Ухвала

від 25.04.2019 по справі 308/3604/19

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/3604/19

У Х В А Л А

25.04.2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32019070000000009, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 Кримінального кодексу України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2019, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з даним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

19.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019070000000009.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.204 КК України.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, на території Закарпатської області, за адресами, за якими не видавалися дозволи на виконання робіт підвищеної безпеки та на експлуатацію АЗС, АГЗС, АГЗП, здійснюють реалізацію незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів.

У відповідності до матеріалів досудового розслідування встановлено, що за адресою: Закарпатська область, Ужгородський район, смт. Середнє, вул. Шкільна, 2 на земельній ділянці кадастровий номер 2124855500:10:015:0006 розміщені 2 резервуари із під`єднаними паливо-розподільчими колонками з яких проводиться реалізація дизельного палива та бензину марки «А-95». Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, земельна ділянка на якій розміщена АЗС, належить Середнянській селищній раді та здана в оренду ПАТ «Середнянка». Інформація щодо незаконної діяльності зазначеної АЗС також розміщена на інтернет-сайті «perevirazs.info» (screenshot додається).

Проведеним аналізом інтернет ресурсу «perevirazs.info», на якому розміщені дані про нелегальні АЗС в Україні встановлено, що на території Закарпатської області розміщена вищевказана нелегальна АЗС за адресою: Закарпатська область, Ужгородський район, смт. Середнє, вул. Шкільна, 2.

З метою встановлення на території Закарпатської області місцезнаходження АЗС з реалізації підакцизних товарів (паливо мастильних матеріалів, газу), де незаконно, без відповідних дозволів (ліцензій, касового апарату), здійснюється відпуск палива, скрапленого газу що не відповідають вимогам ДСТУ на адресу ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області скеровано відповідне доручення за №6824/10/07-16-23-02 від 26.03.2019 року.

Згідно отриманих матеріалів на вказане доручення, скерованих листом №354/21-05-07 від 01.04.2019 року встановлено, що за результатами виїзду на АЗС, розташовану за адресою: Закарпатська область, Ужгородський район, смт. Середнє, вул. Шкільна, 2 виявлено встановлені резервуари із під`єднаними паливороздавальними колонками, з яких проводиться реалізація дизельного палива та бензину «А-95». Також встановлено, що приміщення АЗС розташовано на відстані менше ніж 15 метрів від резервуарів, електрощити не обладнані автоматичними системами пожежогасіння, відсутня автоматична система пожежогасіння АЗС, відсутня система раннього виявлення загрози виникнення надзвичайних ситуацій та оповіщення людей, відсутня автоматика безпеки АЗС, заправні рукава не мають відповідного маркування, відсутнє вибухозахисне та блискавкозахисне обладнання, що передбачене «Інструкцією про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України», затвердженою спільним Наказом Мінпаливенерго України, Мінтрансзв?язку України, Мінекономіки України, Держспоживстандарту України за №281/171/578/155 від 20.05.2008. Крім того, у порушення «Правил роздрібної торгівлі нафтопродуктами», що затверджені Постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 1997 р. №1442 у приміщенні оператора відсутній касовий апарат та пульт, через який здійснюється увімкнення/вимкнення паливо-розподільчої колонки. Відпуск палива здійснюється шляхом набору оператором комбінації цифр на клавіатурі, встановленій безпосередньо на паливороздавальній колонці. Готівкові кошти за реалізацію палива зберігаються у кишенях одягу оператора. На обладнанні, приміщенні оператора та у оператора на одязі відсутні розпізнавальні знаки підприємства, а також його анкетні дані.

Також, згідно інформації Управління Держпраці у Закарпатській області (лист від 27.11.2018 № 07-07/4614) дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки на АЗС, розташовану за адресою: Закарпатська область, Ужгородський район, смт. Середнє, вул. Шкільна, 2, не видавались.

Крім того, у відповідності до листа Управління держаної служби України з надзвичайних ситуацій у Закарпатській області за № 03/19-1/4728 від 29.11.2018, в Управлінні відсутня інформація про розташування за адресою: АДРЕСА_1 , резервуарів з дизельним паливом та бензином.

Таким чином, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що господарська діяльність на території за адресою: АДРЕСА_1 спрямована на незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією ж метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (дизельного пального, бензину, скрапленого газу), здійснення їх реалізації за готівкові кошти без належного відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліку та сплати передбачених чинним законодавством податків та зборів.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що для досягнення мети кримінального провадження, у тому числі усунення завданих державі економічних збитків та забезпечення їх відшкодування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, з метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, збереження речей, документів та відомостей, які в них містяться для проведення необхідних слідчих (процесуальних) дій, судових експертиз, так як існує реальна загроза їх приховування (в тому числі і знищення), у ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування «нелегальної» АЗС: АДРЕСА_1 , оскільки іншим способом досягнути необхідних результатів неможливо. Виявлені під час обшуку речі, документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використані для призначення відповідних судових експертиз, досліджень на предмет виявлення походження палива, визначення законності їх виготовлення, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні підтримав вимоги клопотання та просив його задовольнити з підстав, викладених у змісті клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та вивчивши додані до матеріалів клопотання письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

У відповідності до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні на підставі доданих до матеріалів клопотання письмових доказів встановлено, що органом досудового розслідування слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області - здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019070000000009 від 19.02.2019 року.

З доданого до матеріалів клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що 28.11. 2018 року до органу досудового слідства надійшли матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень. Згідно вказаного витягу короткий виклад обставин вчинення кримінального правопорушення: «Невстановлені особи на території Закарпатської області за адресами, за адресами, за якими не видавалися дозволи на виконання робіт підвищеної безпеки та на експлуатацію АЗС, АГЗС, АГЗП здійснюють реалізацію незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів.

Вказаний витяг не містить жодних даних щодо оголошення будь-якій особі підозру у вказаному кримінальному провадженні.

З прохальної частини клопотання вбачається, що слідчим ставиться вимога щодо надання дозволу на проведення обшуку території, споруд та транспортних засобів, розташованих на території за адресою:Закарпатська область, Ужгородський район, смт. Середнє, вул. Шкільна, 2

Сторона кримінального провадження обґрунтовує своє клопотання доданими до справи письмовими доказами.

Так, згідно доданого до матеріалів клопотання рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВПНОПТ УО ГУ ДФС у З/о від 01.04.2019 року встановлено, що за результатами виїзду на АЗС, розташовану за адресою: Закарпатська область, Ужгородський район, смт. Середнє, вул. Шкільна, 2 виявлено встановлені резервуари із під`єднаними паливороздавальними колонками, з яких проводиться реалізація дизельного палива та бензину «А-95». Також встановлено, що приміщення АЗС розташовано на відстані менше ніж 15 метрів від резервуарів, електрощити не обладнані автоматичними системами пожежогасіння, відсутня автоматична система пожежогасіння АЗС.

Також слідчий зазначає у клопотанні, що згідно інформації Управління Держпраці у Закарпатській області (лист від 27.11.2018 № 07-07/4614) дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки на АЗС, розташовану за вказаною адресою не видавались.

На підставі викладеного, беручи до уваги те, що органом досудового слідства матеріалами клопотання доведено, що за адресою: АДРЕСА_1 може проводитись господарська діяльність, спрямована на незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією ж метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (дизельногопального,бензину,скрапленого газу),слідчим в судовомузасіданні доведено,що завказаною уклопотанні адресоюможуть знаходитисяречові доказискоєного кримінальногоправопорушення,які можутьмати значеннядля встановленняфактичних даниху даномукримінальному провадженні та враховуючи що отримати дані докази іншим способом неможливо, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підставне і підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 234, 235, КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження - заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та іншим слідчимслідчої групи: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на проведення обшуку території, споруд та транспортних засобів, розташованих на території за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення:

1)підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів, дизельного пального, бензину, скрапленого газу), задля їх подальшого дослідження, проведення експертиз на предмет виявлення ознак їх «незаконного виготовлення», та обладнання, що забезпечує їх зберігання, транспортування та збут, інших предметів, документів, та цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що можуть вказувати на реалізацію палива, скрапленого газу всупереч вимогам норм податкового законодавства та зрештою можуть бути використані для виявлення інших злочинів;

2)засобів та знарядь вчинення правопорушення (паливороздавальні колонки, цистерни для зберігання нафтопродуктів, насоси, лічильники та інше обладнання й предмети, що використовуються для транспортування, зберігання та реалізації палива);

3) документів, чорнових записів, журналів, що містять відомості про поставки підакцизних товарів (пального, скрапленого газу), що стосуються фінансово господарської діяльності юридичних та фізичних осіб (в тому числі фізичних осіб підприємців), при здійсненні операцій з придбанні та реалізації паливно-мастильних матеріалів, а саме: договорів купівлі продажу, договорів поставки, додаткових угод до них, зовнішньоекономічних угод (контрактів), рахунків, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів прийому передачі ТМЦ, актів виконаних робіт, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, довіреностей, ліцензій, дозволів на здійснення діяльності з реалізації палива, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерських рахунках;

4) печаток фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарювання юридичних осіб, які мали та/або мають відношення до зберігання, транспортування та/або реалізації палива за даною адресою;

5) магнітних носіїв інформації, відеореєстратори з обладнанням, на якому може зберігатися інформаціїя про вчинення кримінального правопорушення та осіб причетних до його вчинення;

6) майна, здобутого у результаті вчинення кримінального правопорушення (грошових коштів, валюти, дорогоцінних металів тощо).

Дана ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1