Постанова

від 23.04.2009 по справі 2-810/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№2-810/09

ПОСТАНОВА

23 квітня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Ганечко О.М., розглянувш и подання слідчого старшого слідчого відділення ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Ки єва Зеря К.Ф., про надання д озволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий слідчого відді лення ПМ ДПІ у Шевченківсько му районі м.Києва, за згодою пе ршого заступника прокурора Ш евченківського району міста Києва, звернувся до суду з под анням про надання дозволу на проведення обшуку за адресо ю: АДРЕСА_1, у зв'язку з розс лідуванням кримінальної спр ави № 80-0154, порушеної СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Ки єва 16.04.2009 року за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ТОВ "По літех" (код ЄДРПОУ 32920595) за ознак ами складу злочину, передбач еного ст. 212 ч. 3 КК України та за ф актом фіктивного підприємни цтва ряду підприємств, за озн аками складу злочину, передб аченого ст. 205 ч. 2 КК України.

Проведеним по кримінальні й справі слідством встановле но, що до злочинної схеми міні мізації податкових зобов'яза нь, шляхом перерахування гро шових коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознак ами фіктивних, та подальшого використання первинних доку ментів які не відповідають д ійсності користувалось ДП «С тандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 308 60084), в зв'язку з чим відносно дир ектора ДП «Стандарт Ресурс» ОСОБА_2 порушено кримінал ьну справу за ст.212 ч.3 КК Україн и.

Розслідуванням по справі в становлено, що ДП «Стандарт Р есурс» (код ЄДРПОУ 30860084), зареєст роване Голосіївською районн ою у м.Києві державною адміні страцією 22.05.2000 року, за юридично ю адресою м.Київ, провулок Чер воноармійський, 3, подає подат кову звітність до ДПІ у Голос іївському районі м.Києва, в то му числі як платник податку н а додану вартість.

Директор ДП «Стандарт Ресу рс» (код ЄДРПОУ 30860084) ОСОБА_2, з метою зменшення податковог о навантаження з ПДВ, перерах увала грошові кошти на фікти вне підприємство ТОВ «Євро-Б азіс» (код ЄДРПОУ 33446395), на загал ьну суму 23.550.000, 00 грн. в т.ч. ПДВ в ро змірі 3.925.000, 00 грн. після чого, з ме тою ухилення від сплати пода тків на додану вартість в лис топаді 2008 року віднесла суму П ДВ до складу податкового кре диту.

Рішенням Господарського с уду ТОВ «Євро-Базіс» (код ЄДРП ОУ 33446395) в 2006 році визнано банкрут ом, 03.06.2006 року ліквідовано свідо цтво платника ПДВ, та 17.11.2006 року скасовано державну реєстрац ію.

Крім того, директор та засно вник ТОВ «Євро-Базіс» (код ЄДР ПОУ 33446395) ОСОБА_3 пояснила, що будь яких угод в тому числі з ДП «Стандарт Ресурс» вона не укладала, ні якого товару (роб іт, послуг) не продавала, та бу дь яких первинних документів фінансово-господарських вза ємовідносин на адресу вказан ого підприємства не виписува ла.

Згідно податкового аналіз у фінансово-господарської ді яльності ДП «Стандарт Ресурс » (код ЄДРПОУ 30860084) №1243/23-12 від 12.03.2009 ро ку складеного податковим рев ізором-інспектором відділу п о взаємодії з правоохоронним и органами управління податк ового контролю юридичних осі б ДПІ у Шевченківському райо ні м.Києва з питання правильн ості ведення податкового обл іку та правильності обчислен ня повноти нарахування до бю джету податку на додану варт ість ДП «Стандарт Ресурс» за листопад 2008 року встановлено порушення пп.7.4.1., пп.7.4.5, п.7.4, ст.7 За кону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР „П ро податок на додану вартіст ь" (зі змінами і доповненнями) в результаті чого занижено п одаткове зобов'язання з пода тку на додану вартість на заг альну суму 3.925.000, 00 грн.

Прийнятими слідчими діями та оперативно-розшуковими з аходами, по кримінальній спр аві встановлено, що ДП «Станд арт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084) за юридичною адресою, а саме по п ровулку Червоноармійському , 3 в м.Києві не знаходиться, а пі д офісне приміщення використ овує АДРЕСА_1

Під час проведення операт ивно-розшукових заходів підт верджено факт використання з азначеної квартири як офісне приміщення, без врахування ц ієї адреси як юридичної у буд ь яких суб'єктів підприємниц ької діяльності зареєстрова них на території міста Києва , що підтверджує незаконне ви користання жилої квартири дл я прикриття незаконної діяль ності.

Згідно довідки №242 КП «ЖЕО-105» Голосіївської районної в м.К иєві ради від 11.03.09 АДРЕСА_1, н а праві власності належить ОСОБА_4 За вказаною адресою ніхто не зареєстрований. Буд ь-які договори про здачу квар тири в оренду в KB «ЖЕО-105» відсу тні.

Прийнятими оперативно-роз шуковими заходами встановит и місце знаходження та місце мешкання ОСОБА_4 не вияви лось можливим.

Приймаючи до уваги, що АДР ЕСА_1, використовується ДП « Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084), під офісне приміщення, бе з будь яких документів які на дають таке право, данні про на давання в оренду фізичній аб о юридичній особі вказаного приміщення в житлово-експлуа таційній конторі відсутні, а в квартирі можуть знаходити сь документи, печатки, інші пр едмети та речі які підтвердж ують вчинення злочину передб аченого ст.212 КК України, та сві дчать про можливе вчинення з лочину, передбаченого ст.205 КК України, тобто фіктивне підп риємництво, а саме: статутні т а реєстраційні документи під приємств, банківські картки, договори про банківське обс луговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документ и, які посвідчують осіб, які бр али участь в реєстрації СПД з ознаками фіктивності, фінан сово-господарські документи , складені під час діяльності СПД з ознаками фіктивності, м агнітні та електронні засоби зберігання та передачі інфо рмації, які використовувалис ь в злочинній діяльності, чор нові записи, щодо такої діяль ності, печатки, штампи, незапо внені бланки з відбитками пе чаток, а також інші предмети і документи, які мають значенн я для встановлення істини в с праві.

Приймаючи до уваги, що у А ДРЕСА_1 знаходяться первинн і документи фінансово-господ арської діяльності ДП «Станд арт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084), а т акож документи, речі, предмет и та магнітні носії, які містя ть інформацію діяльності інш их підприємств, в тому числі з ознаками фіктивних, та мають значення для встановлення і стини в справі, керуючись ст. 1 77 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити старшому слідч ому СВ ПМ ДПІ у Шевченківсько му районі м. Києва Зері К.Ф. провести обшук у АДРЕСА_1 , яка належить на праві власно сті ОСОБА_4

Постанова оскарженню не п ідлягає.