Ухвала

від 29.05.2019 по справі 552/959/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/2191/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовують у своїй діяльності особи причетні до вчинення кримінального правопорушення, що знаходиться на першому поверсі першого під`їзду за адресою: вул. Першотравнева, 33, м. Кременчук

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Легіон СВ» (код ЄДРПОУ 40900861), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Маретто» (код ЄДРПОУ 40402315), ТОВ «Сільгосп Трейд СВ» (код ЄДРПОУ 41211426), ТОВ «Веспер і К» (код ЄДРПОУ 41512839), ТОВ «Добре Слово» (код ЄДРПОУ 34596467), ТОВ «Сельхозторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 40655339), ТОВ «Вест Сайд» (код ЄДРПОУ 41324510), ТОВ «Нефтехімторг» (код ЄДРПОУ 40655365), ТОВ «Агрофірма СВ» (код ЄДРПОУ 41142646), ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «Анкара Лімітед» (код ЄДРПОУ 41798160), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «Антуріум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41795285), ТОВ «Силен ЛТД» (код ЄДРПОУ 41515557), ТОВ «Флектран» (код ЄДРПОУ 41515604), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Автопласт Трейд» (код ЄДРПОУ 38869257), ТОВ «Сагано Компані» (код ЄДРПОУ 42216320), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Монтеверде» (код ЄДРПОУ 42223338), ТОВ «Арантос» (код ЄДРПОУ 42119560), ТОВ «Капрез» (код ЄДРПОУ 42253069), ТОВ «Миро Лтд» (код ЄДРПОУ 42283507), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Авіоло» (код ЄДРПОУ 42300045), ТОВ «Каддо Компані» (код ЄДРПОУ 42251281), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259), ТОВ «Гурон Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Іст Сайд Вей» (код ЄДРПОУ 41325747), ТОВ «Ремстрой СВ» (код ЄДРПОУ 41244850), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), ТОВ «Надокса» (код ЄДРПОУ 42441392), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Рошшуар» (код ЄДРПОУ 42449145), ТОВ «Айгер Торг» (код ЄДРПОУ 42501833), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Янтініт» (код ЄДРПОУ 42512138), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Франтоза» (код ЄДРПОУ 42508582), ТОВ «Теніура» (код ЄДРПОУ 42509586), ТОВ «Хайвей Лтд» (код ЄДРПОУ 42735976), ТОВ «Олеандр Опт» (код ЄДРПОУ 42737711), ТОВ «Улар Плюс» (код ЄДРПОУ 42735651), ТОВ «Автоліга» (код ЄДРПОУ 37227812), ТОВ «Аладжа» (код ЄДРПОУ 42280967), ПП «Готем-Трейд» (код ЄДРПОУ 41169647), ТОВ «ТД Будопт» (код ЄДРПОУ 42743725), ТОВ «Цехін» (код ЄДРПОУ 42746181), ТОВ «Змішторгопт» (код ЄДРПОУ 42745738), ТОВ «Айсфиш» (код ЄДРПОУ 42736189), ТОВ «Амадіна ЛТД» (код ЄДРПОУ 42984110), ТОВ «Легіон СВ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40953761), ТОВ «Вейгела-С» (код ЄДРПОУ 42739022), ТОВ «ТД Форінт» (код ЄДРПОУ 42749821).

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліках фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності» становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях громадян ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

28.02.2019 року в рамках даного кримінального проведено ряд обшуків за місцями розташування офісних приміщень, місцями проживання фігурантів та за адресами офісних приміщень підприємств-вигодонабувачів та підприємств, що є постачальниками готівки. Під час проведення даних слідчих дій вилучено предмети та речі, що мають значення для кримінального провадження та підтверджують причетність вище вказаних осіб до пособництва фіктивному підприємництву та в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Не зважаючи на це, злочинна діяльність зазначених осіб на даний час не припинена.

Встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, будинок. 33, що знаходяться на першому поверсі першого під`їзду, використовуються ТОВ «ЦЕХІН», що має ознаки «фіктивності», що підтверджується даними податкової накладної, згідно якої ТОВ «ЦЕХІН» отримувало послуги з охорони приміщення за адресою АДРЕСА_1 за квітень 2019 року.

На даний час встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на першому поверсі першого під`їзду, що на праві власності належать: ОСОБА_9 , Кременчуцькій міській раді Полтавської області, ОСОБА_10 , ПП «Сервіс-Благоустрій» використовуються у незаконній діяльності особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення та у них знаходяться оригінали документів фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські документи, комп`ютери та оргтехніка, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільні телефони, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження, печатки, штампи ФСГД, та готівкові кошти, в тому числі в іноземній валюті, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в ході проведення злочинної діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування. Зокрема, за інформацією, наявною у органа досудового розслідування, зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені. Існує загроза знищення вищевказаних документів та речей.

Відшукання та вилучення зазначених предметів, документів, коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом є необхідним для забезпечення їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій та експертиз, з метою недопущення їх знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об`єктивному дослідженню обставин кримінального провадження.

В зв`язку із вищевикладеним слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які знаходяться на першому поверсі першого під`їзду за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання в їх сукупності, а саме даними протоколу допиту та даними рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОСОБА_11 , даними протоколу огляду, даними податкової накладної,згідно якої одне з підприємств, що має ознаки «фіктивності» та дані відносно якого внесені до ЄРДР - ТОВ «ЦЕХІН» отримувало послуги з охорони приміщення за адресою вул. Першотравнева, 33 в м. Кременчук, згідно яких встановлено, що за фактичною адресою провадження господарської діяльності ТОВ «ЦЕХІН» можуть зберігатись відповідні документи на підтвердження вказаної діяльності, що мають значення для досудового розслідування, які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також вказані документи та речі не можливо отримати шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових (почеркознавчої та економічної) експертиз.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на першому поверсі першого під`їзду на праві власності належать: ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), Кременчуцькій міській раді Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ПП «Сервіс-Благоустрій» (код ЄДРПОУ 36179737).

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС першого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , встановлено, що нежитлові приміщення по вул. Першотравневій, 33 в м. Кременчук використовуються особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення та знаходяться відшукувані речі і документи.

Відповідно до податкової накладної ТОВ «ЦЕХІН» отримувало послуги з охорони за квітень 2019 року за адресою вул. Першотравнева, 33, м. Кременчук, при цьому згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_12 , який є директором ТОВ «ЦЕХІН», він ніякого відношення до вказаного підприємства не має, ніяких фінансово-господарських документів не підписував, що дає достатні підстави вважати, що особи причетні до вчинення даного кримінального правопорушення дійсно фактично використовують вказане офісне приміщення у своїй діяльності.

З наданих до матеріалів клопотання доказів вбачається, що відшукуванні речі та предмети мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та предмети можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 10 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. 234-235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, що знаходяться на першому поверсі першого під`їзду за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать: ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), Кременчуцькій міській раді Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ПП «Сервіс-Благоустрій» (код ЄДРПОУ 36179737), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Легіон СВ» (код ЄДРПОУ 40900861), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Маретто» (код ЄДРПОУ 40402315), ТОВ «Сільгосп Трейд СВ» (код ЄДРПОУ 41211426), ТОВ «Веспер і К» (код ЄДРПОУ 41512839), ТОВ «Добре Слово» (код ЄДРПОУ 34596467), ТОВ «Сельхозторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 40655339), ТОВ «Вест Сайд» (код ЄДРПОУ 41324510), ТОВ «Нефтехімторг» (код ЄДРПОУ 40655365), ТОВ «Агрофірма СВ» (код ЄДРПОУ 41142646), ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «Анкара Лімітед» (код ЄДРПОУ 41798160), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «Антуріум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41795285), ТОВ «Силен ЛТД» (код ЄДРПОУ 41515557), ТОВ «Флектран» (код ЄДРПОУ 41515604), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Автопласт Трейд» (код ЄДРПОУ 38869257), ТОВ «Сагано Компані» (код ЄДРПОУ 42216320), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Монтеверде» (код ЄДРПОУ 42223338), ТОВ «Арантос» (код ЄДРПОУ 42119560), ТОВ «Капрез» (код ЄДРПОУ 42253069), ТОВ «Миро Лтд» (код ЄДРПОУ 42283507), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Авіоло» (код ЄДРПОУ 42300045), ТОВ «Каддо Компані» (код ЄДРПОУ 42251281), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259), ТОВ «Гурон Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Іст Сайд Вей» (код ЄДРПОУ 41325747), ТОВ «Ремстрой СВ» (код ЄДРПОУ 41244850), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), ТОВ «Надокса» (код ЄДРПОУ 42441392), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Рошшуар» (код ЄДРПОУ 42449145), ТОВ «Айгер Торг» (код ЄДРПОУ 42501833), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Янтініт» (код ЄДРПОУ 42512138), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Франтоза» (код ЄДРПОУ 42508582), ТОВ «Теніура» (код ЄДРПОУ 42509586), ТОВ «Хайвей Лтд» (код ЄДРПОУ 42735976), ТОВ «Олеандр Опт» (код ЄДРПОУ 42737711), ТОВ «Улар Плюс» (код ЄДРПОУ 42735651), ТОВ «Автоліга» (код ЄДРПОУ 37227812), ТОВ «Аладжа» (код ЄДРПОУ 42280967), ПП «Готем-Трейд» (код ЄДРПОУ 41169647), ТОВ «ТД Будопт» (код ЄДРПОУ 42743725), ТОВ «Цехін» (код ЄДРПОУ 42746181), ТОВ «Змішторгопт» (код ЄДРПОУ 42745738), ТОВ «Айсфиш» (код ЄДРПОУ 42736189), ТОВ «Амадіна ЛТД» (код ЄДРПОУ 42984110), ТОВ «Легіон СВ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40953761), ТОВ «Вейгела-С» (код ЄДРПОУ 42739022), ТОВ «ТД Форінт» (код ЄДРПОУ 42749821) за період з 01.01.2017 року по теперішній час, печаток, штампів, комп`ютерної та оргтехніки, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, планшетів, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків) мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах та готівкові кошти, в тому числі в іноземній валюті, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в злочинній діяльності та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Виконання ухвали доручити слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Строк дії ухвали 10 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1