознаграждение в размере 3000 гривен, предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Трансгрупп-Строй», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут иные лица, на что последний согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв. 142 , по адресу: город Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Трансгрупп-Строй», а именно: устав, решение от 28.03.2005 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Укрнафтопром», которые предоставил на подпись ОСОБА_17

05.04.2005 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_17 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_10, где ОСОБА_17 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_17 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Трансгрупп-Строй» за № 15561020000006473 от 29.03.2005 г., указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Новомосковская дорога, 21/1. На основании регистрационных документов, 29.03.2005 г. Михаловский Н.А., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 33508477.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_17 29.04.2005 г. в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет № 26009359001, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_17 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Трансгрупп-Строй».

Таким образом, ОСОБА_17 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Трансгрупп-Строй», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_17 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_17, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 5354 от 21.04.2005 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22320896 от 21.04.2005 г.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Трансгрупп-Строй» ОСОБА_17 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 3000 гривен., в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Трансгрупп-Строй», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_17 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Трансгрупп-Строй» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Трансгрупп-Строй», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Трансгрупп-Строй», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_17, за период времени с 06.07.2005 г. по 14.12.2005 г., в нарушение п. п. 7.4.5, п. 7.4., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 2 515 153 гривен, что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Кроме того, ОСОБА_2, весной 2005 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, познакомился с жительницей Одесской области ОСОБА_18, которой за денежное вознаграждение в размере 30 долларов США и выкуп гражданского паспорта из залога предложил зарегистрировать на свое имя предприятие ЧП „Экотек-Сити".

С целью регистрации фиктивного предприятия ОСОБА_2, находясь по своему фактическому месту жительства по адресу: г. Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», кв. 142 на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Экотек-Сити», а именно: решение о создание ЧП «Экотек-Сити» от 23.05.2005г., Устав ЧП «Экотек-Сити», договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод ТЕМП», которые предоставил на подпись ОСОБА_18

23.05.2005 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_18 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_10, где ОСОБА_18 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверила подлинность своих подписей в уставных документах.

25.05.2005 г., ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_18 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Экотек-Сити»» за № 15561020000008133, указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, Тираспольское шоссе, № 19. На основании регистрационных документов, 03.07.2005 г. Компоненко Е.Н., как директор предприятия получила свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, идентификационный код которого 33567710.

Таким образом, ОСОБА_18 стала фактическим учредителем и директором ЧП «Экотек-Сити», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имела.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_18 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_18, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 5549 от 02.06.2005 г. и

выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22321567 от 03.07.2005 г.

07.06.2005 г. Еременко В.А. прибыл совместно с ОСОБА_18 в АКБ «Порто-франко» г. Одессы, где открыл расчетный счет № 26007371401, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_18 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Экотек-Сити».

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Экотек-Сити» ОСОБА_18 не будет, согласно ранней договоренности, передал последней 30 долларов США в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от нее учредительные документы ЧП «Экотек-Сити», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самой ОСОБА_18 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Экотек-Сити»» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия она не участвовала, чем способствовала незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Экотек-Сити», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Экотек-Сити», учредителем и директором, которого фактически являлась ОСОБА_18, за период времени с 04.10.2005 г. по 28.03.2006 г., в нарушение п.п 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 г. с изменениями и дополнениями, не был уплачен налог на прибыль предприятия, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма налога по прибыли предприятия на 2 060 907 гривен., что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в июне 2005 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), познакомился на рынке «Привоз» в г. Одессе с Материнским С.Я., которому за денежное вознаграждение в размере 350 гривен., предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Раннет-Плюс», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут иные лица, на что ОСОБА_19 согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв. 142 , по адресу: г. Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Раннет-Плюс», а именно: устав, решение №1 от 05.07.2005 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод Темп», которые предоставил на подпись ОСОБА_19

05.07.2005 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_19 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_10, где ОСОБА_19 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_19 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Раннет-Плюс» за № 1 556 102 0000 009488 от 13.07.2005 г., указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Тираспольское шоссе, 19. На основании регистрационных документов, 13.07.2005 г. Материнский С.Я., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности -юридического лица, идентификационный код которого 33659057.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_19 23.07.2005 г. в АКБ «Укрсоцбанк» г. Одессы открыл расчетный счет

№ 26006670628281, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_19 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Раннет-Плюс».

Таким образом, ОСОБА_19 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Раннет-Плюс», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_19 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_19, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 5746 от 19.07.2005 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22322365 от 22.07.2005 г.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Раннет-Плюс» ОСОБА_19 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 350 гривен., в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Раннет-Плюс», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_19 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Раннет-Плюс» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Раннет-Плюс», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Раннет-Плюс», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_19, за период времени с 01.09.2005 г. по 30.04.2006 г., в нарушение п. п. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР в редакции закона Украины от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР 03.04.1997 г., занижены налоговые обязательства по налогу на прибыль, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма в размере 2 035 012, 74 гривен, что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

26.07.2007 г. постановлением Малиновского районного суда гор.Одессы учредительные документы ЧП «Раннет-Плюс»: решение учредителя № 1 от 05.07.2005 г., устав предприятия от 13.07.2005 г., свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 22322365 от 03.08.2005 г. признаны недействительными со дня их выдачи, а также все первичные бухгалтерские документы в виде налоговых накладных, отгрузочных накладных, актов приема - передач выполненных работ и другие - недействительны с момента их подписания.

Далее, ОСОБА_2, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, летом 2005 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможньм), на ООО «Промтоварный рынок», который расположен на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области познакомился со ОСОБА_20, которому за денежное вознаграждение в размере 1000 гривен предложил зарегистрировать на свое имя предприятие, объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия, будут иные лица, на что ОСОБА_20 согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

С целью регистрации фиктивного предприятия ОСОБА_2, в указанный период времени, находясь в кв. 142, по адресу г. Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Меггарон-Юг», а именно: решение № 1 от 20.07.2005 г. о создании предприятия, устав ЧП «Меггарон-Юг», договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод Темп», которые предоставил на подпись ОСОБА_20

Далее, ОСОБА_20 совместно с ОСОБА_2 посетили 20.07.2005 г. и 3.08.2005 г. нотариальную контору, расположенную в гор. Одессе, по адресу ул. Гагарина, 23, где ОСОБА_20 по указанию ОСОБА_2 удостоверил подлинность своей подписи на двух экземплярах Устава ЧП «Меггарон-Юг», о чем произведена регистрационная запись за № 5806 и № 6160.

Затем, 21.07.2005 г. Еременко В.А. совместно со ОСОБА_20 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Меггарон-Юг» за № 1 556 102 0000 00975, указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Тираспольское шоссе, 19. На основании регистрационных документов, 21.07.2005 г. Стоянов А.Г., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 33569042.

Таким образом, ОСОБА_20 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Меггарон-Юг», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

С целью полной регистрации предприятия в госучреждениях, ОСОБА_2, совместно со ОСОБА_20 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_20, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 5798 от 28.07.2005 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22322473 от 03.08.2005 г.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно со ОСОБА_20 03.08.2005 г. в АКБ «Укрсоцбанк» г. Одессы открыл расчетный счет № 26008670667381, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_20 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Меггарон-Юг».

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Меггарон-Юг» ОСОБА_20 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 1000 гривен в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Меггарон-Юг», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_20, в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Меггарон-Юг» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Меггарон-Юг», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Меггарон-Юг», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_20, за период времени с сентября 2005 года по апрель 2006 г., в нарушение п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС - 1 750 929 гривен, что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

15.08.2007 г. постановлением Малиновского районного суда г. Одессы учредительные документы ЧП «Меггарон-Юг»: решение учредителя № 1 от 20.07.2005 г., устав предприятия от 21.07.2005 г., свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 22322473 от 03.08.2005 г. признаны недействительными со дня их выдачи, а также все первичные бухгалтерские документы в виде налоговых накладных, отгрузочных накладных, актов приема - передач выполненных работ и другие - недействительны с момента их подписания.

Кроме того, ОСОБА_2, действуя умышленно и повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, преследуя корыстную цель и иную личную

заинтересованность, в августе 2005 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным), на ООО « Промтоварный рынок» расположенным на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области познакомился с жителем Донецкой области гр. ОСОБА_21, которому за денежное вознаграждение в размере 100 гривен, предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Коррадо-Сервис», объяснив при этом, что осуществлять деятельность предприятия будут иные лица, на что ОСОБА_21 согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

В указанный период времени, ОСОБА_2, находясь в кв. 142 , по адресу: г. Одесса, ул. Ак. Глушко, б «в», на своем персональном компьютере подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации ЧП «Коррадо-Сервис», а именно: устав, решение от 22.08.2005 г. о создании предприятия, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Одесский СКТБ «Продмаш», которые предоставил на подпись ОСОБА_21

23.08.2005 г. Еременко В.А. совместно с ОСОБА_21 прибыли в частную нотариальную контору к нотариусу Одесского нотариального округа ОСОБА_10, где ОСОБА_21 по указанию ОСОБА_2 нотариально удостоверил подлинность своих подписей в уставных документах.

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_21 в районной администрации Малиновского района г. Одессы, зарегистрировал Устав ЧП «Коррадо-Сервис» за № 15561020000010973 от 30.08.2005 г., указав юридический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Михайловская, 25. На основании регистрационных документов, 30.08.2005 г. Гребенников М.В., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, идентификационный код которого 33720786.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_21 09.09.2005 г. в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет № 26005424101, предоставив подписанные и нотариально заверенные ОСОБА_21 вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Коррадо-Сервис».

Таким образом, ОСОБА_21 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Коррадо-Сервис», при этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять финансово-хозяйственные операции не имел.

Далее, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, направленную на регистрацию фиктивного предприятия и постановку его на учет, совместно с ОСОБА_21 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_21, на основании чего, предприятие было поставлено на учет за № 5980 от 01.03.2005 г. и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость за № 22322920 от 09.11.2005 г.

ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе предприятия финансово-хозяйственную деятельность, работать в должности директора предприятия ЧП «Коррадо-Сервис» ОСОБА_21 не будет, согласно ранней договоренности, передал последнему 500 гривен, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Коррадо-Сервис», которые в последствии передал ОСОБА_3

Самим ОСОБА_21 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Коррадо-Сервис» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, чем способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием ЧП «Коррадо-Сервис», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов.

ЧП «Коррадо-Сервис», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_21, за период времени с октября 2005 г. по март 2006 г., в

нарушение п. п. 7.4.5, п. 7.4., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 1 934 362 гривен, что в тысячу и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Таким образом, ОСОБА_2 зарегистрировав вышеуказанные фиктивные субъекты предпринимательской деятельности, способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4 и иных лиц, которые под прикрытием данных предприятий, получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных законом налогов на общую сумму 34 374 936, 62 гривен, что является крупным материальным ущербом.

Кроме того, ОСОБА_2, продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, по указанию вышеуказанных лиц в ноябре 2004 года зарегистрировал на свое имя предприятия ЧП «Викон-К», при следующих обстоятельствах.

Так, 12.11.2004 года ОСОБА_2, действуя умышленно, преследуя корыстную цель и иную личную заинтересованность, находясь по месту жительства в кв. 142, дома 6 «в», по ул. Ак. Глушко г. Одессы, с целью регистрации предприятия, подготовил пакет документов, необходимый для государственной регистрации предприятия ЧП «Викон-К», а именно: устав, договор аренды нежилого помещения № 1/11 от 30.11.2004 г. с ЗАО «Укрнафтопром», решение гражданина Украины о создании ЧП «Викон-К» № 1 от 12.11.2004 г., при этом, возложил обязанности директора на себя лично. На основании вышеуказанных документов отделом государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета 09.11.2004 года было зарегистрировано ЧП «Викон-К» (код ОКПО 33216456) по юридическому адресу: г. Одесса, Новомосковская дорога, 21/1, о чем ОСОБА_2 было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО № 251800 и внесена запись за № 1 556 102 0000 002595 о проведении государственной регистрации.

12.11.2005 года ОСОБА_2 получил в Главном Управлении статистики в Одесской области справку № 3048 о включении ЧП «Викон-К» в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины.

Таким образом, ОСОБА_2 стал фактически учредителем и директором ЧП «Викон-К», в должностные обязанности которого входило: руководство и организация работы предприятия, заключение договоров, вся финансовая и хозяйственная деятельность, а также при отсутствии бухгалтера - ведение бухгалтерского учета согласно требованиям бухгалтерского законодательства Украины, учет поступающих средств, товарно-материальных ценностей, правильное начисление и своевременное перечисление обязательных платежей в бюджет государства, иные фонды, составление достоверной бухгалтерской отчетности и т.д.

25.11.2004 года ОСОБА_2, предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы решение № 1 от 12.11.2004 г. о создании ЧП «Викон-К», устав ЧП «Викон-К», а также другие регистрационные документы, на основании которых ГНИ в Малиновском районе г. Одессы выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость №2318830.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание субъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_2 27.09.2005 г. в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет № 26002318801, предоставив подписанные и нотариально заверенные вышеуказанные регистрационные документы ЧП «Викон-К».

Выполнив все необходимые действия по регистрации предприятия ЧП «Викон-К», ОСОБА_2, достоверно зная, что он является должностным лицом, а также несет полную ответственность за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, ненадлежаще выполняя возложенные на него должностные обязанности, осознавая, что не сможет надлежащим образом контролировать деятельность предприятия, все

регистрационные документы и печать ЧП «Викон-К» передал ОСОБА_3, не уполномачивая его юридически вести финансово-хозяйственную деятельность предприятия, либо представлять его интересы в государственных учреждениях.

Самим ОСОБА_2 в дальнейшем решения о выходе из состава учредителей предприятия ЧП «Викон-К» и увольнении с должности директора не принимались, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, халатно относясь к выполнению возложенных на него должностных обязанностей, в нарушение Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» № 996-Х1У от 16.07.1999 г., согласно которого на него возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и предоставлению финансовой отчетности, не контролируя финансово-хозяйственную деятельность предприятия, способствовал незаконной деятельности ОСОБА_3, ОСОБА_4, которые под прикрытием ЧП «Викон-К», получая доход от хозяйственной деятельности, умышленно уклонились от уплаты в бюджет установленных налогов.

Предприятием ЧП «Викон-К», учредителем и директором, которого фактически являлся ОСОБА_2, за период деятельности с января по сентябрь 2005 г. в нарушении п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5, п. 7.4., ст. 7. Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 2 991 468 гривен, что повлекло тяжкие последствия.

В ноябре 2005 г. Еременко В.А., продолжая свои преступные действия, осознавая, что он является должностным лицом - директором ЧП «Викон-К», по просьбе ОСОБА_4 подписал заведомо поддельные документы, в том числе: заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Викон-К», решение № 2 от 22.11.2005 г., приказ № 3 от 22.11.2005 г., в которые внесены заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ЧП «Мерком» на сумму 27 000 гривен. Согласно представленной ЧП «Викон-К» налоговой отчетности в ГНИ Малиновского района гор. Одессы за 2005 год, а также имеющимся доказательствам ЧП «Мерком» является фиктивным предприятием и взаимоотношений с ЧП «Викон-К» не имело.

23.11.2005 года ОСОБА_2 предоставил в Хозяйственный суд Одесской области заявление о возбуждении дела о банкротстве и иные заведомо поддельные документы, на основании которых , 20.12.2005 года хозяйственным судом Одесской области предприятие ЧП «Викон-К» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура.

Постановлением хозяйственного суда Одесской области от 03.02.2006 года государственная регистрация ЧП «Викон-К» прекращена.

ЧП «Викон-К» учредителем и директором, которого являлся ОСОБА_2 за период деятельности с января по сентябрь 2005г. в нарушение п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5, п. 7.4., ст. 7., Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г. с изменениями и дополнениями, занижены налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 2 991 468 гривен, что в 500 и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятием ЧП «Викон-К», государству причинены тяжкие последствия в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2 991 468 гривен.

Будучи допрошенным в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 свою вину в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 367 ч. 2, ст. 366 ч. 2, 218 УК Украины, признал полностью и показал, что летом 2003 года, (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_3, который является его родственником, обратился к нему с предложением осуществлять подбор лиц, на имя которых можно осуществлять регистрацию фиктивных субъектов предпринимательской деятельности и подготовка необходимых

документов, после чего все документы и печати передавать ОСОБА_3 и ОСОБА_4 на что ОСОБА_2., согласился.

За выполнение вышеуказанных действий ОСОБА_2 получал от ОСОБА_3 2000 гривен за каждое вновь созданное предприятие, из которых оплачивал расходы по регистрации предприятия в государственных учреждениях, передавал частично подставному лицу, а оставшиеся использовал по собственному усмотрению. Необходимые для регистрации предприятий документы он набирал на компьютере по месту своего жительства, а впоследствии вместе с учредителями фиктивных фирм ездил по необходимым инстанциям для их регистрации.

Так, летом 2003 года ОСОБА_2 на рынке, который расположен на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области познакомился с ОСОБА_6, которому за денежное вознаграждение в размере 50 долларов США предложил зарегистрировать на свое имя ЧП «Товит» и последний согласился. ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Одесский СКТБ «Продмаш», которые подписал ОСОБА_6.

Далее ОСОБА_2, совместно с ОСОБА_6, для регистрации ЧП «Товит» прибыли в нотариальную контору, в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, а 06.10.2003 г. Остапчук А.И., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности, после чего он и ОСОБА_6 предоставили в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, подписанные ОСОБА_6, на основании чего, предприятие было поставлено на учет и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость.

06.07.2004 года он по указанию ОСОБА_3, купил у ОСОБА_8 корпоративные права на частное предприятие «Товит». Все документы ЧП «Товит» он передавал ОСОБА_3 и ОСОБА_4 и не участвовал и деятельности предприятия.

ОСОБА_2 в ноябре 2003 года познакомился с ОСОБА_9В, которой за денежное вознаграждение в размере 50 долларов США, предложил зарегистрировать на ее имя ЧП «Шельф» и она согласилась и предоставила ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ДП ЖЭУ ЗАО «Черноморсантехмонтаж», приказ № 1 от 28.11.2003 г», которые подписала ОСОБА_9.

После этого ОСОБА_2 и ОСОБА_9 прибыли в нотариальную контору, в районную администрацию Малиновского района г. Одессы и зарегистрировали предприятие, 28.11.2003 г. Зуенко Л.В., как директор предприятия получила свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности и ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_9 в АКБ «Одесса-Банк» г. Одессы открыл расчетный счет.

Далее, он и ОСОБА_9 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия, на основании чего, предприятие было поставлено на учет и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость и он передал ОСОБА_9 50 долларов США, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от нее учредительные документы ЧП «Шельф», которые в последствии передал ОСОБА_3

Летом 2004 года по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, на ООО рынке, который расположен на 7 - м км. Овидиопольской дороги Одесской области познакомился с ОСОБА_11, которому за денежное вознаграждение в размере 500 гривен предложил зарегистрировать на свое имя ЧП «Гарт-Л» и последний согласился.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ОАО «Агроспецмонтаж», которые подписал ОСОБА_11.

Он с ОСОБА_11 прибыли в нотариальную контору и районную администрации Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Гарт-

Л», a 16.08.2004 г. Лесников М.Н., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности.

Далее он совместно с ОСОБА_11 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы регистрационные документы предприятия и предприятие было поставлено на учет и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость.

После этого ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_11 в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет ЧП «Гарт-Л» и

ОСОБА_2 передал ОСОБА_12, согласно ранней договоренности, передал последнему 500 гривен в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Гарт-Л», которые в последствии передал ОСОБА_3

Также, ОСОБА_2 в октябре 2004 года по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, снова начал подыскивать граждан для регистрации на их имя предприятий. Он познакомился с ОСОБА_5, которой за денежное вознаграждение в размере 100 долларов США., предложил зарегистрировать на ее имя ЧП «Барей-2004», а последняя согласилась и предоставила ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ООО ПКФ «Кирос», которые подписала ОСОБА_5

Он совместно с ОСОБА_5 прибыли в нотариальную контору и в Овидиопольскую районную администрацию Одесской области, где зарегистрировали устав ЧП «Барей-2004», а 07.10.2004 г. Зарниченко О.Г., как директор предприятия, получила свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности.

После этого он и ОСОБА_5 в АКБ «Одесса-Банк» г. Одессы открыл расчетный счет ЧП «Барей-2004» и ОСОБА_2 передал ОСОБА_5Г 100 долларов США, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от нее учредительные документы ЧП «Барей-2004», которые в последствии передал ОСОБА_3

Далее, ОСОБА_2 в ноябре 2004 года снова по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, на рынке, который расположен на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области подыскал ОСОБА_14, которому за денежное вознаграждение в размере 500 гривен., предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Толедо-ДК», на что тот согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ЧП «Толедо-ДК», которые подписал ОСОБА_14

ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_14 прибыли в нотариальную контору и в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Толедо-ДК», а 16.12.2004 г. Кирлан Д.Л., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности, после чего в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет ЧП «Толедо-ДК».

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_14 предоставил в ГНИ Малиновского района г. Одессы поставили на учет ЧП «Толедо-ДК» и ОСОБА_2, передал ОСОБА_14 500 гривен., в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Толедо-ДК», которые в последствии передал ОСОБА_3

ОСОБА_2 по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в январе 2005 года познакомился с гр. ОСОБА_16 которому за денежное вознаграждение в размере 80 долларов США, предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Твинста-05», на что последний согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Агроспецмонтаж», которые подписал ОСОБА_16

ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_16 прибыли в нотариальную контору и в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Твинста-05», а 03.02.2005 г. Кустов В.И., как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности, после чего ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_16 в АКБ «Порто-франко» г.Одессы открыл расчетный счет ЧП «Твинста-05».

Далее, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_16 зарегистрировали в ГНИ Малиновского района г. Одессы ЧП «Твинса-05» и ОСОБА_2 отдал ОСОБА_16 80 долларов США, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Твинста-05», которые в последствии передал ОСОБА_3

ОСОБА_2, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в марте 2005 года, будучи ранее знакомым с ОСОБА_17 за денежное вознаграждение в размере 3000 гривен, предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Трансгрупп-Строй», на что последний согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Укрнафтопром», которые подписал ОСОБА_17

ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_17 прибыли в нотариальную контору и в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Трансгрупп-Строй», а 29.03.2005 г. Михаловский Н.А., получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности, после чего ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_17 в АКБ «Порто-франко» г. Одессы открыл расчетный счет ЧП «Трансгрупп-Строй». После открытия счёта ОСОБА_2 передал ОСОБА_17 3000 гривен., в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Трансгрупп-Строй», которые в последствии передал ОСОБА_3

Кроме того, ОСОБА_2, весной 2005 года по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4 подыскал ОСОБА_18, которой за денежное вознаграждение в размере 30 долларов США и выкуп гражданского паспорта из залога предложил зарегистрировать на свое имя предприятие ЧП „Экотек-Сити".

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод ТЕМП», которые подписала ОСОБА_18

ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_18 прибыли в нотариальную контору и в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Экотек-Сити»», а ОСОБА_18 получила свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности; зарегистрировали предприятие в ГНИ Малиновского района г. Одессы, открыли в АКБ «Порто-франко» г. Одессы расчетный счет «Экотек-Сити». После этого ОСОБА_2, заплптил ОСОБА_18 30 долларов США в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от нее учредительные документы ЧП «Экотек-Сити», которые в последствии передал ОСОБА_3

ОСОБА_2 действуя повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в июне 2005 года подыскал на рынке «Привоз» в г. Одессе ОСОБА_19, которому за денежное вознаграждение в размере 350 гривен., предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Раннет-Плюс», на что ОСОБА_19 согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод ТЕМП», которые подписал ОСОБА_19

ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_19 прибыли в нотариальную контору и в районную администрации Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Раннет-Плюс», а ОСОБА_19, как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности; в АКБ «Укрсоцбанк» г. Одессы открыли расчетный счет № ЧП «Раннет-Плюс».

Также, он по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, летом 2005 года рынке, который расположен на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области подыскал ОСОБА_20, которому за денежное вознаграждение в размере 1000 гривен предложил зарегистрировать на свое имя ЧП «Меггарон-Юг», , на что ОСОБА_20 согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ООО «Завод ТЕМП», которые подписала ОСОБА_20

Далее, ОСОБА_20 совместно с ОСОБА_2 прибыли в нотариальную контору, а затем в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав ЧП «Меггарон-Юг», ОСОБА_20, как директор предприятия получил свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности; зарегистрировали предприятие в ГНИ Малиновского района г. Одессы, а в АКБ «Укрсоцбанк» г. Одессы открыл расчетный ЧП «Меггарон-Юг».

После этого ОСОБА_2 заплатил ОСОБА_20 1000 гривен в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Меггарон-Юг», которые в последствии передал ОСОБА_3

Кроме того, ОСОБА_2, действуя умышленно и повторно по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, в августе 2005 года на рынке, расположенном на 7-м км. Овидиопольской дороги Одесской области подыскал ОСОБА_21, которому за денежное вознаграждение в размере 100 гривен, предложил зарегистрировать на его имя ЧП «Коррадо-Сервис», на что ОСОБА_21 согласился и предоставил ОСОБА_2 свой паспорт и идентификационный код.

ОСОБА_2 изготовил дома устав, решение, договор аренды помещения с предприятием ЗАО «Одесский СКТБ «Продмаш», которые подписал ОСОБА_21

После этого ОСОБА_2 и ОСОБА_21 прибыли в нотариальную контору; в районную администрацию Малиновского района г. Одессы, где зарегистрировали устав; в АКБ «Порто-франко» г. Одессы, где открыли расчетный счет ЧП «Коррадо-Сервис»; в ГНИ Малиновского района г. Одессы, где поставили предприятие на учёт и ОСОБА_2А передал ОСОБА_21 500 гривен, в качестве вознаграждения за регистрацию предприятия, получив от него учредительные документы ЧП «Коррадо-Сервис», которые в последствии передал ОСОБА_3

Дома он изготовил необходимые документы, поехал к нотариусу, в исполком, банк, где открыл счёт ЧП «Викон-К», зарегистрировал предприятие в ГНИ Малиновского района г. Одессы после чего все регистрационные документы и печать ЧП «Викон-К» передал ОСОБА_3.

Постановлением хозяйственного суда Одесской области от 03.02.2006 года государственная регистрация ЧП «Викон-К» прекращена. В содеянном раскаивается.

В судебном заседании подсудимому ОСОБА_2 было разъяснено содержание ст. 299 УПК Украины и он в связи с признанием своей вины, с доказательствами, собранными по делу, согласен, их не оспаривает и просит в судебном заседании их не исследовать.

В связи с заявленным ходатайством, поддержанным прокурором, суд считает возможным не исследовать доказательства по уголовному делу из-за нецелесообразности, считать их доказанными. Ограничить исследование доказательств допросом подсудимого и исследованием материалов дела, необходимых для разрешения вопросов указанных в ст. 324 УПК Украины.

Вина подсудимого в совершении преступлений, отягчающие и смягчающие вину обстоятельства, помимо его показаний подтверждается:

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 13802/02 от 29.01.2007

г. (том 10, л.д. 270-278);

- заключением дополнительной судебно-почерковедческой экспертизы № 11177/02 от 09.10.2007 г. (том 15, л.д. 17-24);

- заключением судебно - экономической экспертизы № 12460/12461 от 09.11.

2007 г. (том 15, л.д. 36-43);

- заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 3508/02 от 31.03.2006 года, (том 8, л.д. 146 - 151)

- заключением судебно - экономической экспертизы № 1344-1345 от 28.02.2007

года, (том 8, л.д. 206 - 212);

- заключением № 12003/02 от 16.11.2007 г. дополнительной судебно -

почерковедческой экспертизы, (том 15 л.д. 189-196);

• - заключением судебно - экономической экспертизы № 2915/2916 от 30.03.2007 года, (том 16, л.д. 282-289);

• - заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 5714/02 от 25.05.2006 года, (том 7, л.д. 139 - 142);

• - заключением судебно - экономической экспертизы № 3224-3225 от 28.04.2007 года, (том 7, л.д. 150-158);

- заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 12301/02 от 19.11.2007 г. (том 15, л.д. 249-255);

• - заключением судебно - экономической экспертизы № 3836/3837 от 30.04.2007 г. (том 17, л.д. 254-260);

• - заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 1958/02 от 24.05.2007 г. (том 3, л.д. 232-237);

• - заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 17760/02 от 14.11.2007 г. (том 15, л.д. 178-182);

- заключением судебно-экономической экспертизы № 3321/3322 от 26.04.2007 г.

(том 3, л.д.261-268);

• - заключением судебно - экономической экспертизы № 3323-3324 от 28.04.2007 года, (том 6, л.д. 254 - 263);

• - заключением дополнительной судебно - почерковедческой экспертизы № 11349/02 от 06.11.2007 г. (том 15, л.д. 67-73);

• - заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 292/02 от 16.05.2007 года, (том 2, л.д.250-255);

• - заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 925/02 от 26.04.2007 года, (том 2, л.д. 241-246);

• - заключением судебно - экономической экспертизы № 3138/3139 от 19.04.2007 года, (том 2, л.д.313-317);

- заключением дополнительной судебно-почерковедческой экспертизы №

11591/02 от 12.11.07 г. (том 15, л.д. 130-136);

• - заключением судебно-экономической экспертизы № 3285-3286 от 10.04.2007 г. (том 11, л.д.301-309);

• - заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 2161/02 от 11.05.2007 года. (т. 15, л. д. 166-171);

• -

заключением судебно - экономической экспертизы № 578/579 от 13.02.2007 года, (том 5, л.д. 235 - 240);

- заключением судебно - почерковедческой экспертизы № 295/02 от 30.05.2007

года, (том 4, л.д.202-208);

- заключением дополнительной судебно - почерковедческой экспертизы № 12305/02 от 16.11. 2007 года, (том 15, л.д. 237-241);

- заключением судебно - экономической экспертизы № 722/723 от 28.02.2007 года, (том 4, л.д. 223-229);

- заключением дополнительной судебно-почерковедческой экспертизы № 11352/02 от 08.11.2007 г. (том 15, л.д.51-59);

- заключением судебно - экономической экспертизы № 724/725 от 30.03.2007

года, (том 9, л.д. 246-257);

- характеризующими материалами. (том 12, л.д. 112-129).

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд квалифицирует:

• - по ст. 205 ч. 2 УК Украины -создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, что причинило крупный материальный ущерб государству.

• - по ст. 367 ч. 2 УК Украины - служебная халатность, т.е невыполнение или ненадлежащее выполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее, что повлекло тяжкие последствия.

• - по ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог - внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, что повлекло тяжкие последствия.

• - по ст. 218 УК Украины - фиктивное банкротство по квалифицирующим признакам: заведомо официальное ложное заявление о финансовой несостоятельности требований со стороны кредиторов и обязательств перед бюджетом, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Избирая подсудимому меру наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного и обстоятельства дела, смягчающие и отягчающие ответственность.

В частности суд учитывает чистосердечное раскаяние ОСОБА_2; его первую судимость; положительную характеристику с места жительства; содействие органам досудебного следствия в раскрытии преступления; мнение прокурора просившего применить при избрании лишения свободы действие ст. 75 УК Украины, и считает, что его исправление и перевоспитание возможно без изоляции от общества, считает возможным применить к нему действие ст. 75 УК Украины - освободить от отбывания наказания с испытанием.

Суд считает необходимым применить в отношении ОСОБА_2 дополнительное наказание, указанное в санкции статей 366 ч.2 и 367 ч.2 УК Украины в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью.

Суд считает необходимым взыскать с подсудимого ОСОБА_2 в пользу Одесского научно - исследовательского института судебных экспертиз 54 тысячи 570 гривен 31 копейку - стоимость проведенных экспертиз (том № 2, л.д. 299, 312; том № 3, л.д. 231, 242, 260; том № 4, л.д. 201, 222; том № 5, л.д. 195, 204, 215, 231; том № 6 л.д. 216, 228, 237, 253; том № 7, л.д. 138, 149; том № 8, л.д. 205; том № 9, л.д. 211, 227, 245; том № Ю, л.д. 269, 284, 299, 310, 322, 344; том № 11, л.д. 228, 241, 252, 264, 300; том № 13, л.д. 61, 74, 168, 182; том № 14, л.д. 106, 116; том № 15, л.д. 7, 18, 37, 50, 66, 80, 96, 107, 119, 129, 143, 155, 165, 177, 190, 203, 221, 236, 248, 261, 275, 286; том № 16, л.д. 237, 244, 254, 267, 283; том № 17, л.д. 228, 253).

На основании вышеизложенного руководствуясь ст. ст. 67, 321, 323, 324, УПК Украины; ст. ст. 205 ч. 2, 367 ч. 2, 366 ч. 2, 218, 70, 75, 76 УК Украины, суд, -

ОСОБА_2 признать виновным по ст. ст. 205 ч. 2, 367 ч. 2, ст. 366 ч. 2, 218 УК Украины и назначить наказание:

• - по ст. 205 ч. 2 УК Украины - четыре года и шесть месяцев лишения свободы;

• - по ст. 367 ч. 2 УК Украины - три года лишения свободы, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года со штрафом в размере 2000 гривен в доход государства.

• - по ст. 366 ч. 2 УК Украины - два года и шесть месяцев лишения свободы, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 1 год.

• - по ст. 218 УК Украины - один год ограничения свободы.

На основании ст. 70 УК Украины определить окончательное наказание по совокупности преступлений, путём поглощения менее строго наказания более строгим

- четыре года и шесть месяцев лишения свободы, с лишением права заниматься

предпринимательской деятельностью сроком на 2 года, со штрафом 2000 гривен в

доход государства.

Применить в отношении ОСОБА_2 действие ст. 75 УК Украины и освободить осужденного ОСОБА_2 от отбывания основного наказания в виде четырех лет и шести месяцев лишения свободы, если он в течении испытания сроком на два года не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности, предусмотренные ст. 76 УК Украины:

• - сообщать органам уголовно-исполнительной инспекции об изменении места жительства и работы;

• - периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения осужденному до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Срок отбывания наказания осужденному ОСОБА_2 исчислять с момента провозглашения приговора.

Взыскать с подсудимого ОСОБА_2 в пользу Одесского научно - исследовательского института судебных экспертиз 54 тысячи 570 гривен 31 копейку - стоимость проведенных экспертиз (том № 2, л.д. 299, 312; том № 3, л.д. 231, 242, 260; том № 4, л.д. 201, 222; том № 5, л.д. 195, 204, 215, 231; том № 6 л.д. 216, 228, 237, 253; том № 7, л.д. 138, 149; том № 8, л.д. 205; том № 9, л.д. 211, 227, 245; том № 10, л.д. 269, 284, 299, 310, 322, 344; том № 11, л.д. 228, 241, 252, 264, 300; том № 13, л.д. 61, 74, 168, 182; том № 14, л.д. 106, 116; том № 15, л.д. 7, 18, 37, 50, 66, 80, 96, 107, 119, 129, 143, 155, 165, 177, 190, 203, 221, 236, 248, 261, 275, 286; том № 16, л.д. 237, 244, 254, 267, 283; том № 17, л.д. 228, 253).

Вещественные доказательства - документы ЧП «Экотек - Сити» (том № 2 л.д. 9-76, 84 - 149, 156 - 161, 166 - 181, 184 - 195), документы ЧП «Твинста - 05» (том № 3 л.д. 6 - 31, 36 - 46, 51 - 90, 97 - 129, 138 - 145, 148 - 166, 169 - 187), документы ЧП «Коррадо - Сервис» (том № 4 10 - 69, 76 - 130, 135 - 176), документы ЧП «Мегарон -Юг» (том № 5 л.д. 7 -31, 36 - 63, 70 - 115, 125 - 144, 149 - 170, документы ЧП «Трансгрупп - Строй» (том № 6 л.д. 9 - 64, 71 - 111, 116 - 139, 144 - 156, 159 - 184, 193 - 203), документы ЧП «Борей - 2004» (том № 7 л.д. 6 - 63, 69 - 96, 101 - 112, 115 - 126),

документы ЧП «Шельф» (том № 8 л.д. 9 - 34, 39 - 42, 57 - 105, 111 - 121, 161 - 191),

документы ЧП «ОСОБА_16 - К» (том № л.д. 9 - 63, 70 - 136, 139 - 144, 149 - 196, 203 - 204,

документы ЧП «Товит» (том № 10 л.д.8 - 41, 46 - 108, 115 - 195, 200 - 246, 249 - 259),

документы ЧП «Раннет - плюс» (том № 11 л.д. 8 - 30, 35 - 67, 73 - 119, 136 - 162, 167 -

180, 183 - 193, 198 - 200), светокопии документов ЧП «Мерком» (том № 13 л.д. 60 - 90,

119 - 122, 125 - 128, 131 - 133, 136 - 140), светокопии документов ТОВ «Регион -

Промсервис» (том № 13 л.д 150 - 209), светокопии документов ЧП «Твинста - 05» (том

№ 13 л.д. 95 - 116), светокопии документов ЧП «Оберонстройром» (том № 13 л.д. 219 -

248, 254 - 266, 269 - 279), светокопии документов ТОВ «Медфармацентр» (том № 14

л.д. 8 - 11, 20 - 21, 24 - 28), светокопии документов «АМК - социальная поддержка»

(том № 14 л.д. 35 - 42, 45 - 51, 56 - 99, 105 - 115), светокопии документов ЧП «Коррадо - сервис» (том №14 л.д. 126 - 155), светокопии документов ООО «АМК -

социальная поддержка», ЧП «ОСОБА_16 - К», ЧП «Трансгруппстрой», ЧП «Мегарон - Юг»,

000 «Мегарон - промсервис», ЧП «Товит» (том № 14 л.д. 158-168 171-189, 192 -

222, 225 - 251, 254 - 276, 279 - 301), документы ЧП «Гарт - Л» (том № 16 л.д. 9 - 32, 37 - 45, 50 - 79, 86 - 98, 107 - 129, 132 - 138, 144 - 147, 152 - 190, 194 - 212, 215 - 225),

документы ЧП «Толедо - ДК» (том № 17 л.д. 8 - 38, 43 - 72, 78 - 120, 127 - 136, 141 -

154, 157 - 173, 181 - 184, 192 - 193), светокопии документов ООО «Регион -

Промсервис», ЧП «Шельф», ЧП «Товит», ЧП «Оберонстройром», ЧП «Барей - 2004»,

ЧП «Трансгруп - Строй», ЧП «Мерком» (том № 18 л.д. 1-19) светокопии налоговых

деклараций ЧП «Товит» (том № 18 л.д. 50 - 55), копии выписок из реестра

нотариальных действий (том № 18 л.д. 58 - 61) хранить при материалах уголовного

дела.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области в течение 15 дней с момента его провозглашения через Малиновский районный суд г.Одессы.


Суд	Малиновський районний суд м.Одеси
Дата ухвалення рішення	21.03.2008
Оприлюднено	26.01.2010
Номер документу	7542243
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-552/08

Постанова від 31.03.2009

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Горб І.М.

Постанова від 31.03.2009

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Горб І.М.

Вирок від 21.03.2008

Кримінальне

Малиновський районний суд м.Одеси

Старіков О.О.

Постанова від 10.11.2009

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Могильний Олег Павлович

Постанова від 10.11.2009

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Могильний Олег Павлович

Вирок від 17.12.2008

Кримінальне

Голосіївський районний суд міста Києва

Рибак І.О.

Вирок від 12.05.2008

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Харкова

Старостін В.В.

Вирок від 17.12.2008

Кримінальне

Голосіївський районний суд міста Києва

Рибак І.О.

Вирок від 11.12.2008

Кримінальне

Джанкойський міськрайонний суд Автономної Республіки Крим

Пікула Е.О.

Вирок від 11.12.2008

Кримінальне

Джанкойський міськрайонний суд Автономної Республіки Крим

Пікула Е.О.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 21.03.2008 по справі 1-552/08МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Судовий реєстр по справі —1-552/08

Вирок від 21.03.2008

Вирок
від 21.03.2008 по справі 1-552/08
МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ