Ухвала

від 09.11.2020 по справі 552/959/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/1878/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.11.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, -

встановив:

Старший слідчий з першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2020 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підпорядкованих їм СГД, а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Легіон СВ» (код ЄДРПОУ 40900861), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951) та інші, надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до держаного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Окрім цього, слідчими встановлено, що вказана транзитно-конвертаційна група підприємств відображає по податковому обліку придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізацію одягу, сільгосппродукції (соя, пшениця, макуха, олія соєва), металопрокату, а також надання юридичних та бухгалтерських послуг та виконання робіт, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Відповідно до даних податкової звітності, встановлено, що підприємствами, які відображали придбання товарів від підприємств, які входять до транзитно-конвертаційної групи є ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455) та ТОВ «АГРО-ЗЕРНИЦЯ» (код ЄДРПОУ 43251827). Адреса юридичної реєстрації та фактичного місцезнаходження офісного приміщення даних підприємств: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул.Грушевського, б. 4Д. Згідно клопотання, за даною адресою знаходяться оригінали документів фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна та оргтехніка, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільні телефони, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження, печатки, штампи ФСГД, та готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в ході проведення злочинної діяльності, та готівкові кошти, отримані злочинним шляхом та мають значення для досудового розслідування.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить гр. ОСОБА_5 .

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені. Існує загроза знищення вищевказаних документів та речей, оскільки особи задіяні в схемі усвідомлюють свою незаконну діяльність.

Відшукання та вилучення зазначених предметів, документів, коштів здобутих злочинним шляхом є необхідним для забезпечення їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій та експертиз, з метою недопущення їх знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об`єктивному дослідженню обставин кримінального провадження.

В зв`язку із вищевикладеним слідча просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить гр. ОСОБА_5 .

Слідча у судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримала, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчої, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Матеріалами клопотання в їх сукупності, а саме даними протоколу допиту та даними акту ГУ ДФС у Кіровоградській області ДФС України від 18.03.2020 про результати документальної позапланової перевірки, підтверджено, що могли відбуватись фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455) та вказаними «фіктивними» підприємствами, а за фактичною адресою провадження господарської діяльності «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455) можуть зберігатись відповідні документи на підтвердження вказаної діяльності, що мають значення для досудового розслідування, які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також вказані документи та речі не можливо отримати шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємств та судових (почеркознавчої та економічної) експертиз.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, офісне приміщення за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул.Грушевського, б. 4Д, на праві власності належить гр. ОСОБА_5 .

Згідно ухвали Київського районного суду м. Полтави від 22.02.2019 слідчим суддею було надано дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою вул.Грушевського, 4д, м. Світловодськ, Кіровоградська область, яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455). Відповідно до протоколу обшуку від 28.02.2019 року на підставі вказаної ухвали слідчими було виявлено та вилучено оригінали документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Нефтехімторг» (код ЄДРПОУ 40655365), ТОВ «Агрофірма СВ» (код ЄДРПОУ 41142646), ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Монтеверде» (код ЄДРПОУ 42223338), ТОВ «Надокса» (код ЄДРПОУ 42441392), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Рошшуар» (код ЄДРПОУ 42449145) за період з 01.01.2017 року, а тому приходжу до висновку, що надання дозволу на проведення повторного обшуку є безпідставним по вищевказаним підприємствам, окрім ТОВ «ТРІУМФ ТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 41717029), оскільки відповідно до вищевказаного акту ГУ ДФС у Кіровоградській області ДФС України від 18.03.2020 ТОВ "Фірма "САІ ЛТД" мала взаємовідносини з ТОВ «ТРІУМФ ТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 41717029), а несплачена сума податків є значною.

Крім того, слідчий суддя приходить до висновку про недоцільність надання дозволу на вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів у ТОВ «АГРО-ЗЕРНИЦЯ» (код ЄДРПОУ 43251827), оскільки слідча у клопотанні не обґрунтувала наявність достатніх підстав вважати, що вказане підприємство причетне до незаконної діяльності транзитно-конвертаційної групи підприємств, які створені для ухилення від сплати податків, а також те що його діяльність має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР №42018171090000055 від 14.03.2018 року.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. 234-235 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке у своїй діяльності використовує ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455), яке знаходиться за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Грушевського, б. 4Д, та на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455) з фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТРІУМФ ТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 41717029), за період з 01.07.2019 року по теперішній час, печаток, штампів, виявлення комп`ютерної та оргтехніки, електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски) мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах та готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в ході проведення злочинної діяльності та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Виконання ухвали доручити слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1