Ухвала

від 11.03.2019 по справі 552/959/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/1006/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, яке було вилучене під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агроукрторг».

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Органами досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що вказаними громадянами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, які формуються від підприємств реального сектору економіки ПП «Кремшинторг» (код ЄДРПОУ 38468497), ТОВ «АГТ-Центр» (код ЄДРПОУ 37411209), ТОВ «Сінтез-Оіл» (код ЄДРПОУ 37130226) для підприємств реального сектору економіки, а саме таких як: ТОВ «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455), ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), ТОВ «Агроукрторг» (код ЄДРПОУ 41117721), ТОВ «АгроЕліт» (код ЄДРПОУ 40332143), ТОВ «Промагролізинг Плюс» (код 37297680), ТОВ «Міфаль Оіл» (код ЄДРПОУ 39680440), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код ЄДРПОУ 38504530), ТОВ «Синтез Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 41716596) та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Легіон СВ» (код ЄДРПОУ 40900861), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Маретто» (код ЄДРПОУ 40402315), ТОВ «Сільгосп Трейд СВ» (код ЄДРПОУ 41211426), ТОВ «Веспер і К» (код ЄДРПОУ 41512839), ТОВ «Добре Слово» (код ЄДРПОУ 34596467), ТОВ «Сельхозторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 40655339), ТОВ «Вест Сайд» (код ЄДРПОУ 41324510), ТОВ «Нефтехімторг» (код ЄДРПОУ 40655365), ТОВ «Агрофірма СВ» (код ЄДРПОУ 41142646), ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «Анкара Лімітед» (код ЄДРПОУ 41798160), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «Антуріум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41795285), ТОВ «Силен ЛТД» (код ЄДРПОУ 41515557), ТОВ «Флектран» (код ЄДРПОУ 41515604), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Автопласт Трейд» (код ЄДРПОУ 38869257), ТОВ «Сагано Компані» (код ЄДРПОУ 42216320), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Монтеверде» (код ЄДРПОУ 42223338), ТОВ «Арантос» (код ЄДРПОУ 42119560), ТОВ «Капрез» (код ЄДРПОУ 42253069), ТОВ «Миро Лтд» (код ЄДРПОУ 42283507), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Авіоло» (код ЄДРПОУ 42300045), ТОВ «Каддо Компані» (код ЄДРПОУ 42251281), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259), ТОВ «Гурон Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Іст Сайд Вей» (код ЄДРПОУ 41325747), ТОВ «Ремстрой СВ» (код ЄДРПОУ 41244850), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), ТОВ «Надокса» (код ЄДРПОУ 42441392), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Рошшуар» (код ЄДРПОУ 42449145), ТОВ «Айгер Торг» (код ЄДРПОУ 42501833), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Янтініт» (код ЄДРПОУ 42512138), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Франтоза» (код ЄДРПОУ 42508582), ТОВ «Теніура» (код ЄДРПОУ 42509586), ТОВ «Хайвей Лтд» (код ЄДРПОУ 42735976), ТОВ «Олеандр Опт» (код ЄДРПОУ 42737711), ТОВ «Улар Плюс» (код ЄДРПОУ 42735651), ТОВ «Автоліга» (код ЄДРПОУ 37227812), ТОВ «Аладжа» (код ЄДРПОУ 42280967), які у податковому обліку відображають придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізують - одяг, с/г продукцію, металопрокат, а також надають юридичні та бухгалтерські послуги, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість вищевказаними СГД за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», підконтрольними ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Ухвалою Київського районного суду м. Полтави від 26.02.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення, яке у своїй діяльності використовує ТОВ «Агроукрторг» (ЄДРПОУ 41117721) за адресою вул. Висоцького, 2 в смт. Власівка Кіровоградської області.

28.02.2019 було проведено обшук офісних приміщень ТОВ «Агроукрторг» за адресою: Кіровогорадська обл., смт. Власівка, вул. Висоцького, 2, в ході якого виявлено та вилучено наступні документи, які не зазначені в ухвалі про обшук:

1. Додаткову угоду №1 до договору поставки № 27021804, від 17.08.2018, укладену між ТОІ «Гідросенд» та ТОВ «Ельзас» на 1 арк.

2. Претензію від 05.11.2018 ТОВ «Ельзас» на 1 арк.

3. Додаток № 1 до додаткової угоди № 2 від 20.07.2017 до договору добровільного страхування майна підприємства № 169ип6д від 26.09.2016 ТОВ «Агро-Еліт» на 2 арк.

4. Додаткову угоду № 2 до договору поставки №27021804, від 17.08.2018 ТОВ «Агро-Еліт» на 2 арк.

5. Картки із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ «Агро-Еліт» на 2 арк.

6. Лист ТОВ «Агро-Еліт» за вих. № 74/1 від 22.09.2017 на 1 арк.

7. Протокол № 3 засновників ТОВ «Агро-Еліт» від 27.09.2017 на 1 арк.

01.03.2019 вище перелічені документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018171090000055.

01.03.2019 року до Київського районного суду м. Полтави було подано клопотання про накладення арешту на майно, але ухвалою слідчого судді від 06.03.2019 року слідчим суддею вказане клопотання повернуто для доопрацювання.

Оскільки вилучене майно є тимчасово вилученим майном у розумінні ст. 168 КПК України, а тому слідчий просив поновити строк для звернення до суду з даним клопотанням та накласти арешт на вказане тимчасово вилучене майно, оскільки вилучені документи мають суттєве значення для проведення досудового розслідування.

Слідчий у судовому засіданні просила клопотання задовольнити, посилаючись на викладені обставини.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

З поданого до суду клопотання вбачається, що вилучені документи можуть мати суттєве значення для проведення досудового слідства, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на вилучені документи.

Зазначене майно є тимчасово вилученим майном в розумінніст. 168 КПК України.

Всі зазначені вище документи відповідно до постанови слідчого від 01.03.2019 року визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018171090000055 від 14.03.2018 року.

Оскільки перелічені в клопотаннідокументи визнані слідчим речовими доказами, отже, є всі підстави вважати, що вони відповідають критеріямст. 98 КПК України.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, тобто може бути використано як доказ в кримінальному провадженні.

Відповідно до п.5ст.171 КПК Україниклопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. Згідно ч. 1 ст. 117 КПК України пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Таким чином, враховуючи, що клопотання було подано до суду 01.03.2019 року, тобто з дотриманням вимог необхідно поновити пропущений строк подання клопотання про арешт тимчасово вилученого майна та з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначених речей, клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає до задоволення.

Керуючись ст.117, 170,171, КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Поновити пропущений строк для подачі клопотання про арешт тимчасово вилученого майна.

Накласти арешт на майно яке вилучене під час обшуку 28.02.2019 р за адресою: Кіровоградська обл., смт. Власівка, вул. Висоцького, б. 2, а саме на додаткову угоду №1 до договору поставки №27021804, від 17.08.2018, укладену між ТОВ «Гідросенд» та ТОВ «Ельзас» на 1 арк., претензію від 05.11.2018 ТОВ «Ельзас» на 1 арк., додаток №1 до додаткової угоди №2 від 20.07.2017 до договору добровільного страхування майна підприємства №169ип6д від 26.09.2016 ТОВ «Агро-Еліт» на 2 арк., додаткову угоду №2 до договору поставки №27021804, від 17.08.2018 ТОВ «Агро-Еліт» на 2 арк., картки із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ «Агро-Еліт» на 2 арк., лист ТОВ «Агро-Еліт» за вих.№74/1 від 22.09.2017 на 1 арк., протокол №3 засновників ТОВ «Агро-Еліт» від 27.09.2017 на 1 арк.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1