Вирок

від 30.11.2010 по справі 1-494

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Дело № 1-494/10

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30 ноября 2010 года Центр ально-Городской районный суд г.Макеевки в составе:

председательствующего судьи Стратейчук Л.З.

при секретаре Шестак А.Е.

с участием прокурора Патюка С.С.

защитников ОСО БА_1 адвоката ОСОБА_2

адвоката ОСОБА_3

защитника ОСОБ А_4 адвоката ОСОБА_5

защитника О СОБА_6 адвоката ОСОБА_7

защитн ика ОСОБА_8 адвоката ОС ОБА_7

рассмотрев в открытом с удебном заседании в зале суд а уголовное дело по обвинени ю:

ОСОБА_1, родившегося ІН ФОРМАЦІЯ_1 в г.Черкасы, гражд анина Украины, с высшим образ ованием, работающего директо ром ООО «Росмен», женатого, пр оживающего по адресу: АДРЕС А_4, не судимого,

в совершении преступле ний, предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2,209 ч.3, 28 ч.3, 27 ч.3 - 366 ч.2 УК Украины ,

ОСОБА_4, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_5 в г. Макеевке , гражданина Украины, со сред ним техническим образование м, женатого, не работающего, п роживающего без регистрации по адресу: АДРЕСА_1, зарег истрированного по адресу А ДРЕСА_5, не судимого,

в совершении преступлени й предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 20 5 ч.2,209 ч.3, 28 ч.3, 27 ч.5 - 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_6, родившегося ІН ФОРМАЦІЯ_9 в г. Макеевке, гра жданина Украины, со средним т ехническим образованием, жен атого, работавшего менедже ром в ООО «Росмен», проживающ его по адресу: АДРЕСА_6, не судимого,

в совершении преступле ний предусмотренных ст. ст. 28 ч .3 - 205 ч.2,209 ч.3, 28 ч.3, 27 ч.5 - 366 ч.2, 209 ч.2 УК Украи ны,

ОСОБА_8, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_10 в г. Макеевке, г ражданина Украины, со средни м специальным образованием, не женатого, в установленном законом порядке не работающ его, проживающего без регис трации по адресу: АДРЕСА_9 , зарегистрированного по адр есу: АДРЕСА_7, не судимого,

в совершении преступле ний предусмотренных ст. ст. 28 ч .3 - 205 ч.2, 209 ч.3, 28 ч.3 - 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_9, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_13 в г. Макеевке, г ражданина Украины, со средни м специальным образованием, проживающего по адресу: АД РЕСА_8, в установленном зако ном порядке не работающего, с удимого:

- 20.02.2003 года Кировским рай онным судом г.Макеевки по ст. 1 88 ч.2, 185 ч. 3, 70 УК Украины к 5 годам ли шения свободы, постановлени ем Дзержинского городского с уда Донецкой области от 25.07.2005 г ода в связи с амнистией неотб ытый срок наказания сокращен на ?, освободившегося из мест лишения свободы 13.10.2005 года усло вно-досрочно на основании по становления Дзержинского го родского суда Донецкой облас ти от 06.10.2005 года на 10 месяцев 14 дней,

в совершении преступлени й предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 20 5 ч.2, 28 ч.3 - 366 ч.2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимые ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБ А_8, ОСОБА_9, действуя по п реступной договоренности, из корыстных побуждений, сорга низовались в устойчивое объе динение - организованную гр уппу для занятия фиктивным п редпринимательством, с цель ю прикрытия незаконной деяте льности субъектов предприн имательской деятельности по переводу безналичных денежн ых средств в наличные, приобр ели субъект предпринимател ьской деятельности юридичес кое лицо - ЧП «Метпромпостач» в г. Горловке Донецкой област и, а также создали путем госу дарственной регистрации в г. Макеевки субъекты предприн имательской деятельности - юридические лица ООО «Висму т М» и ООО «Экос-Буд» в Кировск ом районе г. Макеевки. Данную организованную группу факти чески создал и возглавил ОС ОБА_1 Преступная деятельнос ть организованной группы был а пресечена 31.08.2009 года в резуль тате проведенной оперативно -розыскной деятельности сотр удниками правоохранительны х органов с изобличением уча стников преступной группы в совершении ими противоправн ых действий и последующим ар естом ряда участников.

Так, примерно в марте-апр еле 2006 года (более точную дату в ходе следствия установить н е представилось возможным) ОСОБА_1, являясь директором ООО «Росмен» и имея опыт в ве дении хозяйственной деятель ности предприятия - субъект а предпринимательской деяте льности, обладая информацие й о финансовых схемах перево да безналичных денежных сред ств в наличные, разработал п лан преступной деятельности , согласно которому на террит ории г. Горловки и г. Макеевки Донецкой области, запланиров ал создать и зарегистрироват ь в органах государственной власти субъекты предпринима тельской деятельности - пр едприятия в форме общества с ограниченной ответственнос тью, а также приобрести частн ые предприятия, для их послед ующего использования в фикти вном предпринимательстве п ри оформлении бестоварных сд елок и проведении финансовых операций, необходимых для пе ревода денежных средств из б езналичной формы в наличную различными участниками пред принимательской деятельнос ти, которых он решил подыскат ь, как лично, так и через вовле ченных им в преступную групп у лиц, с получением при этом ма териального вознаграждения , в виде денежных средств - уст но оговоренных процентов от безналичной суммы денежных с редств, переведенных в налич ные денежные средства.

Указанная незаконная д еятельность осуществлялас ь путем перечисления безнали чных денежных средств на бан ковские счета созданных и пр иобретенных членами преступ ной группы предприятий на ос новании оформленных подложн ых документов от предприятий -клиентов, у которых возникла потребность в процессе хозя йственной деятельности в нал ичных денежных средствах.

В последующем, со счетов созданных и приобретенных п ри указанных обстоятельства х предприятий, на основании подложных платежных докумен тов, безналичные денежные ср едства снимались по банковск им чекам, якобы для приобрете ния товара и оказания услуг.

Осуществляя таким спос обом снятие денежных средст в с банковских счетов фиктив ных предприятий, обмен получ енных от предприятий - клиент ов безналичных денежных сред ств на наличные, ОСОБА_1, сп ланировал получать незакон ные доходы в виде 3-7% от суммы «о бналиченных» денежных сред ств в качестве вознаграждени я.

Не имея возможности еди нолично осуществлять заплан ированные преступления, поск ольку для реализации такого намерения требовалось участ ие в преступной деятельности нескольких лиц, которые бы де йствовали согласно разрабо танного плана, с распределен ием функций между членами гр уппы, внедрением и применени ем в своей деятельности элем ентов конспирации с целю изб ежать уголовного преследова ния со стороны правоохраните льных органов, ОСОБА_1 в ма рте-апреле 2006 года привлек к у частию в преступной деятельн ости с целью реализации возн икшего у него преступного ум ысла, направленного на незак онное обогащение, подсудимых ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБ А_8, а в мае 2008 года - ОСОБА_9 , возглавил преступную групп у в виде устойчивого объедин ения нескольких лиц, объедин енных единым планом, с распре делением функций между участ никами группы, направленных на достижение этого плана.

Согласно разработанног о плана, ОСОБА_1, себе, как о рганизатору, отвел роль верб овки и вовлечения в группу но вых членов из числа своих зна комых жителей города Макеевк и Донецкой области, среди кот орых он пользовался доверием и авторитетом, не имеющих пос тоянного законного источник а доходов, в связи с чем, нужда ющихся в заработке денежных средств, которые могли бы дат ь согласие на участие в орган изованной группе и реализаци и разработанного им преступн ого плана, способных беспрек ословно подчиниться его воле в процессе осуществления пр отивоправной деятельности, а также распределение и перер аспределение между ними функ циональных обязанностей. Так же ОСОБА_1 отвел себе роль руководства участниками гру ппы, планирования процесса о существления преступной дея тельности, обеспечения сущес твования соответствующего у ровня организованности объе динения, контроля за соблюде нием общих правил поведения и дисциплины внутри преступн ой группы, определение целей и направлений, конкретных за дач преступной группы, коорд инации действий участников о бъединения, аккумулирования денежных средств, полученны х от занятия преступной деят ельностью, распределения их между участниками группы, ра зработку и внедрение методов конспирации, способов закон спирированной связи и взаимо действия между членами прест упной группы, организации пр оцесса создания и приобретен ия юридических лиц, необходи мых для перевода безналичных денежных средств в наличные , осуществление фактического руководства финансово-хозяй ственной деятельностью данн ых предприятий, подыскание п отенциальных клиентов из чис ла представителей предприят ий, нуждающихся в наличных де нежных средствах, обеспечени е членов преступной группы т ранспортными средствами, сре дствами мобильной связи, ком пьютерной техникой, необходи мых в процессе осуществления деятельности, связанной с фи ктивным предпринимательств ом.

В марте-апреле 2006 года (бо лее точную дату в ходе следст вия установить не представил ось возможным) по предложени ю ОСОБА_1 в состав преступ ной группы вошли работающи й в ООО «Росмен» менеджером и находящегося у него в подчин ении ОСОБА_6, а по протекци и последнего - ОСОБА_4, кот орые, действуя умышленно, пре следуя корыстные цели, с цель ю противоправного обогащени я, одобрили разработанный О СОБА_1 план и дали свое согла сие на участие в организован ной группе и реализации данн ого плана, признав лидерство ОСОБА_1 с вытекающими пос ледствиями неукоснительног о соблюдения дисциплины и по дчинения последнему.

Согласно отведенных О СОБА_1 членам преступной гр уппы ОСОБА_4 и ОСОБА_6 р олей, в их обязанности входи ло: подбор лиц, на имя которых в последующем планировалось зарегистрировать фиктивные предприятия, которые бы форм ально выполняли функции руко водителей данных предприяти й и подписывали подложные до кументы, необходимые для пер евода безналичных денежных с редств в наличные, поддержан ие с данными лицами постоянн ого контакта, а также оказани е помощи в создании и приобре тении фиктивных предприятий , организации подготовки нео бходимых для этого документо в и регистрации созданных и п риобретенных предприятий в о рганах государственной влас ти, оказании помощи в открыти и банковских счетов созданны х предприятий, подыскания ли ц, выполнявших функции бухга лтера на указанных предприят иях, с которыми последние дол жны были поддерживать конта кт по вопросам составления и передачи им бухгалтерских и юридических документов, свя занных с заключением бестова рных сделок, составлении под ложных юридических и бухгалт ерских документов, связанных с заключением бестоварных с делок и проведения финансовы х операций, необходимых для « обналичивания» денежных сре дств.

Действуя согласно разр аботанного ОСОБА_1 плана и с целью его реализации, ОСО БА_6 и ОСОБА_4 предложили своему знакомому - жителю гор ода Макеевка - ОСОБА_8, во йти в состав организуемой гр уппы, которому была отведена роль по созданию и приобрете нию фиктивных предприятий, о рганизации подготовки необх одимых для этого документов, регистрации предприятий в о рганах государственной влас ти, открытие банковских счет ов, формальное исполнение до лжности директора предприят ий, выполнение функций по осу ществлению документального оформления и подписания под ложных юридических, бухгалте рских и платежных документов между предприятиями-клиента ми и фиктивными предприятиям и, необходимых для проведени я бестоварных сделок с целью перевода безналичных денежн ых средств в наличные.

Ознакомившись с разраб отанным ОСОБА_1 планом пре ступных действий, ОСОБА_8 примерно в этот же период вре мени, а именно в марте-апреле 2 006 года, действуя умышленно, пр еследуя корыстные цели, с цел ью противоправного обогащен ия, одобрил его и дал свое согл асие на участие в организова нной группе и реализации дан ного плана, признав лидерств о ОСОБА_1, с вытекающими по следствиями неукоснительно го соблюдения дисциплины и п одчинению последнему.

Примерно 10-15 мая 2008 года, по дсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8, выполняя отвед енную им преступную роль, с ве дома и одобрения ОСОБА_1, п редложили жителю города Маке евки - ОСОБА_9, войти в сос тав организуемой группы, кот орому, как исполнителю, была о тведена роль непосредственн ого создания и приобретения фиктивных предприятий, орган изация подготовки необходим ых для этого документов, реги страция созданных и приобрет енных предприятий в органах государственной власти, откр ытие банковских счетов созда нных предприятий, формально е исполнение должности дирек тора созданных и приобретенн ых предприятий, выполнение ф ункций по осуществлению доку ментального оформления и под писания подложных юридическ их, бухгалтерских и платежны х документов между предприят иями-клиентами и фиктивными предприятиями, необходимых д ля проведения бестоварных сд елок с целью «транзита» безн аличных денежных средств, со ставлению налоговой отчетно сти и ее предоставление в орг аны государственной налогов ой службы Украины, хранение п ечатей созданных и приобрете нных предприятий.

Ознакомившись с разраб отанным ОСОБА_1 планом пре ступных действий, ОСОБА_9 одобрил его, дал свое соглас ие на участие в организованн ой группе и реализации данно го плана, признав лидерство ОСОБА_1, с вытекающими после дствиями неукоснительного с облюдения дисциплины и подчи нению последнему.

В июне 2006 года участника ми организованной группы О СОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 было приобретен о ЧП «Метпромпостач» при сле дующих обстоятельствах. Данн ое предприятие было создано учредителем ОСОБА_11 и зар егистрировано 14.05.2004 года район ной госадминистрацией Киево -Святошинского района Киевск ой области, на основании реше ния собственника 01.11.2005 года п еререгистрировано по юридич ескому адресу: г.Горловка, ул.Г агарина, 32. По достигнутой с ОСОБА_11 договоренности реш ением последнего, как собств енника ЧП «Метпромпостач», о т 08.06.2006 года, на основании прика за собственника, директором ЧП «Метпромпостач» был назна чен ОСОБА_8 и зарегистриро ван в органах государственно й регистрации как руководите ль 04.07.06 года. Решением собствен ника - ОСОБА_11 от 17.10.2007 года ОСОБА_8 был введен в соста в учредителей ЧП «Метпромпос тач», 04.12.2007 года по собственному заявлению ОСОБА_11 был выв еден из состава учредителей, принят новый Устав предприя тия в составе учредителя ОС ОБА_8, который бы зарегистри рован 11.12.2007 года государственн ым регистратором исполкома Г орловского городского совет а Донецкой области за номеро м 12561070009001271 (ЕГРПОУ 23999471) по юридичес кому адресу: Донецкая област ь, город Горловка, ул. Академик а Павлова, д. 22, с основным вид ами деятельности: 37.10.0- обработ ка металлических отходов лом а; 51.90.0 - другие виды оптовой т орговли; 45.21.1- строительство зд аний; 51.19.0- посредничество в тор говле товарами широкого ассо ртимента; 52.48.9 - розничная тор говля другими непродовольст венными товарами, не отнесен ными к другим группам.

Как налогоплательщик Ч П «Метпромпостач» зарегистр ировано в Горловской ОГНИ 14.05.20 04 года № 3249 и является плательщ иком налога на добавленную с тоимость (свидетельство № 08378704 от 17.02.2006года аннулировано 30.01.08г.; свидетельство № 100094154 от 30.01.2008г. ин дивидуальный налоговый номе р 329994705712).

С целью осуществления н езаконной деятельности ЧП «М етпромпостач», заключающейс я в получении от предприятий -контрагентов денежных средс тв и их последующего «обнали чивания», по указанию ОСОБА _1 и с ведома иных членов орг анизованной группы, ОСОБА_8 15 марта 2007 года открыл текущ ий счет ЧП «Метпромпостач» в Акционерном банке «Брокбизн есбанк» г. Горловки, МФО 394578, под писав в указанный день догов ор № 159 об открытии расчетного счета № 260000057101 для обслуживания предприятия по системе «Кли ент-Банк», 17 мая 2007 года ОСО БА_8 открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в ОАО «АКБ « Автокразбанк», МФО 335764, подписа в в указанный день договор № 01346 об открытии расчетного сче та № 26008010301346 для обслуживания пре дприятия по системе «Клиент- Банк», 11 февраля 2008 года ОСО БА_8 открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в АБ «Брокб изнесбанк», МФО 394578, подписав в указанный день договор № 217 о б открытии расчетного счета № 260070057102 для обслуживания предп риятия по системе «Клиент-Ба нк».

01 октября 2006 года во испол нение преступных задач орган изованной группы ОСОБА_8 путем утверждения Устава бы ло создано ООО «Висмут М», кот орое было зарегистрировано 10 октября 2006 года исполкомом М акеевского городского совет а Донецкой области за № 12731020000004329 по юридическому адресу: Доне цкая область, город Макеевка , ул. Циолковского, д. 39, кв. 14 (ЕГ РПОУ 34591203), с основными видами де ятельности: 51.51.0- оптовая торго вля топливом; 51.90.0 - другие вид ы оптовой торговли; 45.21.1 - стро ительство зданий; 63.30.0 - услуг и по организации путешествий ; 70.30.0 - деятельность агентств не движимости. ОСОБА_8 высту пил единственным учредителе м и был назначен директором д анного предприятия.

Как налогоплательщик О ОО «Висмут М» зарегистрирова но в Макеевской ОГНИ 11.10.2006 года № 24/2006 и является плательщиком налога на добавленную стоимо сть (свидетельство № 08901208 от 01.11.2006 г.- индивидуальный налоговый номер 345912005930).

С целью осуществления н езаконной деятельности ООО «Висмут М», заключающейся в п олучении от предприятий-конт рагентов денежных средств и их последующего «обналичива ния», по указанию ОСОБА_1 и с ведома иных членов органи зованной группы, ОСОБА_8 2 0 ноября 2006 года открыл текущи е счета ООО «Висмут М» в «Дон ецком РУ Приватбанка», МФО 335496, подписав в указанный день д оговор № ДОЗХФО об открытии р асчетных счетов № 26008060009366, 260590511800950 д ля обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк»; 08 ян варя 2008 года ОСОБА_8 откры л текущий счет ООО «Висмут М» в АКБ «Имексбанк», МФО 394404, подп исав в указанный день догов ор № 02-007/7533 об открытии расчетно го счета № 26005007533001 для обслуживан ия предприятия по системе «К лиент-Банк», который был пере заключен на новый срок 5 авгус та 2009 года; 7 апреля 2009 года откр ыл текущий счет ООО «Висмут М » в Донецком филиале ОАО «Инп ромбанк» № 26007013239 МФО 377368, подписа в указанный день договор ба нковского счета в национальн ой валюте для обслуживания п редприятия по системе «Клиен т-Банк».

15 мая 2008 года во исполнени е преступных задач организов анной группы ОСОБА_9 путе м утверждения Устава было со здано ООО «Экос-Буд», которое было зарегистрировано 28 мая 2008 года исполкомом Макеевск ого городского совета Донецк ой области за № 12731020000005621 по юриди ческому адресу: Донецкая обл асть, город Макеевка, квартал «Северный», д. 5, кв. 18 (ЕГРПОУ 35833867) , с основными видами деятель ности: 51.51.0 - оптовая торговля топливом; 51.90.0 - другие виды оп товой торговли; 45.21.1 - строите льство зданий; 63.30.0 - услуги по организации путешествий; 70.30.0- деятельность агентств недви жимости. ОСОБА_9 выступил единственным учредителем и был назначен директором данн ого предприятия.

Как налогоплательщик О ОО «Экос-Буд» зарегистрирова но в Макеевской ОГНИ 30.05.2008 года № 192 и является плательщиком н алога на добавленную стоимос ть (свидетельство № 100131484, индиви дуальный налоговый номер 358338605 934).

С целью осуществления н езаконной деятельности ООО « Экос-Буд», заключающейся в по лучении от предприятий контр агентов денежных средств и и х последующего «транзита», ОСОБА_9 по указанию ОСОБА _1 и с ведома других участник ов преступной группы, 8 август а 2008 года открыл текущий счет ООО «Экос-Буд» в Донецком РУ «Приватбанка» МФО 335496, подписа в в указанный день договор № ДО4ХW& об открытии расчетного счета № 26056051807228 и № НОМЕР_3 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк».

В процессе всей деятель ности вышеуказанных предпри ятий, в период с июня 2006 года по 31.08.2009 года хозяйственная деяте льность с выполнением уставн ых целей не велась, а сводила сь к фиктивному предпринимат ельству, а именно: заполнению юридических, бухгалтерских и налоговых документов о про ведении якобы законных прихо дных и расходных операций, пе реводу денежных средств с по следующим их «обналичивание м», а также их «транзиту».

Создав в марте-апреле 2006 г ода организованную группу дл я осуществления фиктивного п редпринимательства, ОСОБА _1 достиг договоренности с р анее знакомыми ему неустано вленными досудебным следств ием лицами по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_3, которые занимал ись выполнением строительны х работ и для которых необход имы наличные денежные средст ва, о том, что за «обналичива ние» денежных средств, посту пивших от предприятий, котор ым последние будут выполнять строительные работы, ОСОБА _1 будет получать 7% от суммы обналичиваемый денежных сре дств, которые затем будет рас пределять между всеми членам и организованной группы, сог ласно выполняемых последним и ролей. О порядке определени я размера дохода с последующ им распределением его между участниками группы ОСОБА_1 поставил в известность чл енов организованной им групп ы и получил их одобрение. С неу становленными досудебным сл едствием лицами по имени ОС ОБА_11 и ОСОБА_3 ОСОБА_1 достиг договоренности по о казанию ему и созданной им пр еступной группе помощи в зак лючении договоров на проведе ние работ в соответствии с у ставной деятельностью предп риятий, которые будут создан ы для ведения фиктивного пре дпринимательства, на предпри ятиях - контрагентах, а такж е договоров с уже существующ ими фиктивными предприятия ми, которые существуют номин ально и хозяйственную деятел ьность не ведут.

С целью осуществления своих преступ ных намерений, действуя с цел ью реализации единого престу пного умысла, ОСОБА_8, явля ясь владельцем и директором ЧП «Метпромпостач», от имени указанного предприятия зак лючил фиктивные договора: № 7 от 2.09.2008г. о выполнении строите льно-монтажных работы по рем онту котельной квартала 183 Ки ровского участка г. Донецка, р емонту котельной по ул. Магис тральной, д. 40 Пролетарского у частка г. Донецка, ремонту кот ельной квартала 1564 Кировского участка г. Донецка, работ по г идравлическому испытанию те пловых сетей от котельной кв артала 356 Куйбышевского участ ка г. Донецка, ремонту котельн ой квартала 197В Куйбышевского участка г. Донецка; договор б ез номера от 3.12.2007 года о поставк е продукции (угля), договор без номера от 4 июля 2007 года о поста вке продукции (угля), договор № 1 от 4 мая 2007 года о поставке прод укции (угля), договор без номер а от 31.08.2007 года о поставке обору дования для реконструкции ко тельной по ул. Робеспьера 11 г. Д онецка, договор без номера от 31.08.2007г. о поставке оборудования для реконструкции котельной по ул. Литке д. 8 г. Донецка, дого вор № 2 от 3 сентября 2007 года о за купке оборудования для рекон струкции котельной по ул. Лит ке 8 и Робеспьера 11 г. Донецка, д оговор б\н от 01.02.2008 г. о поставке продукции (угля), с нижеуказан ными предприятиями: ООО «Сов еременные линии связи» в лиц е директора ОСОБА_12 (ЕГРПО У 36010893, зарегистрированное реш ением исполкома Донецкого го родского совета 18.06.2008г. № 12661020000030553, а как налогоплательщик в ГНИ К иевского района г. Донецка 19.06.2 008г. № 7239, являющееся плательщик ом налога на добавленную сто имость свидетельство № 100133013 от 08.08.2008г., индивидуальный налого вый номер 360108905645), и КП «Теплосет ь» в лице директора ОСОБА_1 3 (ЕГРПОУ 05473192, зарегистрирова нное решением исполкома Доне цкого городского совета 31.01.2001 г . № 12661200000004281, а как налогоплательщ ик в ГНИ Куйбышевского район а г. Донецка, являющееся плате льщиком налога на добавленну ю стоимость свидетельство № 08042380, индивидуальный налоговы й номер 054731905662).

В свою очередь КП «Тепл осеть» за указанные услуги с о своих расчетных счетов пер ечислило безналичные денежн ые средства на расчетный сче т № 260000057101 ЧП «Метпромпостач» в А кционерном банке «Брокбизне сбанк» г. Горловки, МФО 394578 пос ле чего ОСОБА_8 по указани ю ОСОБА_1, выполняя отведе нную ему роль, снимал наличны е денежные средства с указан ного расчетного счета по ден ежным чекам якобы для приобр етения товароматериальных ц енностей, которые передавал ОСОБА_4 или ОСОБА_6, кото рые, в свою очередь, передавал и их ОСОБА_1, а ОСОБА_1 за вычетом 7% от указанных сумм , передавал указанные деньги неустановленным досудебным следствием лицам по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12.

При этом ОСОБА_6 и О СОБА_4, действуя умышленно, с целью незаконного обогащени я, с ведома и одобрения ОСОБ А_1, ОСОБА_8, в неустановле нном досудебном месте у неус тановленных досудебным след ствием лиц, являясь физическ ими лицами, не обладающими ор ганизационно-распорядитель ными и административно-хозяй ственными функциями, принима я соучастие в совершении слу жебного подлога в качестве пособников, приобрели печат и фиктивных предприятий и б ланки для оформления подложн ых документов в целях придан ия видимости законности указ анных сделок, при этом неуста новленными досудебным следс твием лицами с ведома подсуд имых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 составл ялись фиктивные договоры на выполнение работ, которые по дписывались ОСОБА_8, им же при соучастии ОСОБА_4 и ОСОБА_6 были внесены в налог овые накладные заведомо неп равдивые сведения о перечис лении денежных средств за услуги и поставку товара пре дприятиям, имеющим признаки фиктивности: ООО "Вектор" (ЕГРП ОУ 31298165), ООО "Донбасметалпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро" (ЕГРПОУ 30076278:

№ 091002 от 10.09.2008 г. на сумму 57600грн

№ 100901 от 10.09.2008 г. на сумму 42400 грн.

№ 091101 от 11.09.2008г. на сумму 49000грн

№ 091201 от 12.09.2008 г. на сумму 49000грн

№ 090912 от 09.09.2008г. на сумму 47000 грн

№ 090911 от 09.09.2008г. на сумму 49900грн.

На вышеу казанный расчетный счет ЧП « Метпромпостач» в сентябре 2008 года были перечислены денежн ые средства в сумме 294900грн, кот орые по денежным чекам получ ил ОСОБА_8, а с целью придан ия видимости законности указ анных сделок документально оформил как оплату вышеуказ анным предприятиям по нало говым накладным:

№ 93012 от 30.09.2008 г. на сумму 57600грн

№ 93013 от 30.09.2008 г. на сумму 42400 грн.

№ 93011 от 30.09.2008г. на сумму 49000грн

№ 93010 от 30.09.2008 г. на сумму 49000грн

№ 93014 от 30.09.2008г. на сумму 47000 грн

№ 93015 от 30.09.2008г. на сумму 49900грн.

Заведомо подложные на логовые накладные ОСОБА_8 , удостоверив их подлинность своей подписью и печатью ЧП « Метпромпостач» предоставл ял в налоговую инспекцию.

Продолжая свою преступ ную деятельность, направленн ую на ведение фиктивного пре дпринимательства, действуя с целью реализации единого пр еступного умысла, в составе о рганизованной группы, по ука занию ОСОБА_1, при содейст вии неустановленных досудеб ным следствием лиц по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12, а также при участии подсудимых ОС ОБА_4 и ОСОБА_6, ОСОБА_8 от имени ООО «Висмут М», закл ючил договора о выполнении с троительных работ с предпри ятиями: ООО «Совеременные ли нии связи» в лице директора ОСОБА_12.(ЕГРПОУ 36010893), зареги стрированным решением испол кома Донецкого городского со вета 18.06.2008г. № 12661020000030553, а как налогоп лательщик в ГНИ Киевского ра йона г. Донецка 19.06.2008г. № 7239, являющ ееся плательщиком налога на добавленную стоимость (свиде тельство № 100133013 от 08.08.2008г., индиви дуальный налоговый номер 360108905 645), КП «Теплосеть» в лице дирек тора ОСОБА_13 (ЕГРПОУ 05473192, за регистрированное решением и сполкома Донецкого городско го совета 31.01.2001 г. № 12661200000004281, а как на логоплательщик в ГНИ Куйбыш евского района г. Донецка, явл яющееся плательщиком налога на добавленную стоимость св идетельство № 08042380 , индивидуал ьный налоговый номер 054731905662), ООО НПП «Донмаш» в лице директор а ОСОБА_14 (ЕГРПОУ 30075426, зарег истрированное решением испо лкома Донецкого городского с овета 02.09.1998г. № 12661200000005154, а как налого плательщик в ГНИ Калининско го района г. Донецка 14.09.1998 г., явля ющееся плательщиком налога н а добавленную стоимость сви детельство № 07565850 от 18.09.1998г., индив идуальный налоговый номер 30075 4205637), ООО «Инкомстрой» в лице ди ректора ОСОБА_15 (ЕГРПОУ 32295 982, зарегистрированное решен ием исполкома Донецкого горо дского совета 25.12.2002 г. № 12661200000005152, а к ак налогоплательщик в ГНИ Ка лининского района г. Донецка 19.06.2008г. № 7239, являющееся плательщ иком налога на добавленную с тоимость свидетельство № 0759821 4 от 28.04.2005г., индивидуальный нало говый номер 322959805637), ООО «Зест-гру пп» в лице директора ОСОБА_ 16 (ЕГРПОУ 35271283, зарегистриров анное решением исполкома Дон ецкого городского совета 09.07.200 7г. № 1266120000026370, а как налогоплатель щик в ГНИ Калининского район а г. Донецка, являющееся плате льщиком налога на добавленну ю стоимость свидетельство № 100053744 от 18.07.2007г., индивидуальный н алоговый номер 352712805637).

Вышеуказанные предприя тия за выполнение строительн ых работ в объеме, указанном в договорах, со своих расчетны х счетов перечисляли безнали чные денежные средства на ра счетные счета ООО «Висмут М» , после этого ОСОБА_8 по ука занию ОСОБА_1 в Донецком ф илиале ОАО «Инпромбанк», МФО 377368, с расчетного счета № 26007013239 ОО О «Висмут М», а также в АКБ «Им ексбанк», МФО 394404, с расчетного счета № 26005007533001 снимали наличные денежные средств по денежны м чекам якобы для приобретен ия товароматериальных ценно стей, которые сразу же переда вал ОСОБА_6 или ОСОБА_4, а последние, в свою очередь - ОСОБА_1. Полученные суммы ОСОБА_1 за вычетом 7% от ука занных сумм, передавал неуст ановленным досудебным следс твием лицам по имени ОСОБА_ 11 и ОСОБА_12 для организац ии выполнения строительных р абот на вышеуказанных предп риятиях неустановленными до судебным следствием лицами.

С целью придания видимо сти законности указанных с делок, ОСОБА_8, по указанию ОСОБА_1 и при содействии ОСОБА_6 и ОСОБА_4, действ уя умышленно, в составе орган изованной группы, оформлял б ухгалтерские фиктивные доку менты, в которые вносил ложны е сведения о перечислении ук азанных денежных средств за оказание услуг и поставку то вара предприятиям, имеющим п ризнаки фиктивности: ООО "Век тор" (ЕГРПОУ 31298165), ЧП "Гвард плюс" (ЕГРПОУ 33489672), ООО "Платина АДВ" (ЕГ РПОУ 34667252), ООО "Торгэнерго" (ЕГРП ОУ 34093669), ООО "Промексим" (ЕГРПОУ 32 698451), ООО "Премиум класс сервис" ( ЕГРПОУ 34311314), ООО "Донбасметалпр ом-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ООО "Компания " Альянсбуд" (ЕГРПОУ 33555019), ЧП "Сина пс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро" (ЕГР ПОУ 30076278), ЧП "Сар-дар" (ЕГРПОУ 35410266), О ОО "Снк-Донецьк" (ЕГРПОУ 35887315), ООО "Технокор" (ЕГРПОУ 23180950), ООО «Лиа лон» ( ЕГРПОУ 31219112).

При этом ОСОБА_6 и О СОБА_4 по указанию ОСОБА_1 и с ведома ОСОБА_8 в неус тановленном досудебном мест е у неустановленного досудеб ным следствием лица, являясь физическими лицами, не облад ающими организационно-распо рядительными и администрати вно-хозяйственными функциям и, принимая соучастие в совер шении служебного подлога в к ачестве пособников, приобре ли печати фиктивных предпри ятий и бланки для оформления подложных документов в целя х придания видимости законно сти указанных сделок.

Так, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «Совр еменные линии связи» в лице ОСОБА_12 заключен договор № 0 04/09 от 2.09.2008 г. о выполнении работ п о включению абонентов; № 006/09 от 2.09.2008г. о выполнении работ по ре монту магистрального кабеля ; № 007/9 от 2.09.2008 года о выполнении ра бот по реконструкции кросса; № 009/9 от 3.09.2008г. о выполнении авар ийно-восстановительных рабо т; № 038/06 от 4.05.2009г. о выполнении стр оительно-монтажных работ; № 039 /06 от 4.05.2009г. о выполнении строите льно-монтажных работ; № 040/06 от 04. 05.2009г. о выполнении строительн о-монтажных работ; № 041/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-мон тажных работ; № 042/06 от 4.05.2009г. о вып олнении строительно-монтажн ых работ; № 043/06 от 4.05.2009г. о выполне нии строительно-монтажных ра бот; № 044/06 от 4.05.2009г. о выполнении с троительно-монтажных работ; № 047/06 от 3.06.2009г. о выполнении строи тельно-монтажных работ; № 049/06 о т 3.06.2009г. о выполнении строитель но-монтажных работ; № 0512/06 от 3.06.2009г . о выполнении строительно-мо нтажных работ; № 052/06 от 3.06.2009г. о вы полнении строительно-монтаж ных работ; № 053/06 от 3.06.2009г. о выполн ении строительно-монтажных р абот; № 054/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ ; № 055/06 от 3.06.2009г. о выполнении стро ительно-монтажных работ; № 056/06 от 3.06.2009г. о выполнении строител ьно-монтажных работ; № 057/06 от 4.06.20 09г. о выполнении строительно-м онтажных работ; № 060/07 от 6.07.2009г. о в ыполнении строительно-монта жных работ; № 061/07 от 6.07.2009г. о выпол нении строительно-монтажных работ; № 064/07 от 27.07.2009г. о выполнени и работ по включении абонент ов; № 065/07 от 8.07.2009г. о выполнении ст роительно-монтажных работ; № 066/07 от 6.07.2009г. о выполнении строит ельно-монтажных работ; № 067/07 от 14.07.2009г. о выполнении строительн о-монтажных работ; № 068/07 от 17.07.2009 г . о выполнении строительно-мо нтажных работ.

При этом неустановлен ными досудебным следствием л ицами с ведома подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 составлялись ф иктивные договоры на выполне ние работ, которые подписыва лись ОСОБА_8 ОСОБА_8 при соучастии ОСОБА_6 и ОСОБ А_4 в официальные документы - отчетную документацию - на логовые накладные, заполнявш иеся с целью прикрытия фикти вного предпринимательства, в носил заведомо неправдивые сведения о проведении расче тов за указанные выше работы , которые были удостоверенны е подписью ОСОБА_8:

№ 053075 от 30.05.2009г. на сумму 23624, 50 грн ;

№ 053077 от 30.05.2009г. на сумму 9 570, 41грн;

№ 053074 от 30.05.2009г. на сумму 5 285,16грн;

№ 053073 от 30.05.2009г. на сумму 8421,19грн;

№ 053072 от 30.05.2009г. на сумму 47812,83грн;

№ 053071 от 30.05.2009г. на сумму 29108,78грн;

№ 053076 от 30.05.2009г. на сумму 7327,07грн;

№ 063040 от 30.06.2009г. на сумму 13803,50грн;

№ 063039 от 30.06.2009г. на сумму 13308,46грн;

№ 063037 от 30.06.2009г. на сумму 278126,59грн;

№ 063036 от 30.06.2009г. на сумму 2846,59грн;

№ 063035 от 30.06.2009г. на сумму 16907,56грн;

№ 063034 от 30.06.2009г. на сумму 4 742,54грн;

№ 063032 от 30.06.2009г. на сумму 3 343,61грн ;

№ 063033 от 30.06.2009г. на сумму 6 708,07грн;

№ 063031 от 30.06.2009г. на сумму 10785,28 грн;

№ 073154 от 341.07.2009 г. на сумму 3 156грн;

№ 073155 от 31.07.2009г. на сумму 38864,24 грн;

№ 073157 от 31.07.2009г. на сумму 11488,56грн;

№ 073156 от 31.07.2009г. на сумму 4 849,94грн;

№ 073158 от 31.07.2009г. на сумму 1 920,98грн.

Данные д окументы ОСОБА_8 предост авил в налоговую инспекцию.

Также, между ООО «Висму т М» в лице ОСОБА_8 и КП «Те плосеть» в лице ОСОБА_13, за ключен договор подряда без н омера от 01.12.2008г. на выполнение п уско-наладочных работ котель ной «Рабочий городок» на сум му 8 851,20коп; договор без номера о т 1.12.2008 года о выполнении пуско-н аладочных работ котельной де тского сада № 74 Петровского ра йона г. Донецка на сумму 13 930,80ко п.

Также, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «Зест групп» в лице ОСОБА_16 закл ючен договор № 5\1 от 5.01.2009г. о реал изации товароматериальных ц енностей.

При этом ОСОБА_8 при с оучастии ОСОБА_4 и ОСОБА _6 в официальные документы - отчетную документацию - нал оговые накладные, заполнявш иеся с целью прикрытия фикти вного предпринимательства, были внесены заведомо непра вдивые сведения о проведении расчетов за указанные выше р аботы, которые были удостове рены подписью ОСОБА_8:

№ 060161 от 1.06.2009г. на сумму 4055, 23грн ;

№ 060162 от 1.06.2009г. на сумму 4997,53 грн;

№ 070145 от 1.07.2009г. на сумму 5512,15грн.

Кроме того, между ООО «В исмут М» в лице ОСОБА_8 и О ОО «Инкомстрой» в лице ОСОБ А_15 заключен договор № 32 от 20.05. 2009 года на выполнение строите льных работ на волоконно-опт ических линиях г. Макеевки по ул. Папанина, д. 1 и жилом массив е «Восточный» на сумму 105399.04грн ; № 32 от 20.05.2009 года о выполнении с троительных работ на волокон но-оптических линиях в г. Доне цке, бул. Шевченко 133- пр. Червон огвардейский 50- ул. Березовая, 9 на сумму 114618.47грн,

Также, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «До нмаш» в лице ОСОБА_14 заклю чен договор № 9 от 26.02.2009 года на вы полнение строительных работ ВОЛС на участке бул. Шевченк о, 133 - пр. Мира, 54, пр. Червоногва рдейский, 50 - ул. Березовая, 9 г. До нецка; № 9 от 26.02.2009 года о выполне нии строительных работ ВОЛС на участке г. Донецка ул. Артем а, 169к - ул. Постышева, 127.

ОСОБА_8 при соучастии ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в офици альные документы - отчетную документацию - налоговые нак ладные, заполнявшиеся с цель ю прикрытия фиктивного предп ринимательства, были внесены заведомо неправдивые сведе ния о проведении расчетов за указанные выше работы, котор ые были удостоверены подпись ю ОСОБА_8:

№ 043053 от 30.04.2009г. на сумму 20445,30грн ;

№ 071591 от 15.07.2009г. на сумму 72240грн;

№ 072281 от 22.07.2009г. на сумму 57683,26грн.

На указанные выше расч етные счета ООО «Висмут М» в п ериод времени с сентября 2008 го да по июль 2009 года были перечис лены денежные средства в сум ме 1 707 296,14грн., которые по денежн ым чекам получил ОСОБА_8, а с целью придания видимости з аконности указанных сделок документально оформил как оп лату вышеуказанным предпри ятиям по налоговым накладным .

В августе 2008 года (более т очную дату при проведении до судебного следствия установ ить не представилось возможн ым) ОСОБА_1 с ведома и одобр ения ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 и при сод ействии неустановленных дос удебным следствием лиц по им ени ОСОБА_11 и ОСОБА_12, де йствуя умышленно, в составе о рганизованной группы, дал у казание ОСОБА_6 и ОСОБА_4 оформить подложные докуме нты от имени имеющего призна ки фиктивности ЧП «Синапс» (Е ГРПОУ 32397892), о поставке товаром атериальных ценностей ООО «Э кос-Буд», учредителем и дирек тором которого являлся ОС ОБА_9 Указанные лица, в свою о чередь в неустановленном дос удебном следствием месте и у неустановленного лица приоб рели поддельные печати ЧП «С инапс» и бланки для оформлен ия подложных документов, в ко торые вносили ложные сведен ия от имени должностных лиц в ышеуказанного фиктивного п редприятия.

Так, согласно договора № 254 от 1.08.2008г. между ООО «Экос-Буд» и ЧП «Синапс» заключен догов ор о поставке поликарбоната сотового, синего 6000*2100*бмм, полик арбоната сотового, опал 6000*2100*бм м, листа н\ж AISI 304 б=5,0мм и медной пр оволоки МТ 1,0мм, которые были п оставлены от ЧП «Синапс» на О ОО «Экос-Буд» согласно накла дной № 703 от 1.08.2008г. на сумму 46745,08грн и накладной № 704 от 1.08.2008г. на сумм у 37054,92грн. Данные договоры подп исал директор ООО «Экос-Буд» ОСОБА_9

В свою очередь, ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_1, с ве дома и одобрения ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8, выполня я отведенную ему роль, пресле дуя цель незаконного обогаще ния, заключил договор от име ни ООО «Экос-Буд» № 05/09 от 1.09.2008год а с ЧП «Метпромпостач» в лице директора ОСОБА_8 о поста вке листа н\ж AISI 304 б=5,0мм и медной проволоки МТ 1,0мм, на ЧП «Метп ромпостач» согласно налогов ой накладной № 092391 от 23.09.2008 года на сумму 46795,90грн, а также договор № 04\09 от 1.09.2008г. с ООО «Висмут М» в ли це директора ОСОБА_8 о пос тавке поликарбоната сотово го, синего 6000*2100*бмм, поликарбона та сотового, опал 6000*2100*бмм, с ООО «Висмут М» согласно налогов ой накладной № 092541 от 25.09.2008г. на су мму 37078,91грн, создавая видимост ь реализации предприятиями О ОО «Висмут М» и ЧП «Метпромпо стач» товара предприятий, им еющих признаки фиктивности: ООО "Вектор" (ЕГРПОУ 31298165), ООО "Дон басметалпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ОО О "Компания "Альянсбуд" (ЕГРПОУ 33555019), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Ал легро" (ЕГРПОУ 30076278), ЧП "Сар-дар" (Е ГРПОУ 35410266), ООО "Снк-Донецьк" (ЕГР ПОУ 35887315), ООО "Технокор" (ЕГРПОУ 23 180950), ООО «Лиалон» (ЕГРПОУ 31219112).

В процессе фиктивного п редпринимательства ОСОБА _1, являясь организатором пр еступной организованной гру ппы, с целью реализации разр аботанного им преступного пл ана по фиктивному предприним ательству ЧП «Метпромпостач », ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Б уд» и придания указанным сде лкам видимости законности по бухгалтерским и юридическим документам, а также с целью по лучения ООО «Висмут М» в орга нах государственной регистр ации лицензии на выполнение строительных работ, не являя сь по отношению к указанным ф иктивным предприятиям служе бным лицом, которое бы облада ло организационно-распоряди тельными и административно -хозяйственными функциями, я вляясь физическим лицом, при нимающим участие в служебном подлоге в форме организатор а, дал указание директору ЧП « Метпромпостач» и ООО «Висмут М» - ОСОБА_8, а также дирек тору ООО «Экос-Буд»- ОСОБА_9 вносить в официальные докум енты указанных предприятия з аведомо ложные сведения, кот орые в дальнейшем предоставл ять в органы, занимающиеся ли цензированием предприятий, и органы налоговой службы.

Кроме того, ОСОБА_1 дал указание членам организован ной преступной группы - пособ никам ОСОБА_6 и ОСОБА_4, для упрощения задач поставл енных перед ОСОБА_8 и ОСО БА_9, подыскать печати и блан ки предприятий, которые имею т признаки фиктивности, с цел ью оформления в дальнейшем о т имени должностных лиц указ анных предприятий официальн ых бухгалтерских и юридическ их документов, для создания в идимости хозяйственной деят ельности ООО «Висмут М», ЧП « Метпромпостач» и ООО «Экос-Б уд».

В процессе осуществлен ия фиктивной предпринимател ьской деятельности, договор ы с контрагентами заполняли и подписывали руководителям и предприятий-контрагентов неустановленные досудебным следствием лица по имени О СОБА_11 и ОСОБА_12, которые заполненные документы пере давали для дальнейшего движе ния ОСОБА_1, ОСОБА_1, в с вою очередь, передавал их О СОБА_8 и ОСОБА_9 по принад лежности предприятия из числ а фиктивных, возглавленных п оследними, либо отдавал для п ередачи последним ОСОБА_4 или ОСОБА_6 Правильност ь составления налоговых накл адных с указанием полученны х-перечисленных сумм по дого ворам контролировала ОСОБ А_17, работавшая без официаль ного оформления и получавшая вознаграждение «в конверте» лично от ОСОБА_1, которая не была осведомлена о деятел ьности преступной группы и в едении ее членами фактически фиктивного предприниматель ства.

Все документы, требующи е подписи первого руководите ля, в том числе предоставляем ую в налоговую инспекцию нал оговую отчетность, подписыв али руководители фиктивных предприятий ЧП «Метромпоста ч», «Висмут М» и «Экос-Буд» ОСОБА_8 и ОСОБА_9 Они же пр и соучастии ОСОБА_6 и ОСО БА_4 заполняли налоговые на кладные, подтверждающие пров едение расчетов за якобы вып олненные работы.

Кроме указанных выше по дложных налоговых накладных , подсудимые ОСОБА_8 и ОС ОБА_9, при организационной р оли ОСОБА_1 и пособничест ве ОСОБА_4 и ОСОБА_6, вн если, удостоверили их своей п одписью и скрепили печатью с оответствующего предприяти я из числа возглавляемых ими , заведомо ложные сведения в следующие документы с предос тавлением их в органы госуда рственной власти - государст венную налоговую инспекцию:

ОСОБА_8:

в декларации по налогу н а добавленную стоимость за 2008 год с указанием налоговых об язательств на сумму 5612грн по п редприятию ЧП «Метпромпоста ч»;

в декларации по налогу на п рибыль предприятий за 2008 год с указанием суммы налога к опл ате 0 грн по предприятию ЧП «Ме тпромпостач»;

в декларации по налогу на д обавленную стоимость по ООО «Висмут М»:

за 8 месяцев 2008 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 895грн;

за 9 месяцев 2008 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 4977 грн;

за 10 месяцев 2008 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 9 135грн;

за 11 месяцев 2008 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 465 грн;

за 12 месяцев 2008 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 12989 грн;

за 1 месяц 2009 года с указание м суммы налоговых обязательс тв 372 грн;

за 2 месяца 2009 года с указани ем суммы налоговых обязатель ств 725 грн;

за 3 месяца 2009 года с указани ем суммы налоговых обязатель ств 239 грн;

за 4 месяца 2009 года с указани ем суммы налоговых обязатель ств 390 грн;

за 5 месяцев 2009 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 179 грн;

за 6 месяцев 2009 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 196 грн;

за 7 месяцев 2009 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 114157 грн;

в декларации по налогу н а прибыль предприятий по ООО «Висмут М»:

за 3 квартала 2008 года с указа нием налога к оплате в сумме 18 12грн;

за 2008 год с указанием налог а к оплате в сумме 4931

за полугодие 2009 года с указа нием налога к оплате в сумме 0г рн.

ОСОБА_9 по предприятию ООО «Экос-Буд» :

в декларации по налогу на д обавленную стоимость за 8 мес яцев 2008 года с указанием налог овых обязательств в сумме 35гр н;

за 9 месяцев 2008 года с указан ием налоговых обязательств в сумме 3710грн;

в декларации по налогу на п рибыль предприятий за 3 кварт ала 2008 года, указав налог к опла те в сумме 411грн;

в декларации за 2008 год, указ ав налог к оплате в сумме 580грн .

Кроме того, для получен ия лицензии на проведение ст роительных работ ООО «Висмут М» ОСОБА_8, действуя в сос таве организованной группы п ри организационной роли ОС ОБА_1 и пособничестве ОСОБ А_6, в период времени с 10.10.2006 го да по 21.11.2007 года, в неустановлен ном досудебном следствии мес те, у неустановленного следс твием лица незаконно приобре л копии дипломов, удостовере ний о квалификации лиц, котор ые в ООО «Висмут М» не работал и и с которыми участники орга низованной группы знакомы не были, которые с заявлением на выдачу лицензии ООО «Висмут М» и перечнем видов работ, зая вленных к лицензированию, а т акже копией диплома на свое и мя, предоставил в отдел лицен зирования деятельности СПД Д онецкой облгосадминистраци и. Так, им были поданы:

список профессиональной структуры и уровня квалифика ции специалистов, занятых в о трасли проектирования и стро ительства на ООО «Висмут М»;

диплом на имя «ОСОБА_18;

диплом на имя ОСОБА_19;

диплом на имя ОСОБА_20;

диплом на имя ОСОБА_21;

диплом на имя ОСОБА_22;

диплом на имя ОСОБА_23;

диплом, трудовую книжку на имя ОСОБА_24;

диплом на имя ОСОБА_25;

диплом на имя ОСОБА_26;

диплом на имя ОСОБА_27;

диплом и удостоверение на имя ОСОБА_28;

диплом на имя ОСОБА_29;

удостоверение ОСОБА_30 ;

аттестат ОСОБА_31;

удостоверение ОСОБА_32 ;

удостоверение ОСОБА_33 ;

свидетельства о присвоен ии рабочей квалификации на и мя ОСОБА_34;

свидетельства о присвоен ии рабочей квалификации на и мя ОСОБА_35;

диплом на имя ОСОБА_36;

диплом на имя ОСОБА_37;

свидетельство о выполнен ии работ повышенной опасност и на имя ОСОБА_38;

диплом на имя ОСОБА_39;

список рабочих профессий с указанием численности, ква лификации сотрудников и их с тажа работы на ООО «Висмут М» , заверив их своей подписью и печатью ООО «Висмут М».

На основании предостав ленных в отдел лицензировани я деятельности СПД Донецкого областной государственной а дминистрации, инспекцией Го сударственного архитектурн о-строительного контроля пр едприятию ООО «Висмут М» бы ла выдана лицензия от 29.11.2007 года № 741 на проведение строительн ых работ.

В судебном заседании по дсудимый ОСОБА_1 признал с ебя виновным полностью в сов ершении преступлений в объем е, указанном в приговоре. Суду пояснил, что работая длитель ное время в ООО «Росмен» в кач естве директора, сталкивался с вопросами «обналичивания» денежных средств, путем пров едения бестоварных хозяйств енных операций. За период раб оты он получил опыт в ведени и хозяйственной деятельност и предприятия и обладал инф ормацией о финансовых схемах перевода безналичных денежн ых средств в наличные. Среди е го знакомых были некие ОСОБ А_11 и ОСОБА_36, которые изн ачально вышли на него с предл ожением по созданию схемы об наличивания денег. Примерн о в марте-апреле 2006 года он, заи нтересовавшись предложение м ОСОБА_11 и ОСОБА_36, реш ил организовать работу по сх еме фиктивного предпринимат ельства с целью получения до хода в виде процентов от пере вода безналичных денежных ср едств в наличные, для чего пр иобретать или создавать таки е предприятия, которые завед омо не будут фактически вест и хозяйственную деятельност ь. Он понимал, что для налажива ния такой схемы получения не законных доходов нужны буду т преданные ему люди, которым он сможет полностью доверят ь. Он поделился своими плана ми и намерениями с работавши м у него на предприятии ОСО БА_6, которому он полностью д оверял, пояснил, что каждый чл ен группы будет от него лично получать соответствующее во знаграждение. Себе же он план ировал оставлять в зависимос ти от ситуации от 3 до 7 % от «обн аличенной» суммы, часть кото рой будет распределять между участниками. ОСОБА_6 заин тересовался его предложение м, и порекомендовал в качеств е члена данной группы своего знакомого ОСОБА_4 Встрети вшись с ОСОБА_4, он также и е му рассказал о своих планах. ОСОБА_4 дал согласие на учас тие в деятельности группы. Он поставил перед ОСОБА_6 и ОСОБА_4 задачи по подыскани ю продающихся предприятий с целью последующего их приобр етения, а также по созданию та ких предприятий, для задейст вования в схеме по обналичив анию денег, поиску предприят ий или СПД физических лиц, кот орые будут нуждаться в получ ении наличных денег, по подыс канию лиц, на имя которых воз можно будет открывать предпр иятия, а также обязанности по непосредственному контакту с этими лицами, оказанию им в озможной методической и прак тической помощи, в том числе п о подготовке необходимых для открытия предприятий докуме нтов и их регистрации, открыт ии банковских счетов. Также он пояснил, что для создания п редприятий необходим други е лица, которые формально воз главят данные предприятия и будут подписывать необходим ые документы - договоры с ко нтрагентами, составлять и по давать в налоговые органы от четную документацию для прик рытия фиктивного предприним ательства. Вскоре ОСОБА_6 и ОСОБА_4 познакомили его с ОСОБА_8, которому он такж е изложил суть своего плана, ОСОБА_8 дал согласие. Он такж е сказал, что для составления надлежащей бухгалтерской до кументации и налоговой отчет ности нужен квалифицированн ый бухгалтер. С его согласия д анными документами стала зан иматься знакомая ОСОБА_8 - ОСОБА_17, которую не посвящ али в свои планы и цели. ОСО БА_40 и ОСОБА_36 он получил информацию о том, что собстве нник ЧП «Метпромпосатч», зар егистрированного в г.Горловк а ОСОБА_11. намерен продать свое предприятие. Достигнув договоренности с последним, в июне 2006 года он оформил О СОБА_8 директором данного п редприятия, однако фактичес ки деятельностью данного пр едприятия занимался он. ОС ОБА_8 по его указанию открыл несколько расчетных счетов , ОСОБА_17 вела бухгалтерск ую документацию, составляла налоговую отчетность. Все до кументы подписывал ОСОБА_8 . Бывший собственник ЧП «Ме тпромпостач» ОСОБА_11 в ок тябре 2007 года по его собственн ому заявлению был выведен из состава учредителей и в дека бре 2007 года предприятие было п ереоформлено на ОСОБА_8, к ак собственника. В октябре 2006 г ода на имя ОСОБА_8 было отк рыто ООО «Висмут М». Бухгалте рскую документацию вела О СОБА_17, она же заполняла нало говую отчетность. По его указ анию ОСОБА_8 в течение 2006 - 2009 годов открыл несколько расче тных счетов в учреждениях ба нка. Согласно Устава деятель ность предприятия предполаг ала получение лицензии строи тельных работ. По его просьбе ОСОБА_11 и ОСОБА_36 приве зли необходимое количество к опий дипломов, свидетельств, которые ОСОБА_6 отвез в от дел лицензирования Донецко й областной государственной администрации, затем туда с печатью ООО «Висмут М» приех ал ОСОБА_8, удостоверил ко пии своей подписью и печатью предприятия, после чего полу чил лицензию на право ведени я строительных работ. В нача ле мая 2008 года он принял решени е о создании нового предприя тия. ОСОБА_8 познакомил ег о с ОСОБА_9, которому он изл ожил суть деятельности, ОСО БА_9 дал согласие. В мае 2008 год а на имя ОСОБА_9 как собств енника, было открыто ООО «Эко с-Буд», по его указанию ОСОБ А_9 открыл расчетные счета п редприятия в учреждениях бан ка. Поиск предприятий-контра гентов осуществляли ОСОБА _6 и ОСОБА_4. Они же занимал ись приобретением печатей и бланков предприятий, с котор ыми якобы заключали договора . Информацию указанного хара ктера предоставляли также ОСОБА_11 и ОСОБА_36, которы е оформляли договоры, в том чи сле от имени предприятий, име ющих признаки фиктивности, п ередавали эти договоры для п одписания директорами - О СОБА_8 и ОСОБА_9. Заключая договоры с предприятиями-ко нтрагентами, они получали от них непосредственно денежны е средства во исполнение усл овий заключенных договоров, либо эти средства шли «транз итом» через созданные предпр иятия. Заключались также бес товарные договоры между созд анными предприятиями. Деньги со счетов предприятий снима ли директора - ОСОБА_8 и ОСОБА_9, передавали их ОСО БА_6 и ОСОБА_4, которые пр ивозили деньги ему. Он оставл ял себе определенный процен т, а остальные деньги отдавал ОСОБА_11 и ОСОБА_36, котор ые обеспечивали выполнение р абот по заключенным договора м, где работы было необходимо проводить фактически. По эт им договорам подрядчиками вы ступали созданные им предпри ятия, хотя реально никаких ра бот не выполнялось. ЧП «Метпр омпостач», ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд» никаких наемных р аботников не имели. Директор ами ОСОБА_8 и ОСОБА_9 с п омощью ОСОБА_6 и ОСОБА_4 составлялись фиктивные нак ладные, подтверждающие выпол нение работ. По предприятиям ЧП «Метпромпостач», ООО «Вис мут М», «Экос-Буд» какая-либо хозяйственная деятельность с выполнением уставных целе й не велась, а сводилась к фик тивному предпринимательств у: заполнению юридических, бу хгалтерских и налоговых доку ментов о проведении якобы за конных приходных и расходных операций, переводу денежных средств с последующим их «об наличиванием», а также их «тр анзиту», в результате чего он получал «свой процент» и вып лачивал вознаграждение член ам группы. Заполнением и подп исанием договоров с контраге нтами занимались ОСОБА_11 и ОСОБА_36, заполненные дог оворы передавались для подп исания директорам предприят ий - ОСОБА_8 и ОСОБА_9

Вину по ст.209 УК Украины не п ризнал и пояснил суду, что ему не известны причины, по котор ым ОСОБА_8 в июле 2007 года отк рыл срочный депозитный счет и перечислил с общего счета Ч П «Метпромпостач» 5132 грн с пос ледующим возвратом вложенно й суммы на общий счет. Об откр ытии такого счета ему стало и звестно после возбуждения уг оловного дела.

Подсудимый ОСОБА_6 п ризнал себя виновным полност ью в совершении преступлений в объеме, указанном в пригово ре. Суду показал, что примерно в марте-апреле 2006 года его нача льник, директор ООО «Росмен» ОСОБА_1 рассказал ему о св оем намерении создать ряд пр едприятий для проведения опе раций по обналичиванию денег . Сказал, что необходимы будут еще другие люди, которые такж е будут участвовать в реализ ации его плана. ОСОБА_1 ему разъяснил, что каждый член гр уппы будет от него лично полу чать по его усмотрению возна граждение исходя из оставлен ных процентов от обналиченно й или прошедшей транзитом су ммы. О состоявшемся разговор е он сообщил своему давнему з накомому ОСОБА_4 и вместе с ним приехал в офис к ОСОБА _1, где состоялся аналогичны й, более подробный разговор. ОСОБА_4 также согласился уч аствовать в предложенном ОСОБА_1 мероприятии. В соотв етствии с отведенной им ОСО БА_1 ролью, они должны будут п одыскивать продающиеся пред приятия с целью последующего их приобретения, подобрать л иц, на имя которых можно будет открыть предприятие и котор ые будут лишь формально испо лнять обязанности руководит еля, поддерживать непосредс твенный контакт с директорам и открытых фиктивных предпри ятий, оказывать им помощь по с озданию предприятий, их рег истрации и открытии банковск их счетов, подыскивать пред приятия или СПД физических л иц, которые будут нуждаться в получении наличных денег. О н с ОСОБА_4 предложили сво ему общему знакомому ОСОБ А_8 выступить лицом, которое будет возглавлять предприят ия, ОСОБА_8 согласился, вме сте приехали к ОСОБА_1, кот орый изложил ОСОБА_8 свой план. Также ОСОБА_1 сказал , что необходимо будет состав лять фиктивные накладные о в ыполненных работах, предоста влять в налоговую инспекцию налоговую отчетность для соз дания видимости проведения предприятиями хозяйственно й деятельности, а также, что не обходимо найти квалифициров анного бухгалтера, который б удет вести бухгалтерскую док ументацию и знать, как состав ляется налоговая отчетность . ОСОБА_8 сообщил, что у него есть давняя знакомая ОСОБ А_17, которая за соответствую щее вознаграждение будет ок азывать им помощь. В дальнейш ем ОСОБА_17 занималась эти ми вопросами, о фактической д еятельности фиктивных предп риятий она не знала, с ОСОБА _1 не встречалась, вознаграж дение ежемесячно ей передава л через них ОСОБА_1. У ОСО БА_1 были знакомые по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_36, непос редственно с ними общался О СОБА_1. Через них они приобре тали печати и бланки предпри ятий, которые не вели фактиче ски хозяйственной деятельно сти, по необходимости исполь зовали их. В июне 2006 года по пол ученной от ОСОБА_11 и ОСО БА_36 информации о продаже ЧП «Метпромпостач» ОСОБА_8 был назначен директором это го предприятия, а затем предп риятие было переоформлено на него, ОСОБА_8. Подробносте й он не знает. В октябре 2006 года на ОСОБА_8 было зарегистр ировано ООО «Висмут М». Для со здания видимости проведения строительных работ данное п редприятие получило в конце 2007 года лицензию. Для получени я лицензии по указанию ОСОБ А_1 он привез ряд копий дипло мов и удостоверений лиц, кото рые фактически на ООО «Висму т М» не работали. Эти копии он получил от ОСОБА_11 и ОСО БА_36 и по указанию ОСОБА_1 отвез в отдел лицензировани я Донецкой областной госадми нистрации, а ОСОБА_8 уже та м заверил их своей подписью и поставил печать ООО «Висмут М». В мае 2008 года, когда потребо валось еще одно лицо в качест ве директора, ОСОБА_8 прив ел ОСОБА_9. ОСОБА_9 такж е все рассказал ОСОБА_1. В м ае 2008 года на имя ОСОБА_9 бы ло открыто предприятие «Экос -Буд». Все эти предприятия ни н аемных рабочих, ни офисов не и мели. Никакие работы этими пр едприятиями не проводились. Однако эти предприятия заклю чали фиктивные договоры, на п роведение работ. Фактически всех контрагентов находили ОСОБА_11 и ОСОБА_36, подпи санные договоры с контраген тами на проведение соответс твующих работ им, ему и ОСОБ А_4, давал ОСОБА_1, а они пе редавали их для подписания ОСОБА_8 и ОСОБА_9. Он и ОС ОБА_4 с ОСОБА_8 и ОСОБА_ 9 также ездили по инстанция м с целью оформления докумен тов для открытия предприятий , их регистрации, для оформле ния этих документов они обра щались к юристам-адвокатам, к оторые составляли необходи мые документы, ездили с дирек торами для открытия банковск ий счетов предприятий в учре ждения банков по месту регис трации предприятий, для снят ия денег со счетов. Когда ОС ОБА_8 и ОСОБА_9 снимали в б анках деньги по банковским ч екам, они отвозили эти деньги ОСОБА_1. ОСОБА_1 платил ему и ОСОБА_4 вознагражде ние в размере 4-5 тысяч гривен в месяц, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 получали 2-3 тысячи гривен в м есяц. Все затраты, связанные с открытием предприятий и сче тов в банках, нес ОСОБА_1 и д авал наличные деньги на эти ц ели. Непосредственный контак т ОСОБА_8 и ОСОБА_9 подд ерживали с ними, с ОСОБА_1 п рактически не встречались. П о ст. 209 ч.3, 2 УК Украины виновным себя не признал. Суду пояснил , что об обстоятельствах откр ытия депозитного счета в Гор ловке по предприятию ЧМ «Мет промпосач» ему ничего не изв естно. Он только возил ОСОБ А_8 в «Брокбизнесбанк», где у данного предприятия был отк рыт расчетный счет. Конкретн ое указание поехать в Горлов ку с ОСОБА_8, открыть депоз итный счет и перевести на нег о деньги ОСОБА_1 ему не дав ал. В его обязанности входило сопровождение ОСОБА_8 и ОСОБА_9 при поездках в банки . Также подсудимый ОСОБА_6 суду пояснил, что 22 августа 2007 года заключил с ЗАО «Донгорб анк» договор кредита на сумм у около 92 000 грн для приобретен ия легкового автомобиля «Epica R4C YA7S» для личного пользования и пользования семьей и погаша л данный кредит в соответств ии с условиями договора кред ита. Деньги на погашение кред ита он зарабатывал, выполняя разовые работы по перевозке граждан, лицензии на право п еревозки не имел. Ездил на дал ьние расстояния в пределах У краины. Денег, которые он полу чал в качестве зарплаты мене джера и от ОСОБА_1 «в конве рте», едва хватало на содержа ние семьи в составе жены и тр оих детей.

Подсудимый ОСОБА_4 в ину свою признал полностью в совершении преступлений в о бъеме, указанном в приговоре , в части занятия фиктивным п редпринимательством и соуча стии в служебном подлоге в со ставе организованной группы во главе с ОСОБА_1, дал суду показания, аналогичные пока заниями ОСОБА_1 и ОСОБА_6 . По ст.209 ч.3 УК Украины виновны м себя не признал, суду поясни л, что ему ничего не известно о б обстоятельствах открытия д епозитного счета ЧП «Метпром постач» в Горловском филиале «Брокбизнесбанка». О происш едших событиях ему стало изв естно после возбуждения угол овного дела и ареста.

Подсудимый ОСО БА_8 также признал себя вино вным полностью в совершении преступлений в объеме, указа нном в приговоре. Суду поясни л, что примерно в марте-апреле 2006 года его давние знакомые ОСОБА_6 и ОСОБА_4 предлож или ему поучаствовать в схем е фиктивного предпринимател ьства, пояснив, что от него пот ребуется открывать на свое и мя предприятия, которые не бу дут вести хозяйственной деят ельностью и фактически буду созданы только для обналичив ая денег под якобы выполняем ые работы по купле-продаже, с троительству, а также ремонт ам сетей и оборудования, за чт о он будет получать вознагра ждение. Они рассказали, что да нную группу возглавит ОСОБ А_1, который будет руководит ь всеми вопросами и давать у казания что и когда нужно буд ет делать. На тот момент он пос тоянного источника дохода не имел и согласился с предложе нием ОСОБА_6 и ОСОБА_4. П оследние привезли его в офис ОСОБА_1 в г.Донецке, где он с ним и познакомился. ОСОБА _1 более подробно рассказал о запланированной работе. В е го обязанности как директора будет входить подписание до говоров с предприятиями на в ыполнение определенных рабо т, составление накладных, и н алоговой отчетности, что во в сех вопросах он будет получа ть помощь через ОСОБА_4 и ОСОБА_6 и должен будет бесп рекословно подчиняться их ук азаниям, которые будет отдав ать он, ОСОБА_1. Также необх одимо будет открыть расчетны е счета и снимать с них деньги , которые необходимо отдават ь ОСОБА_6 или ОСОБА_4. Во знаграждение он будет получа ть «в конверте» через ОСОБА _4 и ОСОБА_6 в размере 1500 гр ивен в месяц. Правильность со ставления бухгалтерской док ументации и налоговой отчетн ости, которые необходимы для создания видимости хозяйст венной деятельности предпри ятий, будет контролировать б ухгалтер, однако документаль но он будет и директором и бух галтером, наемных лиц не буде т. Предупредил его о способах и мерах конспирации. Позднее ОСОБА_1 стал выплачивать ему вознаграждение в размер е 2-3 тысяч гривен в месяц. Приме рно в июне 2006 года он был оформ лен директором ЧП «Метпромпо стач», которое согласно Согл асно Устава занималось сделк ами по металлолому и принадл ежало ОСОБА_11 Лицензию на указанный вид деятельности он не открывал, так как лиценз ия уже была получена в г. Киеве ОСОБА_11 Его с ним познаком или, однако они совместно ник акие производственные вопро сы не обсуждали. В июле 2006 года со ОСОБА_6 и ОСОБА_4 по у казанию ОСОБА_1 он ездил к государственному регистрат ору Горловского исполкома д ля перерегистрации руководи теля. В марте 2007 года по указан ию ОСОБА_1 он открыл текущ ий счет ЧП «Метпромпостач» в «Бокбизнесбанке», г. Горлов ки, в мае 2007 года открыл еще од ин текущий счет предприятия в ОАО «АКБ «Автокразбанк». В д екабре 2007 года данное предпри ятие он перерегистрировал по указанию ОСОБА_1 на свое и мя, в августе 2008 года по указани ю ОСОБА_1 он открыл текущи й счет ЧП «Метпромпостач» в « Бокбизнесбанке» г. Горловки . По указанию ОСОБА_1 в октя бре 2006 года он зарегистрирова л ООО «Висмут М» по месту сво его жительства в г.Макеевке п о адресу: АДРЕСА_2. Данное предприятие согласно докуме нтам должно было заниматься выполнением строительных р абот, ремонтом оборудования и приобретением и продажей с троительных материалов. По у казанию ОСОБА_1 в ноябре 2006 года он открыл текущие сче та ООО «Висмут М» в Донецком управлении Приватбанка, в ян варе 2008 года открыл текущий счет ООО в АКБ «Имексбанк», договор на тот же счет переза ключил в августе 2009 года, в апре ле 2009 года открыл текущий сче т предприятия в Донецком фил иале «Инпромбанка». На эти с чета поступали от предприяти й-контрагентов деньги по опл ате работ по договорам. Догов оры с контрагентами в заполн енном виде и с печатями соотв етствующих предприятий толь ко для подписания ему переда вали ОСОБА_6 и ОСОБА_4. С текущих счетов предприятий он по чековым книжкам снимал деньги, поступающие от контр агентов, которые отдавал соп ровождавшим его ОСОБА_6 ил и ОСОБА_4. О поступлении де нег на счета либо сообщал по т елефону ОСОБА_1, либо его и нформировали ОСОБА_6 и О СОБА_4. Последние постоянно ездили с ним по необходимым инстанциям при регистрации п редприятий, открытии банковс ких счетов и оказывали возмо жную помощь. Он понимал, что ОСОБА_6 и ОСОБА_4 действу ют по указанию ОСОБА_1, как и было оговорено при первичн ой встрече с ним. Они же привоз или ему ежемесячное вознагра ждение, которое передавал О СОБА_1. С контрагентами он не встречался, никакие работы п редприятиями не проводились , наемных работников на предп риятиях, офисов или складов у предприятий не было. Он также с помощью ОСОБА_6 и ОСОБ А_4 составлял накладные о пр оведении расчетов с предприя тиями, декларации по налогу на прибыль предприятий и по н алогу на добавленную стоимос ть, которые пописывал и предо ставлял в налоговую инспекци ю. Летом 2007 года ОСОБА_6 сказ ал, что нужно получить лиценз ию на право проведения строи тельных работ. Сказал, что нео бходимые документы уже подг отовлены и находятся у сотру дника отдела по выдаче лицен зий Донецкой облгосадминист рации и их нужно подписать. ОСОБА_6 отвез его в Донецкую облгосадминистрацию, где он подписал и заверил печатью О ОО «Висмут М» ряд копий дипло мов, свидетельств и удостове рений, а также какие-то другие документы. В мае 2008 года О СОБА_6 и ОСОБА_4 сказали, ч то нужен еще один человек в ка честве директора на тех же ус ловиях. Он предложил это заня тие своему знакомому ОСОБА _9, которого ОСОБА_4 и ОС ОБА_6 также возили к ОСОБА _1. ОСОБА_9 также открыл п редприятие ООО «Экос-Строй» в мае 2008 года на тех же условия х, что и он, с ним также по всем вопросам, связанным с регист рацией предприятия, открытие м банковский счетов, ездили ОСОБА_6 и ОСОБА_4, они же п ривозили ему договоры для по дписания, также заполненные полностью контрагентами, и п одписанные руководителями. В опросами ведения бухгалтерс кой документации и контроли ровала заполнение бланков на логовой отчетности его знако мая ОСОБА_17, которая также занималась и предприятием, о ткрытым на имя ОСОБА_9. Он и ОСОБА_9 и были предупрежд ены ОСОБА_1 о том, чтобы ни какой информации, касающейся фактической их деятельности , ОСОБА_17 не предоставляло сь. Официально на открытых им и предприятиях она устроена не была, вознаграждение «в ко нверте» ей привози ОСОБА_6 и ОСОБА_4, а иногда оставля ли ему для передачи ОСОБА_1 7. Вину по ч.3 ст.209 УК Украины н е признал и пояснил суду, что действительно открывал сро чный депозитный счет в Горло вском отделении «Брокбизнес банка», на который переводил со счета ЧП «Метпромпостач» 5132 грн, которые по окончанию с рока действия договора были переведены обратно на счет п редприятия. Ездил с ним ОСО БА_6. Он не помнит с какой цел ью открывался этот счет и кто дал ему такое указание. Не иск лючает, что депозитный счет о н мог открыть по просьбе ОС ОБА_11, который на тот момент еще был собственником ЧП «Ме тпромпостач», а он был оформл ен только как директор.

Подсудимый ОСОБА_9 также признал себя виновным полностью в совершении прест уплений в объеме, указанном в приговоре. Суду пояснил, что 10-15 мая 2008 года ОСОБА_41, встре тившись с ним, предложил откр ыть на его имя предприятие бе з цели ведения хозяйственной деятельности с целью получе ния доходов от обналичивания денежных средств и коротко о писал, чем ему нужно будет за ниматься. На тот момент он не и мел постоянного источника до ходов и согласился с предлож ением ОСОБА_41. После этого ОСОБА_41 познакомил его с ОСОБА_6 и ОСОБА_4, которые привезли его в офис ОСОБА_1 в г. Донецке. ОСОБА_1 ему ра ссказал, что ему будет необхо димо открывать на свое имя п редприятия и банковские счет а по его указанию, подписыват ь договора с предприятиями н а выполнение определенных ра бот, составлять фиктивные на кладные, налоговую отчетнос ть, снимать деньги со счетов, которые будут поступать от к онтрагентов. Он должен будет выполнять все его распоряже ния, однако в непосредственн ом контакте будет находиться со ОСОБА_6 и ОСОБА_4, и д олжен будет беспрекословно п одчиняться их указаниям. Они же будут оказывать ему по все м вопросам необходимую помощ ь, им же он должен будет перед авать деньги, снятые со счето в предприятий, которые будут открыты его предприятием. В ознаграждение он будет получ ать «в конверте» через ОСОБ А_4 и ОСОБА_6 в размере 1500-2000 гривен в месяц. Правильность составления бухгалтерской д окументации и налоговой отче тности, которые необходимы д ля создания видимости хозяй ственной деятельности предп риятий, будет контролировать бухгалтер ОСОБА_17, однако официально директором и бух галтером будет он, наемных л иц не будет. Предупредил его о способах и мерах конспираци и, в том числе в отношениях с ОСОБА_17, которая не посвящен а в его планы и характер деяте льности, которой они занимаю тся. Он согласился. Через неск олько дней ОСОБА_6 и ОСО БА_4 передали ему пакет доку ментов, которые он с ОСОБА_41 принес к юристу, который на ходится в помещении «Рембытт ехники» по ул. Донецкой в г.Мак еевке, которую попросили офо рмить необходимые документы для открытия предприятия ОО О «Экос-Буд». Через нескольк о дней он со ОСОБА_6 и ОСО БА_4 приехали к юристу, получ или Устав предприятия, други е необходимы документы, кото рые он подписал, как учредите ль, затем сдали необходимые д окументы на регистрацию в Ма кеевский горисполком. В авгу сте 2008 года открыл текущие сч ета ООО «Экос-Буд» в Донецко м РУ «Приватбанка». ОСОБА_6 и ОСОБА_4 привозили ему подписанные контрагентами д оговоры на выполнение работ, по указанию ОСОБА_1 с пом ощью ОСОБА_6 и ОСОБА_4 о н составлял накладные, подтв ерждающие выполнение работ, составлял налоговую отчетно сть, подписывал документы и п редоставлял налоговую отчет ность в налоговую инспекцию. Если возникали какие-то вопр осы по отчетам или неточност и, ОСОБА_6 и ОСОБА_4 прив озили ОСОБА_17 и она коррек тировала отчеты. ОСОБА_1 и ногда ему звонил и говорил, ка кая сумма поступит или посту пила на счет предприятия, и ко гда ее нужно снять. Тогда он со званивался со ОСОБА_6 или ОСОБА_4 и они ехали с ним в б анк, где он снимал поступивши е на счет ООО «Экос-Строй» ден ьги, отдавал их ОСОБА_6 и ОСОБА_4 для передачи Чекрне цкому. Чаще о неоходимости ех ать в банк и снимать деньги ем у сообщали ОСОБА_6 или ОС ОБА_4. Они же привозили ему «в конверте» вознаграждение от ОСОБА_1. С контрагентами о н не встречался, никаких рабо т предприятие не проводило, н аемных работников на предпри ятии не было.

Вина подсудимых в соверш ении преступлений в объеме, у казанном в приговоре, полнос тью подтверждена не только и х признательными показаниям и в этой части, но и исследован ными по делу письменными док азательствами, каковыми явля ются:

изъятые в ходе выемки у государственного регистра тора исполкома Горловского горсовета Донецкой области д окументы, представленные для регистрации ЧП «Метпромпос тач»:

- регистрационная карточк а частного предприятия «Мет промпостач» Киево-Святошин ской райгосадминистрации Ки евской области, собственник ОСОБА_11.(л.д.93 т.4), Устав ЧП «Метпромпостач», утвержден ный учредителем ОСОБА_11 28.0 4.2004 года, согласно которое пред приятие является юридически м лицом, имеет юридический ад рес: Киевская область, Киево-С вятошинский район, г.Боярка, у л.Богдана Хмельницкого, дом 113 (л.д.99-105 т.4), решение № 5 собственн ика ЧП «Метпромпостач» от 01.11.20 05 года об изменении местонахо ждения предприятия с установ лением юридического адреса: г.Горловка, ул.Гагарина, дом 32 и утверждении нового Устава (л .д.76 т.4), Устав в новой редакции (л .д.77-84 т.4), регистрационная карто чка юридического лица ЧП «Ме тпромпостач», собственник ОСОБА_11 согласно которой б ыла осуществлена государст венная регистрация данного п редприятия по ул.Гагарина, 32 в г.Горловке 09.11.2005 года (л.д.70-74 т.4), р ешение собственника № 5 от 08.06.2006 года и приказ собственника о назначении директором ЧП «М етпромпостач» ОСОБА_8.(л.д .67, 58 т.4), карточка о государствен ной регистрации изменения ру ководителя, подписанная ОС ОБА_8 от 04.07.2006 года (л.д.59-66 т.4), реше ние собственника ЧП «Метпром постач» № 5 от 17.10.2007 года ОСОБА _11 о принятии в состав учреди телей ОСОБА_8 и утверждени и дополнений к Уставу (л.д.47 т.4), дополнения к Уставу в части н ового состава учредителей (л .д.48-52 т.4), заявление ОСОБА_11 от 27.11.2007 года о выходе из состав а учредителей ЧП «Метпромпос тач» (л.д.14 т.4), протокол общего с обрания учредителей ЧП «Мет промпостач» от 04.12.2007 года, согла сно которого ОСОБА_11 выве ден из состава учредителей, и зменен юридический адрес на адрес: г.Горловка, ул.Академик а Павлова, дом 22, утвержден Уст ав в новой редакции (л.д.15-16 т.4), Ус тав ЧП «Метпромпостач» в нов ой редакции (л.д.17-33), регистраци онная карточка от 11.12.2007 года о г осударственной регистрации ЧП «Метпромпостач» по новом у юридическому адресу в сост аве одного учредителя ОСО БА_8.(л.д35-39 т.4) справка о регист рации ЧП «Метпромпостач» в Е ГРПОУ (л.д.127 т.4), свидетельство о государственной регистраци и юридического лица ЧП «Метп ромпостач» (л.д.128-129 т.4);

изъятые в ходе выемки у го сударственного регистратор а исполкома Макеевского горс овета документы, представле нные учредителями для регист рации предприятий ООО «Висму т М» и ООО «Экос-Буд»:

- регистрационная карточк а юридического лица ООО «Вис мут М», юридический адрес: г.Ма кеевка, ул.Циолковского, дом 13 9, кв.14, руководитель предприят ия ОСОБА_8, согласно котор ой была осуществлена госуда рственная регистрация данно го предприятия 10.10.2006 года (л.д.161-166 т.3), Устав ООО «Висмут М», утве ржденный решением участника ООО № 1 от 01.10.2006 года, согласно ко торых учредителем ООО «Висму т М» стал ОСОБА_8 (л.д.167-179, 183 т.3), свидетельство о государств енной регистрации юридическ ого лица ООО «Висмут М» и спра вка о включении предприятия в ЕГРПОУ (л.д.131-132 т.5);

- регистрационная карточк а юридического лица ООО «Эко с-Буд» юридический адрес: г.М акеевка, квартал «Северный», дом 5, кв.18, руководитель предпр иятия ОСОБА_9, согласно ко торой была осуществлена гос ударственная регистрация да нного предприятия 28.05.2008 года (л. д.191-194 т.3), Устав ООО «Экос-Буд», у твержденный решением участн ика ООО № 1 от 15.05.2008 года, согласно которых учредителем ООО «Эк ос-Буд» стал ОСОБА_9 (л.д.201-223, 195-196 т.3), приказ о назначении его директором предприятии (л.д.45 т.6), свидетельство о государс твенной регистрации юридиче ского лица ООО «Экос-Буд» и сп равка о включении предприят ия в ЕГРПОУ (л.д.42-43 т.6);

изъятые в банковских учре ждениях в ходе выемки докуме нты:

- договор № 159 от 15.03.2007 года, зак люченный между АБ «Брокбизне сбанк» в лице директора Горл овского филиала и ЧП «Метпро мпостач» в лице директора О СОБА_8 об открытии текущего счета в национальной валюте № 260000057101 (л.д.130-132 т.4), договор № 217 от 11.0 2.2008 года об открытии в том же фи лиале АБ «Брокбизнесбанк» т екущего счета ЧП «Метпромпос тач» № 260070057102 и дополнительное к нему соглашение № 1 от 14.03.2008 года (л.д.133-136 т.4), карточки с образцами подписи ОСОБА_8 и печати Ч П «Метпромпостач»(л.д.142-144 т.4), за явление ОСОБА_8 об открыти и банковских счетов л.д.140-141 т.4), выписка о движении денежных средств по личному счету № 2600000 57101 за период с 10.04.2007 года по 02.09.2009 го да, (л.д. 155-199, т.4), денежные чеки за п одписью ОСОБА_8 о получени и наличных со счета № 260000057101 в соо тветствии со сведениями о дв ижении денежных средств, ука занных в выписке по личному с чету (л.д.222-294 т.4), выписка о движе нии денежных средств по личн ому счету № 260070057102 за период с 18.03.200 8 года по 02.09.2009 года (л.д.200-217 т.4);

- договор банковского счет а от 17.05.2007 года, заключенный меж ду ОАО «АКБ «Автокразбанк» в лице директора Горловского филиала и ЧП «Метпромпостач» в лице директора ОСОБА_8 о б открытии текущего счета в н ациональной валюте № 26008010301346 (л.д .9-13 т.5), карточка с образцами по дписи ОСОБА_8 и печати ЧП « Метпромпостач»(л.д.6 т.5), выпис ка о движении денежных средс тв по личному счету № 26008010301346 за п ериод с 17.05.2007 года по 31.08.2009 года, (л.д . 8, т.5),

- договор от 20.11.2006 года, закл юченный между Макеевским Цен тральным отделением Донецко го регионального Управления «Приватбанка» и ООО «Висму т М» в лице директора ОСОБА _8 об открытии текущего счет а в национальной валюте, заяв ления ОСОБА_8 об открытии банковских текущих счетов № 260590511800950, 26008060009366 (л.д.205-210, 221-222 т.5), которые были закрыты 27.02.2009 года по заявл ению ОСОБА_8.(л..232-233 т.5) карто чка с образцами подписи ОСО БА_8 и печати ООО «Висмут М»(л .д.230-231 т.5), выписка о движении д енежных средств по личным сч етам № 260590511800950, № 26008060009366 за период с 11.12.2006 года по 08.08.2009 года (л.д. 267-371 т.5);

- договор № 02-007/7533 от 08 января 200 8 года, заключенный между АКБ «Имексбанк», МФО 394404 и ООО «Вис мут М» в лице директора ОСО БА_8, об открытии текущего с чета ООО «Висмут М» № 2600500753300, до полнительное соглашение к эт ому договору от 14 февраля 2008 го да, который был перезаключен на новый срок 5 августа 2009 года (л.д.262-264,258-261, 252-255 т.6), карточка с обра зцами подписи ОСОБА_8 и пе чати ООО «Висмут М»(л.д.247,248 т.6), за явление ОСОБА_8 об открыти и банковского счета (л.д.249 т.6), в ыписка о движении денежных с редств по личным счетам ООО «Висмут М» за период с 08.01.2008 год а по 01.09.2009 года, (л.д. 71-234 т.6), из котор ой видно поступление денежн ых средств на счета ООО «Висм ут М» по договорам на проведе ние работ, отчисления в госуд арственные фонды;

- договор от 07.04.2009 года, заклю ченный между Донецким филиал ом ОАО «Инпромбанк» и ООО «В исмут М» в лице директора О СОБА_8 об открытии текущего счета в национальной валюте № 26007013239 (л.д.123- 127 т.5), карточка с об разцами подписи ОСОБА_8 и печати ООО «Висмут М»(л.д.98 т.5), з аявление ОСОБА_8 об открыт ии банковского счета л.д.122 т.5), выписка о движении денежных средств по личному счету № 2600701 3239 за период с 08.04.2009 года по 08.08.2009 го да, (л.д. 153-175 т.5), платежные поруче ния за период с по мая по авгу ст 2009 года о перечислении обяз ательных платежей в государс твенные фонды (л.д.71-117 т.5);

- договор от 08.08.2008 года, закл юченный между Макеевским Цен тральным отделением Донецко го регионального Управления «Приватбанка» и ООО «Экос-С трой» в лице директора ОСОБ А_9 об открытии текущего сче та в национальной валюте и до полнительные соглашения к не му, заявление ОСОБА_9 об от крытии банковских текущих сч етов № 26056051807228, НОМЕР_3 (л.д. 6-9, 3-5, 37, 38 т.6), карточки с образцами по дписи ОСОБА_9 и печати ООО «Экос-Буд»(л.д.1-2 т.6);

- документы, изъятые в ходе выемки в инспекции ГАСК в До нецкой области, послужившие основанием для выдачи ООО «В исмут М» лицензии на ведение строительный работ: заявлен ие ОСОБА_8 о выдаче лиценз ии (л.д.13 т.8), перечень работ, зая вленных к лицензированию (л.д .14 т.8), сведения о профессионал ьной структуре и квалификац ии работников ООО «Висмут М» (л.д.20 т.8), диплом на имя ОСОБА _8; диплом на имя ОСОБА_19; д иплом на имя ОСОБА_20; дипло м на имя ОСОБА_21; диплом на имя ОСОБА_22; диплом на имя ОСОБА_23; диплом, трудовую к нижку на имя ОСОБА_24; дипло м на имя ОСОБА_25; диплом на имя ОСОБА_26; диплом на имя ОСОБА_27; диплом и удостове рение на имя ОСОБА_28; дипло м на имя ОСОБА_29; удостовер ение ОСОБА_30; аттестат О СОБА_31; удостоверение ОСО БА_32; удостоверение ОСОБА _33; свидетельства о присвоен ии рабочей квалификации на и мя ОСОБА_34; свидетельства о присвоении рабочей квалиф икации на имя ОСОБА_35; дипл ом на имя ОСОБА_36; диплом на имя ОСОБА_37; свидетельств о о выполнении работ повышен ной опасности на имя ОСОБА_ 38; диплом на имя ОСОБА_39; с писок рабочих профессий с ук азанием численности, квалифи кации сотрудников и их стажа работы на ООО «Висмут М», в то время как наемных работнико в на ООО «Висмут М» не было (л.д .21-45 т.8), протоколом осмотра ква ртиры ОСОБА_8 № 14 в доме № 139 п о ул.Циолковского м г.Макеевк е по месту регистрации ООО «В исмут М», согласно которого п омещение используется как жи лье (л.д.191-192 т.9), протоколом осмо тра квартиры ОСОБА_9 № 18 в д оме № 5 на квартале «Северный» по месту регистрации ООО «Э кос-Строй», согласно которог о помещение используется как жилье (л.д.193-194 т.9), протоколом ос мотра здания дома № 22 по ул.Ака демика Павлова в г.Горловка п о месту регистрации ЧП «Метп ромпостач», согласно которо го офиса данного предприятия не выявлено ( л.д.198-199 т.9),

- налоговые накладные: № 053075 о т 30.05.2009г. на сумму 23624, 50 грн; № 053077 от 30.0 5.2009г. на сумму 9 570, 41грн; № 053074 от 30.05.2009г . на сумму 5 285,16грн; № 053073 от 30.05.2009г. на сумму 8421,19грн; № 053072 от 30.05.2009г. на сум му 47812,83грн;№ 053071 от 30.05.2009г. на сумму 291 08,78грн;№ 053076 от 30.05.2009г. на сумму 7327,07гр н; № 063040 от 30.06.2009г. на сумму 13803,50грн; № 063039 от 30.06.2009г. на сумму 13308,46грн;№ 063037 от 30.06.2009г. на сумму 278126,59грн; № 063036 от 30.06.200 9г. на сумму 2846,59грн; № 063035 от 30.06.2009г. на сумму 16907,56грн; № 063034 от 30.06.2009г. на сум му 4 742,54грн; № 063032 от 30.06.2009г. на сумму 3 343,61грн;№ 063033 от 30.06.2009г. на сумму 6 708,07г рн; № 063031 от 30.06.2009г. на сумму 10785,28 грн; № 073154 от 341.07.2009 г. на сумму 3 156грн; № 073155 от 31.07.2009г. на сумму 38864,24 грн; № 073157 от 31.07.2009г. на сумму 11488,56грн; № 073156 от 31.07.2009г . на сумму 4 849,94грн; № 073158 от 31.07.2009г. на сумму 1 920,98грн, согласно которы х ООО «Висмут М» были выполне ны строительно-ремонтные раб оты ООО «Современным линиям связи»; налоговые накладные : № 060161 от 1.06.2009г. на сумму 4055, 23грн; № 060 162 от 1.06.2009г. на сумму 4997,53 грн; № 070145 от 1.07.2009г. на сумму 5512,15грн, согласно которых ООО «Висмут М» были в ыполнены строительно-ремонт ные работы ООО «Зест групп», н алоговые накладные: № 043053 от 30.04.20 09г. на сумму 20445,30грн; № 071591 от 15.07.2009г. н а сумму 72240грн; № 072281 от 22.07.2009г. на сум му 57683,26грн, согласно которых ОО О «Висмут М» были выполнены с троительно-ремонтные работы ООО «Донмаш»;

- декларации по налогу на д обавленную стоимость ООО «Ви смут М»: за 8 месяцев 2008 года с ук азанием суммы налоговых обяз ательств 895грн; за 9 месяцев 2008 го да с указанием суммы налогов ых обязательств 4977 грн; за 10 мес яцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 9 135гр н; за 11 месяцев 2008 года с указан ием суммы налоговых обязател ьств 465 грн; за 12 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых о бязательств 12989 грн; за 1 месяц 200 9 года с указанием суммы налог овых обязательств 372 грн; за 2 ме сяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 725 грн ; за 3 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательст в 239 грн; за 4 месяца 2009 года с указ анием суммы налоговых обязат ельств 390 грн; за 5 месяцев 2009 год а с указанием суммы налоговы х обязательств 179 грн; за 6 месяц ев 2009 года с указанием суммы на логовых обязательств 196 грн; з а 7 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательст в 114157 грн; декларации по налогу на прибыль ООО «Висмут М»: за 3 квартала 2008 года с указанием н алога к оплате в сумме 1812грн; за 2008 год с указанием налога к оп лате в сумме 4931; за полугодие 2009 года с указанием налога к опл ате в сумме 0грн;

- налоговые накладные: № 091002 о т 10.09.2008 г. на сумму 57600грн; № 100901 от 10.09.20 08 г. на сумму 42400 грн.; № 091101 от 11.09.2008г. н а сумму 49000грн; № 091201 от 12.09.2008 г. на су мму 49000грн; № 090912 от 09.09.2008г. на сумму 4 7000 грн; № 090911 от 09.09.2008г. на сумму 49900грн , согласно которым ЧП «Метпро мпостач» были выполнены стро ительно-ремонтные работы ООО «Современные линии связи» и КП «Теплосеть», налоговые на кладные: № 93012от 30.09.2008г. на сумму 5 7600грн; № 93013 от 30.09.2008г. на сумму 42400грн ; № 93011 от 30.09.2008г. на сумму 49000грн; № 93010 от 30.09.2008 г. на сумму 49000грн; № 93014 от 30.09 .2008г. на сумму 47000грн; № 93015 от 30.09.2008г. на сумму 49900грн; а всего на сумм у 294900 грн, согласно которых ЧП « Метпромпостач» перечислил у казанные денежные средства р яду фиктивных предприятий. Д екларации по налогу на добав ленную стоимость ЧП «Метпром постач»: за 2008 год с указанием налоговых обязательств на с умму 5612грн; и декларации по нал огу на прибыль ЧП «Метпромпо стач» : за 2008 год с указанием су ммы налога к оплате 0 грн; нало говые накладные: № 703 от 1.08.2008г. на сумму 46745,08грн и № 704 от 1.08.2008г. на сум му 37054,92грн, согласно которых ОО О «Экос-Буд» получил товар от предприятия с признаками фи ктивности ООО «Синапс»; нало говая накладная № 092391 от 23.09.2008 год а на сумму 46795,90грн, согласно кот орой ООО «Экос-Буд» товар пол ученный от ООО «Синапс» пост авил ЧП «Метпромпостач» и на логовая накладная № 092541 от 25.09.2008г . на сумму 37078,91грн, согласно кото рой ООО «Экос Буд» товар полу ченный от ООО «Синапс» поста вил ООО «Висмут М». Деклараци и по налогу на добавленную ст оимость ООО «Экос Буд»: за 8 ме сяцев 2008 года с указанием нало говых обязательств в сумме 35г рн; за 9 месяцев 2008 года с указан ием налоговых обязательств в сумме 3710грн; декларации по на логу на прибыль ООО «Экос-Буд » : за 3 квартала 2008 года, указав н алог к оплате в сумме 411грн; за 2 008 год, указав налог к оплате в с умме 580грн; вышеперечисленные документы содержат фиктивны е сведения о проведенных пре дприятиями ЧП «Метпромпоста ч», ООО «Висмут М», ООО «Экос-Б уд» работ, заключенных сдел ках купли-продажи и осуществ лении расчетом за них, налог овые декларации содержат ло жные сведения об осуществлен ии и предприятиями хозяйств енной деятельности и начисле нии налогов(л.д.5-79 т.2);

- справка УНМ ГНИ в Донецко й области, согласно которой О ОО "Вектор" (ЕГРПОУ 31298165), ЧП "Гвард плюс" (ЕГРПОУ 33489672), ООО "Платина А ДВ" (ЕГРПОУ 34667252), ООО "Торгенерго " (ЕГРПОУ 34093669), ООО "Промексим" (ЕГ РПОУ 32698451), ООО "Премиум класс се рвис" (ЕГРПОУ 34311314), ООО "Донбасме талпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ООО "Комп ания "Альянсбуд" (ЕГРПОУ 33555019), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро " (ЕГРПОУ 30076278), ЧП "Сар-дар" (ЕГРПОУ 35410266), ООО "Снк-Донецьк" (ЕГРПОУ 35887 315), ООО "Технокор" (ЕГРПОУ 23180950), ООО «Лиалон» ( ЕГРПОУ 31219112) имеют пр изнаки фиктивности(л.д. 201 т.11);

- протокол обыска кабинет а ОСОБА_1 в офисном помеще нии ООО «Росмен», согласно ко торого в кабинете обнаружены и изъяты незаполненные накл адные с печатями ООО «Висмут М» в графе «выход» (л.д.89-94 т.1); про токолы обыска по месту жител ьства и регистрации ОСОБА_1 7, ОСОБА_42, согласно котор ых у них обнаружены и изъяты с истемный блок, флеш-карта, на к оторых при осмотре обнаружен ы бухгалтерские документы ОО О «Висмут М», ЧП «Метпромпост ач» и ООО «Экос-Буд» (л.д.117-118 т.1, 5-79 т.2), что подтверждено заключе нием компьютерно-техническо й экспертизы № 430 от 15.02.2010 года, со гласно которого на магнитных накопителях предоставленно го системного блока и внешне го носителя обнаружены много численные документы финансо во- хозяйственной направленн ости, в частности содержащие упоминание предприятий ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд», ЧП «Метпромпостач», а именно: ре естры векселей, налоговые на кладные, реестры полученных и выданных налоговых накладн ых, приказы (л.д.10-26 т.10);

- изъятые в ООО «Современны е лини связи» 9 реестров полу ченных и выданных налоговых накладных за период времени с сентября 2008 года по июль 2009 год а; 7 деклараций о налоге на при быль предприятия за период в ремени с 2008 по 2009 год; - 10 налоговы х декларация с налога на допо лнительную стоимость за пери од времени с 2008 по 2009 год (л.д.75-135 т.10 );

- изъятые в ООО « Зест-групп » 10 налоговых деклараций по н алогу на добавленную стоимо сть; 7 деклараций по налогу на прибыль; 9 реестров налоговых накладных; приложение № 5 расш ифровки налоговых обязатель ств и кредита в разрезе контр агентов; 2 уточненных расчета налоговых обязательств (л.д. 1 36-283 т.10);

- изъятые в КП «Теплосеть» налоговых деклараций на доб авленную стоимость, декларац ии о налоге с прибыли, реестр ы полученных и выданных нало говых накладных, расшифровка налоговых обязательств и на логового кредита в разрезе к онтрагентов за 12 месяцев 2008 год а (л.д.284-293 т.10); Из стенограмм пере говоров по телефону между по дсудимыми и другими лицами у становлено, что ОСОБА_1 от давал другим подсудимым расп оряжения о поездках в банки с целью снятия поступивших на счета ЧП «Метпромпостач», ОО О «Висмут М», ООО «Экос-Буд» де нежных сумм, встречах с други ми лицами, организовывал и ко нтролировал их действия, дав ал указания по организации д еятельности. Стенограммы пер еговоров подсудимых свидете льствуют о том, что указанным и предприятиями хозяйственн ая деятельность не велась, а д еятельность этих предприяти й сводилась к снятию поступи вших на счета денег, которые участниками группы передава лись ОСОБА_1, что между по дсудимыми имелась тесная свя зь, организационная роль ОС ОБА_1, беспрекословное под чинение других участников пр еступной группы его требован иям, выполнение возложенных на них ОСОБА_1 задач в схем е фиктивного предпринимател ьства ( л.д.82-96, 97, 98-108, 109-118, 119-122 т.11).

В связи с т ем, что подсудимые признали с ебя виновными полностью в со вершении преступлений в объе ме, указанном в приговоре, и их показания согласуются с пис ьменными документами, приобщ енными к делу в процессе досу дебного следствия, и которые могут быть приняты судом во в нимание как доказательства для выяснения степени учас тия каждого из подсудимых в с овершенных преступлениях, а также для правовых выводов о характере совершенных подсу димыми деяний, суд, с учетом м нения участников процесса, п о объему исследованных доказ ательств ограничился допрос ом подсудимых и исследование м материалов дела и окончил с удебное следствие в отсутств ие свидетелей, допрашивавших ся органом досудебного следс твия.

Оценив ая приведенные выше доказате льства в их совокупности, в то м числе в совокупности с пока заниями подсудимых, данных и ми в судебном заседании, суд п ришел к следующим выводам.

Подсудимый ОСОБА_1 спланировал и создать и прио брести ряд предприятий, кото рые бы не занимались фактиче ски хозяйственной деятельно стью с целью заключения межд у ними, а также предприятиями -контрагентами, в том числе с предприятиями, имеющими при знаки фиктивности, бестоварн ые сделки с целью «обналичив ания» поступающих на расчетн ые счета денег за выполнени е работ и предоставление усл уг, с последующим снятием пос тупивших денежных средств с текущих счетов и незаконног о обогащения за счет оставля емого процента от соответств ующей суммы обналиченных ден ежных средств, то есть сплани ровал занятие фиктивным пред принимательством. Для реализ ации задуманного плана и осу ществления фиктивного предп ринимательства, ОСОБА_1 из числа лиц, которым он доверял и у которых пользовался авто ритетом, организовал преступ ную группу в составе подсуди мых ОСОБА_21, ОСОБА_4, О СОБА_8, а позднее вовлек в эту группу ОСОБА_9, которая х арактеризовалась устойчиво стью и соорганизованностью, постоянством связей, наличи ем плана, который был известе н всем участникам, и четким ра спределением функций участн иков, направленных на достиж ение единой цели - противоп равного обогащения всех учас тников преступного объедине ния путем осуществления дея тельности по переводу безнал ичных денежных средств в нал ичные по бестоварным договор ам, внедрением и применением элементов конспирации. В ход е реализации своего преступн ого плана при организационно й роли ОСОБА_1 было приобр етено ЧП «Метпромпостач», со зданы ООО «Висмут М» и ООО «Эк ос-Буд», которые впоследстви и заключили договора с ООО «С овременные лини связи», ООО « Зест групп», «Теплосеть», ко торые в установленном законо м порядке осуществляли хозяй ственную деятельность, рядом предприятий, имеющих призна ки фиктивности: ООО "Вектор", Ч П "Гвард плюс",ООО "Платина АДВ ", ООО "Торгенерго", ООО "Промекс им", ООО "Премиум класс сервис" , ООО "Донбасметалпром-2006", ООО "Компания "Альянсбуд", ЧП "Сина пс", ЧП "Аллегро", ЧП "Сар-дар", ООО "Снк-Донецьк", ООО "Технокор", ОО О «Лиалон». С целью придания в идимости осуществления хозя йственной деятельности, ОС ОБА_1, организовывал подпис ание фиктивных договоров с предприятиями-контрагентам и, в том числе имеющими призна ки фиктивности, на выполнени е работ и предоставление усл уг директорами ЧП «Метпромп остач», ООО «Висмут М», и ООО « Экос-Буд», которые ему предос тавляли неустановленные дос удебным следствием лица по и мени ОСОБА_11 и ОСОБА_36, к оторые также организовывали фактическое выполнение рабо т по договорам с предприятия ми, осуществляющими свою Уст авную деятельность и не имею щими признаки фиктивности, г де деньги через текущие счет а проходили «транзитом». Так же, при организационной роли ОСОБА_1 и пособничестве с о стороны ОСОБА_21 и ОСОБ А_4, директора предприятий ОСОБА_8 и ОСОБА_9 вносил и заведомо ложные сведения в официальные документы - на логовые накладные, налоговую отчетность, заполнявшуюся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, котору ю предоставляли в органы Гос ударственной налоговой служ бы Украины с целью создавать перед государственными конт ролирующими органами видимо сть законности осуществляем ой хозяйственной деятельнос ти, оформили лицензию на пра во проведения ООО «Висмут М» строительных работ, то есть, к ак лица, обладающие организ ационно-распорядительными и административно-хозяйстве нными функциями, совершали с лужебный подлог.

Таким образом, суд приходи т к выводу о том, что подсудимы е в составе организованной г руппы занимались преступной деятельностью - фиктивным пр едпринимательством, то есть созданием субъектов предпри нимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности по «обналичива нию» денежных средств, подсу димые ОСОБА_8 и ОСОБА_9 при отягчающем признаке «с овершение преступления в сос таве организованной группы » совершили служебный подло г, а подсудимые ОСОБА_1, О СОБА_4 и ОСОБА_6, не являющ иеся по отношению к ЧП «Метпр омпостач», ООО «Висмут-М», ОО О «Экос-Буд» служебными лица ми, то есть лицами, которые бы обладали по отношению к этим предприятиями организацион но-распорядительными и админ истративно-хозяйственными ф ункциями, приняли соучастие в совершении служебного подл ога. При этом ОСОБА_1 явил ся организатором служебного подлога, поскольку организо вал преступную группу и руко водил ею, руководил подготов кой и совершением служебног о подлога, а ОСОБА_4 и ОС ОБА_6 выступили пособниками в совершении служебного под лога ОСОБА_8 и ОСОБА_9, п оскольку способствовали его совершению своими советами и помощью, незаконно приобре тали печати и бланки субъект ов хозяйственной деятельнос ти, зарегистрированных в уст ановленном законом порядке, однако имеющими признаки фик тивности, оказывали помощь в составлении фиктивных налог овых накладных.

Исходя из данных, получе нных в ходе судебного следст вия, - показаний подсудимых, к оторые указали на период воз никновения умысла у ОСОБА_1 на создание организованно й группы по осуществлению фи ктивного предпринимательст ва, и достижение преступной д оговоренности между четырьм я участниками группы в марте -апреле 2006 года, суд считает не обходимым уточнить период о рганизации преступной групп ы и считать таковым март-прел ь 2006 года.

Из мотивировочной част и обвинения ОСОБА_43 по ст. 2 05 УК Украины суд считает необх одимым исключить указание на то, что он непосредственно за нимался регистрацией предп риятий в органах государстве нной власти, открывал банков ские счета, так как судом в ход е судебного следствия устано влено, что он лишь организовы вал указанные мероприятия, а занимались этим непосредств енно другие участники органи зованной группы согласно рас пределенных обязанностей.

Переходя к квалификаци и действий подсудимых, суд пр иходит к следующим выводам.

Органом досудебного сл едствия подсудимым предъявл ено обвинение по ч.3 ст.28 - ч.2 ст. 205 УК Украины в том, что они, дейс твуя в составе организованно й группы, своими умышленными действиями, выразившимися в создании субъектов предприн имательской деятельности(юр идических лиц) с целью прикры тия незаконной деятельности , совершенными повторно, прич инили крупный материальный у щерб государству.

Орган досудебного следст вия ошибочно квалифицировал действия подсудимых по ч.2 ст. 205 УК Украины по признаку «пов торность», поскольку как в хо де досудебного следствия, та к и в судебном заседании, было установлено, что приобретен ие и создание субъектов хозя йственной деятельности - ю ридических лиц с целью прик рытия незаконной деятельнос ти данных субъектов предприн имательской деятельности по переводу безналичных денежн ых средств в наличные было ох вачено единым умыслом, как ОСОБА_43, организовавшего п реступную группу, так и други х участников этой группы, за и сключением ОСОБА_9, которы й вошел в состав организован ной группы позднее всех, одна ко был ознакомлен с преступн ым планом действий группы, а п отому является ее участником , и зарегистрировал на свое и мя только одно предприятие, а после этого другие предприя тия не создавались и не приоб ретались, в связи с чем квалиф ицирующий признак «повторно сть» из обвинения всех подсу димых по ст.205 УК Украины подле жит исключению.

Также органом до судебного следствия ошибоч но вменен в обвинение всех п одсудимых по ст. 205 и 366 УК Украин ы квалифицирующий признак со вершения данных преступлени й по предварительному сговор у группой лиц, который не охв атывается диспозицией указа нных статей УК Украины, а пото му из обвинения всех подсуди мых по указанным статьям УК У краины подлежит исключению.

Суд считает, что орган дос удебного следствия, квалифиц ировав действия подсудимых по ст. 205 УК Украины через ст. 28 УК Украины, сделав правовой выв од о совершении фиктивного п редпринимательства в состав е организованной группы, что соответствует объективным д оказательствам по делу, допу стил противоречия, посчитав, что это же преступление сове ршено также и по предварител ьному сговору подсудимых меж ду собой. По смыслу ст. 28 УК Укра ины (ч.2 и ч.3) правовые выводы о совершении преступления в с оставе организованной групп ы и о совершении преступлени я по предварительному сговор у группой лиц являются взаим оисключающими.

Кроме того, суд считает н еобходимым из обвинения подс удимых по ст. 205 УК Украины искл ючить квалифицирующий призн ак «причинение крупного мате риального ущерба государств у» по следующим основаниям.

Органом досудебного сл едствия подсудимым ОСОБА_1 , ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСО БА_8 и ОСОБА_9 предъявлен о обвинение в том, что в резуль тате их умышленной преступн ой деятельности через субъек ты предпринимательской деят ельности ЧП «Метпромпостач» , ООО «Висмут М», ООО «Экос буд », имеющие признаки фиктивно сти, государству причинен ма териальный ущерб в крупных р азмерах в результате нижеопи санных нарушений:

При условии формировани я валовых расходов в результ ате проведения бестоварных о пераций между ООО «Висмут М» и предприятиями: ООО «Экос-Бу д» и ЧП «Метпромпостач», ООО « Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п .п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О нал огообложении прибыли предпр иятий» за 2008г в результате зав ышения валовых расходов пред приятия, занизило и не исчисл ило налог на прибыль в сумме 77 25грн;

В результате проведения бестоварных операций между ООО «Висмут М» и предприятия ми: ООО «Экос-Буд» и ЧП «Метпро мпостач», ООО «Висмут М» в нар ушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украин ы «О НДС» за период сентябрь, октябрь 2008г не исчислило и не уплатило в бюджет налог на до бавленную стоимость в сумме 6180грн;

В соответствии с приложе ниями 5 «Расшифровка налогов ых обязательств и налогового кредита в разрезе контраген тов» к Декларациям по НДС, за п ериод с июля 2008г по июль 2009г, ООО «Экос-Буд» не отражало объем ы поставки товаров (работ, усл уг) и не формировало налоговы й кредит по взаимоотношениям с предприятиями: ООО «Висмут М» и ЧП «Метпромпостач»;

В соответствии с прилож ениями 5 «Расшифровка налого вых обязательств и налоговог о кредита в разрезе контраге нтов» к Декларациям по НДС, за период с марта 2008г по июль 2009г, Ч П «Метпромпостач» не отражал о объемы поставки товаров (ра бот, услуг) и не формировало на логовый кредит по взаимоотно шениям с предприятиями: ООО « Висмут М» и ООО «Экос-Буд»;

При усл овии формирования валовых ра сходов в результате проведен ия бестоварных операций межд у ООО «Инкомстрой» и ООО «Вис мут М», ООО «Висмут М» в наруше ние п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Укр аины «О налогообложении приб ыли предприятий» за 9 месяцев 2009г в результате завышения ва ловых расходов предприятия, занизило и не исчислило нало г на прибыль в сумме 85649грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Укр аины «О НДС» за период март, а прель 2009г не исчислило и не уп латило в бюджет налог на доба вленную стоимость в сумме 68520г рн.

При условии формировани я валовых расходов в результ ате проведения бестоварных о пераций между ООО НПП «Донма ш» и ООО «Висмут М», ООО «Висму т М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст .11 Закона Украины «О налогообл ожении прибыли предприятий» в период 2008г - 9 месяцев 2009г в резу льтате завышения валовых рас ходов предприятия, занизило и не исчислило налог на прибы ль в сумме 276083грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС » за период декабрь 2008г, январ ь, апрель, июль 2009г не исчислил о и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в с умме 220867грн.

При условии формирования валовых расходов в результа те проведения бестоварных оп ераций между ООО «Современны е линии связи» и ООО «Висмут М », ООО «Висмут М» в нарушение п .5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли п редприятий» в период 2008г - 9 мес яцев 2009г в результате завышен ия валовых расходов предприя тия, занизило и не исчислило н алог на прибыль в сумме 98081грн, в том числе: 2008г - 17014грн, 9 месяце в 2009г - 81067грн и в нарушение п.п .7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период сентябрь - декабрь 20 08г, январь, февраль, май, июнь, и юль 2009г не исчислило и не упла тило в бюджет налог на добавл енную стоимость в сумме 78465грн .

При условии формирования валовых расходов в результа те проведения бестоварных оп ераций между КП «Теплосеть» и ООО «Висмут М», ООО «Висмут М » в нарушение п.5.1 ст.5, п.6.1 ст.6, п.п.1 1.2.1 ст.11 Закона Украины «О налог ообложении прибыли предприя тий» в период 2008г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило налого облагаемую прибыль в сумме 21 667грн, в результате чего завыш ено отрицательное значение о бъекта налогообложения, и в нарушение п.п.7.4.1, п.7.7 ст.7 Закона У краины «О НДС» за период дека брь 2008г завысило сумму налога на добавленную стоимость, по длежащую возмещения из госуд арственного бюджета Украины в размере 4333грн.

При усл овии формирования валовых ра сходов в результате проведен ия бестоварных операций межд у ООО «Зест-групп» и ООО «Висм ут М», ООО «Висмут М» в нарушен ие п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Укра ины «О налогообложении прибы ли предприятий» в период 2008г - 9 месяцев 2009г в результате завы шения валовых расходов предп риятия, занизило и не исчисли ло налог на прибыль в сумме 31240г рн, в том числе: 2008г - 8603грн, 9 мес яцев 2009г - 22637грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС » за период июнь, ноябрь 2008г, ян варь, февраль, март, июнь, июль 2009г не исчислило и не уплатил о в бюджет налог на добавленн ую стоимость в сумме 24995грн.

Орган досудебного сле дствия считает, что всего за п ериод с июня 2006 года по 31 август а 2009 года умышленными преступ ными действиями подсудимых при занятии фиктивным предп ринимательством, государств у причинен ущерб, выразивший ся в неуплате в доход государ ства налога на добавленную с тоимость в размере 403 360грн, нал ога на прибыль на сумму 503431 грн , а всего на общую сумму 906 791 грн , что является крупным размер ом, что подтверждено заключе нием проведенной по делу суд ебно- бухгалтерской эксперти зы № 277 от 26 января 2010 года (л.д.18-152 т. 5).

В соответствии с п.17 постановления Пленума Вер ховного суда Украины от 08.10.2004 го да № 5 «О некоторых вопросах пр именения законодательства о б ответственности за уклоне ние от уплаты налогов, сборов , других обязательных платеж ей» с последующими изменения ми дополнениями, объектом на логообложения являются пре дусмотренные специальными з аконами (№ 1251-ХП и № 889-1У) доходы, п олученные с легальных источн иков, а также согласно с пп 4.2.16 п . 4.2 ст. 4 Закона Украины «О налог е с доходов физических лиц» № 889-1У от 22.05.2003 года средства и имущ ество (имущественные активы) , полученные плательщиком ка к взятка, похищенные или найд енные как клад, не сданный гос ударству согласно закону, в с уммах, подтвержденных обвини тельным приговором суда, кот орый вступил в законную силу . В таких случаях действия физ ических лиц, которые получил и доходы от незаконной торго вой деятельности или другой деятельности, содержащие при знаки преступления, подлежат квалификации по соответству ющим статьям уголовного коде кса и дополнительной квалифи кации по ст. 212 УК Украины не тре буют.

В данном случае установл ена вина подсудимых в ведени и ими фиктивного предпринима тельства, при этом в ходе дос удебного следствия сумма ден ежных доходов, которые факти чески получили подсудимые, к ак и суммы ущерба, причиненны е предприятиям-контрагентам , которые вели хозяйственную деятельность, не установлен ы, хозяйственную деятельнос ть созданные ими предприяти я не осуществляли, в налогов ой отчетности показывали фик тивные данные, исходя из кото рых и были рассчитаны суммы н алогов на добавленную стоимо сть и на прибыль, а потому суд считает, что оснований конс татировать факт причинения государству ущерба в виде не поступления налогов, не имее тся, мнение органа досудебно го следствия о том, что в связ и с занятием фиктивным предп ринимательством данные пре дприятия были обязаны платит ь предусмотренные законом на логи, по меньшей мере являетс я нелогичным, а потому квали фицирующий признак «причин ение крупного материального ущерба государству» из обви нения всех подсудимых по ст. 20 5 УК Украины подлежит исключе нию.

С учетом выводов суда об отсутствии ущерба государст ву, а в отношении иных лиц уще рб органом досудебного следс твия не установлен, суд счита ет, что и из обвинения всех под судимых по ст. 366 ч.2 УК Украины в совершении служебного подло га или соучастии в таковом, по длежит исключению квалифици рующий признак «причинение т яжких последствий».

Оценив приведенные выш е доказательства с учетом пр иведенных выше выводов суда, суд считает, что действия под судимых ОСОБА_1, ОСОБА_6 , ОСОБА_4, ОСОБА_8 и ОСО БА_9 подпадают под признаки ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205 УК Украины как фи ктивное предпринимательств о, то есть создание субъектов предпринимательской деятел ьности(юридических лиц) с цел ью прикрытия незаконной деят ельности, совершенное органи зованной группой; действия п одсудимых ОСОБА_8 и ОСОБ А_9 подпадают под признаки ч .3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины как служ ебный подлог, то есть внесен ие служебным лицом в официал ьные документы заведомо непр авдивых сведений, составлен ие и выдача заведомо ложных д окументов, совершенный орган изованной группой; действия подсудимого ОСОБА_1 подп адают также под признаки ч.3 ст .28 - ч.3 ст. 27 - ч.1 ст.366 УК Украины как с оучастие в виде организатора в служебном подлоге, то есть внесении служебным лицом в о фициальные документы заведо мо неправдивых сведений, сос тавление и выдача заведомо л ожных документов, совершенно е в составе организованной г руппы; действия подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_6 подпад ают под признаки ч.3 ст.28 - ч.5 ст. 27 - ч.1 ст.366 УК Украины как соучаст ие в виде пособничества в слу жебном подлоге, то есть внес ении служебным лицом в офици альные документы заведомо не правдивых сведений, составл ение и выдача заведомо ложны х документов, совершенное в с оставе организованной групп ы.

Обвинение подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8 в совершении ф инансовых операций и сделок с денежным средствами, приоб ретенными заведомо преступн ым путем по ч.3 ст. 209 УК Украины, а также обвинение подсудимо го ОСОБА_6 по ч.2 ст.209 УК Укра ины, не нашло своего подтверж дения в судебном заседании п о следующим основаниям.

Органом досудебного сл едствия подсудимым ОСОБА_1 , ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОС ОБА_8 предъявлено обвинение в том, что приобретя и зареги стрировав предприятия ЧП «Ме тпромпостач», ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд» в составе ор ганизованной группы, причини в в результате фиктивного пр едпринимательства путем за вышения налогового кредита и валовых расходов вышеназван ных фиктивных предприятий, у щерб государству в виде не по ступления в бюджет Украины н алога на добавленную стоимос ть на сумму 403360 грн и не поступл ения в бюджет Украины налога на прибыль на сумму 503431 грн, а вс его на общую сумму 906791 грн, что о тносится к крупному материал ьному ущербу и тяжким послед ствиям, при этом незаконно об огатившись, совершили легали зацию доходов, полученных пр еступным путем.

Так, в июле 2007 года ОСОБА _1 дал указание ОСОБА_8, ко торый согласно ранее разрабо танного преступного плана по осуществлению преступной де ятельности в виде фиктивного предпринимательства являлс я директором ЧП «Метпромпост ач», открыть банковский расч етный счет для перевода на не го безналичных денежных сред ств, полученных в результате фиктивного предприниматель ства ЧП «Метпромпостач», и та ким образом легализовать эти денежные средства, о чем такж е были проинформированы ОС ОБА_6 и ОСОБА_4, которые од обрили план ОСОБА_1.

18.07.2007 года ОСОБА_8 при с опровождении ОСОБА_6 и О СОБА_4 на неустановленном д осудебном следствием автомо биле под управлением ОСОБА _4, прибыли в Горловское отде ление АБ «Брокбизнесбанк» по месту регистрации ЧП «Метпр омпостач», где имелся открыт ый текущий счет указанного п редприятия № 260000057101, где ОСОБА _8, действуя во исполнение ук азаний ОСОБА_44, заключил д оговор № 49 банковского вклад а, согласно которого с расчет ного счета ЧП «Метпромпостач » № 260000057101 осуществил перевод на вновь открытый расчетный сч ет № 26103005710045 полученных вследст вие занятия общественно-опа сным противоправным деянием - фиктивным предпринимател ьством, денежных средств в су мме 5132 грн., легализовав их таки м образом.

Из материалов уголовно го дела усматривается, что ди ректором ЧП «Метпромпостач» ОСОБА_8 18.07.2007 года в Горловск ом филиале АБ «Брокбизнесбан к» был заключен договор банк овского вклада № 49 от об откры тии ЧП «Метпромпостач» сроч ного депозитного счета № 261030057 10045, согласно которого срок дей ствия договора составляет 52 календарных дня с 18.07.2007 года по 07.09.2007 года, с процентной ставко й 1% годовых (т.2 л.д.105-107). Согласно платежного поручения № 197 от 18.0 7.2007 года с расчетного счета ЧП «Метпромпостач» № 260000057101 в Горл овском филиале АБ «Брокбизне сбанк» на депозитный счет № 261 03005710045 того же предприятия, откр ытый в том же банковском учре ждении, были перечислены ден ежные средства в сумме 5132 грн (т.2 л.д. 96). Согласно мемориально го ордера № 004 от 10.09.2007 года, по ок ончании срока действия догов ора денежные средства в сумм е 5132 грн были возвращены на сч ет ЧП «Метпромпостач» № 260000057101 ( л.д.104 т.2), что подтверждается вы пиской по личному счету 26103005710045 на 10.09.20097 года (т.2 л.д.113). За период п ребывания денежных средств в сумме 5132 грн на депозитном сче те были начислены и переведе ны на текущий счет ЧП «Метпро мпостач» проценты в сумме 7.03 г рн, что подтверждается выпис кой по депозитному счету в Го рловском филиале АБ «Брокбиз несбанк» № 26181005710045 (л.д.101-102 т.2).

Непосредственным объек том преступления, предусмотр енного ст. 209 УК Украины являют ся общественные отношения в сфере занятия хозяйственной деятельностью, то есть прес тупно нажитые деньги или иму щество должны быть вложены в хозяйственный оборот для их «трансформирования» в други е ценности, вклады в банки или недвижимое имущество, котор ые затем перепродаются, а выр ученные деньги имеют вид «за конных». При этом виновный де йствует с прямым умыслом и ос ознает общественную опаснос ть совершаемых действий, зав едомо зная о преступном прои схождении денежных средств, имущества или права на эти де ньги или имущество и желает с овершить эти действия.

Хотя суд считает доказа нным, что имеющиеся на текуще м счету ЧП «Метпромпостач» д еньги в сумме 5132 грн добыты пр еступным путем, у суда не осн ований за недоказанностью сч итать, что подсудимые, а в осо бенности ОСОБА_1 и ОСОБА _8, имели специальную целью легализации данной суммы. Та к, подсудимый ОСОБА_1 отри цает свою причастность к дач е указания ОСОБА_8 на откр ытие депозитного счета и пер евода на него указанной сумм ы со счета ЧП «Метпропостач» , ОСОБА_8 в настоящее время не помнит обстоятельства и о снования, по которым им был от крыт депозитный счет и перев едены деньги, предполагает, ч то возможно эту операцию он в ыполнял по просьбе ОСОБА_11 , который на тот момент являлс я единственным собственнико м ЧП «Метпромпостач». Подсу димые ОСОБА_6 и ОСОБА_4 в судебном заседании поясни ли, что сопровождение директ оров предприятий в банк явля лось их обязанностью в соотв етствии с отведенной им ОСО БА_1 ролью, обстоятельств от крытия данного депозитного с чета в Горловском отделении АБ «Брокбизнесбанк» 18.07.2007 года они не помнят. Показания подс удимого ОСОБА_8 на досудеб ном следствии о том, что откры л он данный депозитный счет и перевел на него с общего счет а предприятия 5132 грн по указан ию ОСОБА_1, суд не может счи тать надлежащими доказатель ствами, так как эти его показа ния не подтверждены объектив ными данными. Других же доказ ательств, опровергающих пока зания подсудимых в судебном заседании, не имеется, в связи с чем умысел подсудимых на ле гализацию доходов, полученны х преступным путем, суд счита ет недоказанной.

Кроме того, вывод суда об отсутствии в действиях подс удимых состава ч.3 ст. 209 УК Укра ины подтверждается также те м обстоятельством, что деньг и в сумме 5132 грн были возвраще ны на счет предприятия ЧП «Ме тпромпостач» 10.09.2007 года, а потом у их «трансформирование» не произошло, и у предприятия не появилось то имущество, кото рого ранее у него не было, что является обязательной соста вляющей для констатации сост ава преступления, предусмот ренного ст. 209 УК Украины.

В то же время следует отм етить, что субъектом данного преступления может быть тол ько физическое лицо, деньги ж е переводились предприятием и ему же были возвращены.

С учетом изложенного су д не усматривает состава лег ализации доходов, полученн ых вследствие совершения общ ественно опасного противопр авного деяния - финансовых о пераций и сделок с денежным с редствами, в действиях подсу димых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8 и считает необходимым их оправдать в с овершении преступления, пред усмотренного ст. 209 ч.3 УК Украин ы за отсутствием в их действи ях состава данного преступле ния.

Кроме того, подсудимому ОСОБА_6 предъявлено обвин ение по ч.2 ст.209 УК Украины - сове ршении финансовых операций с денежными средствами, получ енными вследствие совершени я общественно опасного проти воправного деяния, предшеств овавшего легализации (отмыва нию) доходов, совершенные пов торно, в том, что он, получив пр еступным путем в результате занятия фиктивным предприни мательством денежные средст ва, с целью легализации этих д оходов, 22 августа 2007 года заклю чил кредитный договор с ЗАО « Донгорбанк», согласно которо го получил кредит в сумме 91 720гр н. для приобретения легковог о автомобиля Шевроле «Epica R4CYA7S», с выплатой ежемесячно с 21.09.2007 го да по 20.08.2014 года 1091грн, погашал кр едит из денежных средств, пол ученных преступным путем в р езультате занятия фиктивным предпринимательством.

Согласно кредитного до говора от 22.08.2007 года ОСОБА_6 получил в ЗАО «Донгорбанк» кредит в сумме 91172 грн сроком д о 22.08.2014 года для покупки автомоб иля Шевроле «Epica R4CYA7S» с уплатой 15.5% годовых, с погашением ежеме сячно основного долга в сумм е 1091.91 грн (л.д.1-7 т.7), в обеспечение выполнения обязательств по данному договору ОСОБА_6 з аключил договор залога приоб ретенного транспортного сре дства(л.д.28-31 т.7). Из материалов д ела также видно, что ОСОБА_6 осуществлял погашение кред ита разными суммами с август а 2007 года по апрель 2008 года (л.д.8-27 т .7).

В судебном заседании по дсудимый ОСОБА_6 пояснил, что кредитный договор 22 авгу ста 2007 года он заключил для пр иобретения автомобиля «Epica R4CYA7S» для личного пользования и по льзования семьей, и погашал д анный кредит в соответствии с условиями договора кредит а. Деньги на погашение кредит а он зарабатывал, выполняя р азовые работы по перевозке г раждан на дальние расстояни я в пределах Украины.

Суд счел доказанным вин у ОСОБА_6 в занятии фиктив ным предпринимательством, од нако, как указано выше, орган ом досудебного следствия не установлена сумма, которую п одсудимый ОСОБА_6, как и др угие подсудимые, получили в к ачестве дохода. Судом устано влено, что подсудимый ОСОБА _6 был официально трудоустр оен и на момент заключения до говора кредита и в последующ ем работал менеджером в ООО « Росмен» и получал заработную плату. С учетом изложенного суд считает невозможным разг раничить официальные доходы ОСОБА_6 о тех доходов, кото рые он имел от занятия фиктив ным предпринимательством, а потому считать доказанным то обстоятельство, что первичн ый взнос в сумме 40 000 грн он сдел ал и в дальнейшем кредит пога шал за счет средств, добытых п реступным путем, не возможно . Суд приходит к выводу об отсу тствии доказательств вины ОСОБА_6 в совершении легал изации доходов, полученных вследствие совершения общес твенно опасного противоправ ного деяния, путем заключени я сделки кредита, и считает необходимым его оправдать в совершении преступления, пр едусмотренного ст. 209 ч.2 УК Укра ины за отсутствием в его дейс твиях состава данного престу пления.

В результате проведенно го досудебного следствия осн ований для возбуждения уголо вного дела в отношении ОСОБ А_17 и ОСОБА_42 по ст.205, 366 УК У краины установлено не было, в связи с чем в возбуждении уго ловного в дела в отношении ук азанных лиц, являвшихся подо зреваемыми по делу, было отка зано за отсутствием в их дейс твиях состава преступления н а основании п.2 ст.6 УПК Украины (л.д.185-187 т.11).

В отношении неустановле нных досудебным следствием л иц по имени ОСОБА_11 и ОСО БА_36, которые в числе прочей помощи организованной груп пе под руководством ОСОБА_1 , предоставляли заполненны е договора с контрагентами, в том числе имеющими признаки фиктивности, предоставляли печати и бланки предприятий, имеющих признаки фиктивност и, которые впоследствии испо льзовали подсудимые, материа лы дела выделены в отдельное производство (л.д.197-198 т.11).

Назначая наказание, суд учитывает характер и тяжест ь совершенных каждым из подс удимых преступлений, роль ка ждого из них в совершении пре ступлений, данные о их личнос ти: подсудимый ОСОБА_1 ран ее не судим(л.д.175 т.12), на момент а реста работал в ООО «Росмен» директором, по месту жительс тва характеризуется удовлет ворительно (л.д. 174 т.12), в специал изированных медицинских учр еждениях на учете не состоит (л.д.176-177 т.12), страдает ишемическо й болезнью сердца: стенокард ией напряженной, нестабильно е течение, атеросклеротическ им и постинфарктным кардиос клерозом, гипертонической б олезнью 3 стадии, экстрасисто лической аритмией, сердечно- сосудистой недостаточность ю 2А степени (л.д.68-72 т.11), женат, име ет несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_45, ІНФОРМАЦІЯ_16(л .д.46 т.16), подсудимый ОСОБА_4 р анее не судим(л.д.192 т.12), официаль но не трудоустроен, по месту ж ительства характеризуется у довлетворительно (л.д.191 т.12), на у чете в специализированных м едицинских учреждениях не с остоит (л.д.193-194 т.12), страдает хро ническим панкреатитом на фон е жировой дистрофии поджелуд очной железы, гипомоторной ф ункцией желчного пузыря, язв енной болезнью ДПК в анамнез е (л.д.33-36 т.16); женат, имеет на ижди вении несовершеннолетнего с ына ОСОБА_46, ІНФОРМАЦІЯ_ 17(л.д.195-196 т.12), подсудимый ОСОБ А_6 ранее не судим(л.д.183 т.12), на м омент ареста работал менедже ром в ООО «Росмен» (л.д.47 т.16), по м есту жительства характеризу ется удовлетворительно(л.д.181- 182 т.12), на учете в специализиро ванных медицинских учрежден иях не состоит (л.д.184-185 т.12), сост оит на диспансерном учете в Ц ентральной поликлинике г.Ма кеевки с диагнозом: ревматои дный артрит, полиартрит А П ст епени (л.д.22 т.16), женат, имеет на и ждивении несовершеннолетни х детей: дочерей ОСОБА_47, ІНФОРМАЦІЯ_18, ОСОБА_48, І НФОРМАЦІЯ_19, сына ОСОБА_49 , ІНФОРМАЦІЯ_20 (л.д.186-189 т.12), по дсудимый ОСОБА_8 ранее не судим(л.д.199 т.12), в установленном законом порядке не работает , по месту жительства характе ризуется удовлетворительно (л.д.198 т.12), в специализированных медицинских учреждениях на учете не состоит (л.д. 200,201 т.12), стр адает язвенной болезнью ДПК, хроническим бескаменным хол ециститом, хроническим панкр еатитом (л.д.203 т.12), женат, имеет н а иждивении несовершеннолет него сына ОСОБА_50, ІНФОР МАЦІЯ_21, который страдает ДЦ П с нарушением функции ходьб ы (л.д.204,205 т.12), подсудимый ОСОБ А_9 имеет непогашенную суди мость (л.д.207 т.12), женат (л.д.214 т.12)в ус тановленном законом порядке не работает, по месту жительс тва характеризуется удовлет ворительно(л.д.206 т.12), на учете у психиатра не состоит, состои т на учете у врача-нарколога с 17.08.2009 года с диагнозом: психиче ские поведенческие расстрой ства в следствие употреблени я наркотических психоактив ных веществ, в сентябре 2009 года прошел курс противонаркоти ческого лечения (л.д. 208,209, 211 т.12), с остоит на диспансерном учете в горбольнице № 3 г. Макеевки п о поводу язвенной болезни ДП К (л.д.213 т.12).

Суд также учитывает как об стоятельство, смягчающее нак азание всех подсудимых, их чи стосердечное раскаяние в сов ершенных преступлениях.

С учетом всех о бстоятельств дела, данных о л ичности подсудимых: их семей ное положение и состояние зд оровья, их критическое отнош ение к содеянному и намерени е в дальнейшем вести добропо рядочный образ жизни, суд при ходит к выводу о том, что испр авление всех подсудимых возм ожно без ограничения свободы , в связи с чем суд считает во зможным наказание всем подсу димым определить с испытание м. Также к подсудимым подлежи т применению и дополнительно е наказание в виде лишения пр ава занимать определенные до лжности и заниматься определ енной деятельностью, так как обязательность применения д анного вида дополнительного наказания предусмотрена сан кцией ч.1 ст. 366 УК Украины.

Постановлением о т 18.02.2009 года органом досудебног о следствия признана граждан ским истцом по делу без указа ния суммы гражданского иска Государственная налоговая и нспекция в Донецкой области( л.д.191-192 т.11). При этом исковое зая вление в материалах дела отс утствует. Решение органа дос удебного следствия о призна нии ГНА в Донецкой области гр ажданским истцом по настояще му делу мотивировано тем, что за период с июня 2006 года по 31 а вгуста 2009 года умышленными пр еступными действиями подсуд имых при занятии фиктивным предпринимательством госу дарству причинен ущерб, выра зившийся в неуплате в доход г осударства налога на добавле нную стоимость в размере 403 360г рн, налога на прибыль на сумм у 503431 грн, а всего на общую сумму 906 791 грн, что является крупным р азмером.

В соответствии со ст. 28 УПК Украины в уголовном процесс е может рассматриваться гра жданский иск лица, которому преступными действиями под судимых причинен ущерб, в слу чае, если это лицо (предприят ие, учреждение, организация) в установленном законом поряд ке предъявят гражданский иск . Как указано выше, исковое зая вление ГНИ в Донецкой област и в материалах дела отсутств ует, признание лица гражданс ким истцом по собственной ин ициативе органом досудебног о следствия законом не преду смотрено, а потому у органа до судебного следствия не было законных оснований для вынес ения такого постановления, а у суда нет законных основани й для принятия какого-либо пр оцессуального решения в этой части.

Кроме того, принимая тако е решение, орган досудебного следствия допустил прямое п ротиворечие закону, поскольк у, по мнению органа досудебно го следствия, налогообложени ю подлежат доходы, полученны е в результате совершения об щественно-опасного противо правного деяния - фиктивног о предпринимательства, то ес ть доходы, полученные в резул ьтате совершения преступлен ия. В рамках действия норм УК Украины сумма невыплаченны х налогов в доход государств а, в том числе налог с прибыли предприятий и налог на добав ленную стоимость, подлежит в озмещению и может взыскивать ся судом в случае уклонения с убъекта хозяйственной деяте льности от уплаты налогов те м или иным способом, за что пре дусмотрена уголовная ответс твенность ст.212 УК Украины. В да нном же случае органом досуд ебного следствия вменялось в обвинение фиктивное предп ринимательство, то есть прио бретение и создание субъекто в предпринимательской деяте льности с целью прикрытия незаконной деятельности, в р езультате которой подсудимы е получали доходы.

В пор ядке ст. 91 УПК Украины с подсуд имых в пользу экспертных учр еждений, производивших иссле дование вещественных доказа тельств, подлежат взысканию расходы в соответствии со сч етами, подтвержденные актами о выполненных работах по экс пертизам, имеющим доказатель ственное значение по делу: за выполнение компьютерно-техн ических экспертиз: № 430 от 15.02.2010 года согласно счета 6/430 от 12.02.2010 г ода в сумме 267.84 грн, (л.д.8,910-26 т.10, л.д .49 т.11), № 27 от 15.02.2010 года согласно с чета № 6/27 от 12.02.2010 года в сумме 267.84 г рн (л.д.10,11,12-48 т.11).

В ходе досудебн ого следствия наложен арест на имущество подсудимых:

ОСОБА_1.(л.д.222-224 т.9): два моб ильных телефона «Samsung», мобильн ый телефон «Nokia», деньги в сумме 814 грн, которые сданы на хранен ие в камеру вещественных док азательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Донецкой области(к витанции в материалах дела о тсутствуют)(л.д.225 т.9);

деньги в общей сумме 168360 грн : 139500 грн, находившиеся в сумке ОСОБА_42, 7600 грн, 2460 грн и 18800 грн , находившиеся в отдельных уп аковках в спальне к мебельно м шкафу квартиры ОСОБА_42, п одозревавшейся в совершени и преступления, предусмотрен ного ст.205 УК Украины, изъятые п ри проведении обыска в ее ква ртире по адресу: АДРЕСА_6(л .д.129-131 т.1). Изъятые деньги в сумме 168360 грн согласно протокола опи си имущества от 13.02.2010 года сданы на хранение в камеру веществ енных доказательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Донецкой о бласти(квитанции в материала х дела отсутствуют)(л.д.236 т.9);

ОСОБА_4М.(л.д.215-217 т.9): деньги в сумме 64 500 грн, автомобиль «BMW Е 53/х5, мобильные телефоны «Nokia 6230», «Nokia 95», «Nokia 1208». Согласно протокол а описи имущества от 13.02.2010 года деньги и мобильные телефоны сданы на хранение в камеру в ещественных доказательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Дон ецкой области, автомобиль и д окументы на него сданы на хра нение в Макеевский МРО УСБУ в Донецкой области (квитанции в материалах дела отсутству ют) (л.д.221 т.9);

ОСОБА_6.(л.д226-228 т.9): мобильны й телефон «Samsung», мобильный тел ефон «Nokia», которые сданы на хр анение в камеру вещественных доказательств ОВД и ОП СУ ГУ МВД Украины в Донецкой облас ти(квитанции в материалах де ла отсутствуют)(л.д.229 т.9)

Поскольку органами досу дебного следствия не предста влены доказательства о прест упном происхождении указанн ых денежных средств и имущес тва, а санкции законов, предус матривающих ответственност ь за совершенные подсудимыми преступления, не предусматр ивают конфискации имущества , деньги и имущество подлежат освобождению из-под ареста и возврату по принадлежности.

В ходе досудебного след ствия наложен арест на денеж ные средства ЧП «Метпромпос тач», ООО «Висмут М», ООО «Экос -Буд» (постановления Ленинск ого районного суда г.Донецка от 27.08.2009 года:

ЧП «Метпромпостач» № 260 08010301346 в Донецком филиале ОАО «А втокразбанк» МФО 335764 (т.1 л.д.149-150)

ЧП «Метпромпостач» № 260000057101, 2 60070057102 в Горловском филиале АО «Брокбизнесбанк» МФО 394578 (т.1 л .д.161-162)

ООО «Висмут М» № 26007013239 в Д онецком филиале ОАО «Инпромб анк» МФО 377368 (т.1 л.д.145-146)

ООО «Висмут М» № 26053051800 в Дон ецком РУ «Приватбанка» МФО 33 5496 (т.1 л.д.153-154)

ООО «Висмут М» № 26005007533001 в Дон ецком филиале АКБ «Имексбанк » МФО 394404 (т.1 л.д.157-158)

ООО «Экос-Буд» №№ 26007060144329, 260560518072 28 в Донецком РУ «Приватбанка» , МФО № 335496 ( т.1 л.д. 141-142),

Согласно протокола опис и имущества от 11.02.2010 года(л.д.163 т.1) на счетах указанных предпри ятий обнаружены денежные сре дства в сумме 99539.66 грн:

ЧП «Метпромпостач» № 26008010301346 в Донецком филиале ОАО «Авто кразбанк» МФО 335764 в сумме 5.00 гр н;

ООО «Висмут М» № 26007013239 в Дон ецком филиале ОАО «Инпромбан к» МФО 377368 в сумме 8397.33 грн;

ООО «Висмут М» № 26005007533001 в Д онецком филиале АКБ «Имексба нк» МФО 394404 в сумме 64334.42 грн;

ООО «Экос-Буд» № 26007060144329 в До нецком РУ «Приватбанка», МФО № 335496 в сумме 26539.66 грн.

Поскольку указанные денежные средства образовал ись на текущих счетах предпр иятий в результате преступно й деятельности их учредителе й, данные денежные средства п одлежат конфискации в доход государства.

Вещественные доказательс тва по делу -

- учредительные документы ООО «Висмут М», ООО «Экос Буд» , ЧП «Метпромпостач», изъятые в ОГНИ г. Макеевки и управлени и государственной регистрац ии, все документы изъятые в Г орловском отделении АО «Брок бизнесбанк», Филиале ОАО «АК Б «Автокразбанк», Донецком Р У «Приватбанк», Донецком фил иале ОАО «Инпромбанк», Донец ком филиале «Имексбанк», при общенные в материалам уголов ного дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.287-289 т.6);

- платежные поручения ЧП «Метпромпостач», изъятые в Г орловском филиале АО «Брокби зхнесбанк», денежные чеки ОО О «Висмут М», изъятые в Донецк ом филиале АКБ «Имексбанк» и Донецком филиале ОАО «Инпро мбанк», находящиеся на хране нии в камере хранения вещест венных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не пре дставляющие ценности, подлеж ат уничтожению(л.д.287-289 т.6);

- кредитный договор № 2561/А, ме мориальный ордер, квитанции об оплате, договор залога № 2561/а , акт приема-передачи, приобще нный к материалам дела, следу ет хранить в уголовном деле(л .д.34-36 т.7);

- бухгалтерские и юридичес кие документы ООО «Висмут М» , ООО «Экос Буд», ЧП «Метпромпо стач», находящиеся на хранен ии в камере хранения веществ енных доказательств отдела « ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не пред ставляющие ценности, подлежа т уничтожению(л.д.37-96 т.7);

- документы, изъятые в инсп екции архитектурно-строител ьного контроля в Донецкой об ласти, находящиеся в материа лах уголовного дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.7 т.8);

- 4 диска с образцами голо са ОСОБА_9, ОСОБА_6 и О СОБА_4, находящиеся на хране нии в камере хранения вещест венных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не пре дставляющие ценности, подлеж ат уничтожению(л.д.71-73 т.8);

- документы, изъятые в ОО О «Современные линии связи»: 9 реестров полученных и выдан ных налоговых накладных за п ериод времени с сентября 2008 го да по июль 2009 года; 7 деклараций о налоге на прибыль предприя тия за период времени с 2008 по 2009 год; - 10 налоговых декларация с налога на дополнительную ст оимость за период времени с 200 8 по 2009 год; документы, изъятые в КП «Теплосеть»: расшифровка налоговых обязательств и на логового кредита в разрезе к онтрагентов за 12 месяцев 2008 год а; документы, изъятые в ООО «Зе ст-групп»: уставные документ ы; 10 налоговых деклараций по н алогу на добавленную стоимо сть; 7 деклараций по налогу на прибыль; 9 реестров налоговых накладных; приложение № 5 расш ифровки налоговых обязатель ств и кредита в разрезе контр агентов; 2 уточненных расчета налоговых обязательств в с в язи с исправлениями самостоя тельно выявленных ошибок, на ходящиеся в материалах дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.294-296 т.10);

- 10 дисков с видеозаписью допросов, осмотров места про исшествия, ОТМ, 5 видеокассет с допросом ОСОБА_8, 7 сим-карт , находящиеся на хранении в к амере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Доне цкой области, как не представ ляющие ценности, подлежат ун ичтожению;

- системный блок, находящ ийся на хранении в камере хра нения вещественных доказате льств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ Г УМВД Украины в Донецкой обла сти, принадлежащий ОСОБА_17 , изъятый в ходе обыска в ее квартире по адресу: АДРЕСА_ 7, следует возвратить по при надлежности(л.д.130-132 т.11);

- флеш-карту, находящуюся на хранении в камере хранени я вещественных доказательст в отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, п ринадлежащую ОСОБА_42, изъ ятую в ходе обыска в ее кварти ре по адресу: АДРЕСА_6, сле дует возвратить по принадлеж ности(л.д.130-132 т.11).

Руковод ствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_1 признать виновным в совершении прест уплений, предусмотренных ч.3 с т. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.3 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказан ие:

по ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.3 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Укр аины - 2 года 6 месяцев огранич ения свободы с лишением прав а заниматься предпринимате льской деятельностью сроком на 2 года;

На основании ст . 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений пу тем поглощения менее строго наказания более строгим о пределить наказание в виде о граничения свободы сроком на 3 года с лишением права занима ться предпринимательской д еятельностью сроком на 2 года .

На основании ст. 75 УК Укр аины осужденного освободить от отбытия назначенного ос новного наказания, если он на протяжение испытательного с рока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возл оженные на него судом обязан ности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужде нного обязанности: периодич ески являться для регистраци и в орган уголовно - исполните льной инспекции, не менять ме ста жительства без уведомле ния контролирующего органа. Контроль за поведением осужд енного возложить на уголовно -исполнительную инспекцию п о месту его жительства.

По ч.3 ст .209 УК Украины ОСОБА_1 оправ дать за отсутствием в его дей ствиях состава преступления .

ОСОБА_4 признать винов ным в совершении преступлен ий, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч .1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Укр аины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Укр аины - 2 года 6 месяцев ограни чения свободы с лишением пра ва заниматься предпринимат ельской деятельностью сроко м на 2 года;

На основании ст . 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений пу тем поглощения менее строго го наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права зан иматься предпринимательско й деятельностью сроком на 2 го да.

На основании ст. 75 УК Укр аины осужденного освободить от отбытия назначенного ос новного наказания, если он на протяжение испытательного с рока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возл оженные на него судом обязан ности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужде нного обязанности: периодич ески являться для регистраци и в орган уголовно - исполните льной инспекции, не менять ме ста жительства без уведомле ния контролирующего органа. Контроль за поведением осужд енного возложить на уголовно -исполнительную инспекцию п о месту его жительства.

По ч.3 ст.209 УК Украин ы ОСОБА_4 оправдать за отс утствием в его действиях сос тава преступления.

ОСОБА_6 признать винов ным в совершении преступлен ий, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч .1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Укр аины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Укр аины - 2 года 6 месяцев ограни чения свободы с лишением пра ва заниматься предпринимат ельской деятельностью сроко м на 2 года;

На основании ст . 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений пу тем поглощения менее строго го наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права зан иматься предпринимательско й деятельностью сроком на 2 го да.

На основании ст. 75 УК Украи ны осужденного освободить от отбытия назначенного осно вного наказания, если он на пр отяжение испытательного сро ка 1 год не совершит нового пр еступления, выполнит возложе нные на него судом обязаннос ти.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужде нного обязанности: периодич ески являться для регистраци и в орган уголовно - исполните льной инспекции, не менять ме ста жительства без уведомле ния контролирующего органа. Контроль за поведением осужд енного возложить на уголовно -исполнительную инспекцию п о месту его жительства.

По ч.3 ст.209, ч.2 ст. 209 УК Украин ы ОСОБА_6 оправдать за отс утствием в его действиях сос тава преступления.

ОСОБА_8 признать виновн ым в совершении преступлени й, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения с вободы с лишением права зани маться предпринимательской деятельностью сроком на 2 год а;

На основании ст . 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений пу тем поглощения менее строго го наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права зан иматься предпринимательско й деятельностью сроком на 2 го да.

На основании ст. 75 УК Укр аины осужденного освободить от отбытия назначенного ос новного наказания, если он на протяжение испытательного с рока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возл оженные на него судом обязан ности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужде нного обязанности: периодич ески являться для регистраци и в орган уголовно - исполните льной инспекции, не менять ме ста жительства без уведомле ния контролирующего органа. Контроль за поведением осужд енного возложить на уголовно -исполнительную инспекцию п о месту его жительства.

По ч.3 ст.209 УК Украины ОС ОБА_8 оправдать за отсутств ием в его действиях состава п реступления.

ОСОБА_9 признать вино вным в совершении преступле ний, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украин ы и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года ограничения свобод ы с лишением права заниматьс я предпринимательской деят ельностью сроком на 2 года;

На основании ст . 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений пу тем поглощения менее строго го наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 2 года 6 месяцев с лишением п рава заниматься предприним ательской деятельностью сро ком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Укр аины осужденного освободить от отбытия назначенного ос новного наказания, если он на протяжение испытательного с рока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возл оженные на него судом обязан ности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужде нного обязанности: периодич ески являться для регистраци и в орган уголовно - исполните льной инспекции, не менять ме ста жительства без уведомле ния контролирующего органа. Контроль за поведением осужд енного возложить на уголовно -исполнительную инспекцию п о месту его жительства.

Меру пр есечения в отношении осужде нного ОСОБА_1 до вступлени я приговора в законную силу и зменить на подписку о невыез де, из-под стражи освободить в зале суда немедленно.

Меру пресечения в отноше нии осужденных ОСОБА_4, О СОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9 до вступления приговора в за конную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Конфисковать в доход государства:

денежные средства, находя щиеся на счетах:

ЧП «Метпромпостач» № 26008010301346 в Донецком филиале ОАО «Авто кразбанк» МФО 335764 в сумме 5.00 гр н;

ООО «Висмут М» № 26007013239 в Донец ком филиале ОАО «Инпромбанк» МФО 377368 в сумме 8397.33 грн;

ООО «Висмут М» № 26005007533001 в Дон ецком филиале АКБ «Имексбанк » МФО 394404 в сумме 64334.42 грн;

ООО «Экос-Буд» № 26007060144329 в До нецком РУ «Приватбанка», МФО № 335496 в сумме 26539.66 грн.

Взыскать с под судимых ОСОБА_1, ОСОБА_4 , ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСО БА_9 в пользу научно-исследо вательского экспертно-крими налистического центра при ГУ МВД Украины в Донецкой облас ти за выполнение компьютерн о-технических экспертиз сог ласно счета 6/430 от 12.02.2010 года - 267.84 грн, № 6/27 от 12.02.2010 года - 267.84 грн, а всего - 535.68 грн, - по 107.14 грн с каж дого.

Освободить из-под арес та имущество и денежные сред ства, и возвратить ОСОБА_1 : два мобильных телефона «Samsung» , мобильный телефон «Nokia», деньг и в сумме 814 грн, деньги в сумме 168360 грн.

Освободить из-под ареста имущество и денежные средст ва, и возвратить ОСОБА_4: деньги в сумме 64 500 грн, автомо биль «BMW Е 53/х5, мобильные телефо ны «Nokia 6230», «Nokia 95», «Nokia 1208».

Освободить из-под ареста имущество и возвратить ОСОБА_6: мобильный телефон «Samsung», мобильный телефон «Nokia» .

Вещественные доказатель ства по делу:

учредительные докумен ты ООО «Висмут М», ООО «Экос-Бу д», ЧП «Метпромпостач», изъят ые в ОГНИ г. Макеевки и управле нии государственной регистр ации, все документы изъятые в Горловском отделении АО «Бр окбизнесбанк», Филиале ОАО « АКБ «Автокразбанк», Донецком РУ «Приватбанк», Донецком фи лиале ОАО «Инпромбанк», Доне цком филиале «Имексбанк», кр едитный договор № 2561/А, мемориа льный ордер, квитанции об опл ате, договор залога № 2561/а, акт п риема-передачи, документы, из ъятые в инспекции архитектур но-строительного контроля в Донецкой области, документы , изъятые в ООО «Современные л инии связи»: 9 реестров получе нных и выданных налоговых на кладных за период времени с с ентября 2008 года по июль 2009 года; 7 деклараций о налоге на прибы ль предприятия за период вре мени с 2008 по 2009 год; - 10 налоговых д екларация с налога на дополн ительную стоимость за период времени с 2008 по 2009 год; документ ы, изъятые в КП «Теплосеть»: ра сшифровка налоговых обязате льств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 12 мес яцев 2008 года; документы, изъяты е в ООО «Зест-групп»: уставны е документы; 10 налоговых декла раций по налогу на добавленн ую стоимость; 7 деклараций по налогу на прибыль; 9 реестров налоговых накладных; приложе ние № 5 расшифровки налоговых обязательств и кредита в раз резе контрагентов; 2 уточненн ых расчета налоговых обязате льств - хранить в уголовном д еле;

платежные поручения ЧП «Метпромпостач», изъятые в Г орловском филиале АО «Брокби зхнесбанк», денежные чеки ОО О «Висмут М», изъятые в Донецк ом филиале АКБ «Имексбанк» и Донецком филиале ОАО «Инпро мбанк», бухгалтерские и юрид ические документы ООО «Висму т М», ООО «Экос-Буд», ЧП «Метпр омпостач», 4 диска с образцам и голоса ОСОБА_9, ОСОБА_6 и ОСОБА_4, 10 дисков с видео записью допросов, осмотров м еста происшествия, ОТМ, 5 видео кассет с допросом ОСОБА_8, 7 сим-карт - уничтожить;

системный блок к компью теру - возвратить ОСОБА_17 , флеш-карту возвратить О СОБА_42.

Приговор может быть обжалован в Апелляцион ный суд Донецкой области чер ез районный суд в течение 15 су ток с момента провозглашения .

Судья: