Ухвала

від 09.11.2020 по справі 552/959/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/1879/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.11.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, -

встановив:

Старший слідчий з першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2020 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підпорядкованих їм СГД, а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Легіон СВ» (код ЄДРПОУ 40900861), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951) та інші, надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до держаного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Окрім цього, слідчими встановлено, що вказана транзитно-конвертаційна група підприємств відображає по податковому обліку придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізацію одягу, сільгосппродукції (соя, пшениця, макуха, олія соєва), металопрокату, а також надання юридичних та бухгалтерських послуг та виконання робіт, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Відповідно до даних податкової звітності, встановлено, що одним з підприємств, яке відображало придбання товарів від підприємств, які входять до транзитно-конвертаційної групи є ПП «Діброва ЛВГ» (код ЄДРПОУ 38401385). Директором та засновником даного підприємства є ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ). Окрім цього, встановлено останній є засновником та фактичним власником ПП «Рогова» (код ЄДРПОУ 36533988). Відповідно до листа Управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Полтавській області повідомлено, що адреса юридичної реєстрації ПП «Діброва ЛВГ» (код ЄДРПОУ 38401385): Кіровоградська область, Голованівський район, с. Перегонівка, вул. Пушкіна, б. 14, але фактична адреса місцезнаходження офісного приміщення даного підприємства є місце юридичної реєстрації ПП «Рогова» (код ЄДРПОУ 36533988), а саме: Черкаська обл., Уманський район, с. Рогова, вул. Тімірязєва, б. 25. Саме за останньою адресою знаходяться оригінали документів фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна та оргтехніка, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільні телефони, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження, печатки, штампи ФСГД, та готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в ході проведення злочинної діяльності, та готівкові кошти, отримані злочинним шляхом та мають значення для досудового розслідування.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформація щодо права власності на нежитлове приміщення за адресою: Черкаська обл., Уманський район, с. Рогова, вул. Тімірязєва, буд. 25 - відсутня

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені. Існує загроза знищення вищевказаних документів та речей, оскільки особи задіяні в схемі усвідомлюють свою незаконну діяльність.

Відшукання та вилучення зазначених предметів, документів, коштів здобутих злочинним шляхом є необхідним для забезпечення їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій та експертиз, з метою недопущення їх знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об`єктивному дослідженню обставин кримінального провадження.

В зв`язку із вищевикладеним слідча просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке знаходиться за адресою: Черкаська обл., Уманський район, с.Рогова, вул. Тімірязєва, буд. 25.

Слідча у судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримала, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчої, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Також з наданих до матеріалів клопотання доказів вбачається, що мали місце фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Діброва ЛВГ» (код 38401385) та вказаними «фіктивними» підприємствами, та що відшукуванні речі та предмети мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та предмети можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Матеріалами клопотання в їх сукупності, а саме даними акту ГУ ДПС у Кіровоградській області ДПС України від 21.10.2019 року про результати документальної позапланової перевірки, підтверджено, що могли відбуватись фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Діброва ЛВГ» та вказаними «фіктивними» підприємствами, а сума несплачених податків становить близько 10 млн. гривень, а за фактичною адресою провадження господарської діяльності ПП «Діброва ЛВГ» можуть зберігатись відповідні документи на підтвердження вказаної діяльності, що мають значення для досудового розслідування, які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також вказані документи та речі не можливо отримати шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових (почеркознавчої та економічної) експертиз.

Згідно даних протоколу огляду з фото таблицею до нього від 17.09.2020 року, встановлено, що ПП «Діброва ЛВГ» здійснює діяльність за адресою: Черкаська обл., Уманський район, с.Рогова, вул. Тімірязєва, б. 25, що дає достатні підстави вважати, що ПП «Діброва ЛВГ» дійсно фактично використовують вказане приміщення у своїй діяльності.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. 234-235 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке у своїй діяльності використовує ПП «Діброва ЛВГ» (код ЄДРПОУ 38401385) та ПП «Рогова» (код ЄДРПОУ 36533988), яке знаходиться за адресою: Черкаська обл., Уманський район, с. Рогова, вул.Тімірязєва, буд. 25, відомості щодо права власності на яке відсутні, з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів ПП «Діброва ЛВГ» (код ЄДРПОУ 38401385) з фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Сільпгосп Трейд СВ» (код ЄДРПОУ 41211426), ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «Антуріум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41795285), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Силен ЛТД» (код 41515557), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Гурон Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Капрез» (код ЄДРПОУ 42253069), за період з 01.01.2017 року по 30.11.2018 року, печаток, штампів, виявлення комп`ютерної та оргтехніки, електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах та готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в ході проведення злочинної діяльності та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Виконання ухвали доручити слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1