Постанова

від 17.01.2011 по справі 1-204/2011

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-204/2011 року

ПОСТАНОВ А

ІМЕНЕМ УКРАЇН И

06.01.2011 року Солом' янськи й районний суд м. Києва

в складі: головуючого - судді Захарової А.С

з участю секре таря Поповіченко Т.А.

прокурора Ри балка І.А.

захис ника ОСОБА_1

розглянувши в судовому за сіданні в м. Києві клопотання захисника ОСОБА_1 про зві льнення підсудного ОСОБА_2 від кримінальної відпові дальності за ч. 1 ст. 366 КК Україн и на підставі п. «в»ст. 1 Закону України „Про амністію" від 12.12. 2008 року та закриття криміналь ної справи,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Солом' янського районного суду м. Ки єва знаходиться кримінальна справа по обвинуваченню ОС ОБА_2 за ч. 1 ст. 366 КК України.

Органами досудового слі дства підсудний ОСОБА_2 об винувачується в тому, що він, я вляючись згідно протоколу №1 приватного підприємства ПП «Тео-Пак»від 19.05.2000 року, директо ром ПП «Тео-Пак»(код ЄДРПОУ 309650 21); юридична адреса: Київська о бласть с. Глеваха, вул. Вокзаль на 1), будучи службовою особою суб' єкта підприємницької д іяльності, в силу покладених на нього та виконуваних ним о рганізаційно - розпорядчих і адміністративно - господарс ьких функцій, згідно статуту ПП «Тео-Пак», якими являються : здійснення поточного керів ництва діяльністю товариств а, здійснення дій від імені то вариства, представлення това риства у відносинах з усіма п ідприємствами, організаціям и, установами та громадянами , підписування фінансових до кументів, укладання угод і ко нтрактів, видача довіреносте й, забезпечення господарсько го використання майна товари ства, здійснення прийому та з вільнення робітників товари ства, відкриття в банках пото чних та інших рахунків, видач а наказів, розпоряджень та вк азівок, обов' язкових для вс іх працівників товариства, з атвердження структури, штату , кошторису витрат та балансу товариства, скоїв службове п ідроблення.

Згідно облікових даних Н аціонального банку України в становлено, що ПП «Тео Пак»ма є відкриті розрахункові раху нки в установах банку АКІБ «У крСиббанк»(МФО 351005) та Жовтнево му відділенні Публічного Акц іонерного Товариства Промін вестБанк м. Києва (МФО 322067). Таким чином, з метою встановлення ф акту розрахунку вищевказано го підприємства з підприємст вами-контрагентами, а саме з Т ОВ «Альстер», ПП «Примакопіт орг»і ПП «Юнайтед Капітал», р озкрито банківську таємницю ПП «Тео Пак», після чого, під ч ас аналізу руху грошових кош тів вилучених в АКІБ «УкрСиб банк»(МФО 351005) та Жовтневому ві дділенні Публічного Акціоне рного Товариства Промінвест Банк м. Києва (МФО 322067) факту пере рахування грошових коштів з рахунку ПП «Тео-Пак»на рахун ки підприємств-контрагентів не встановлено.

Разом з тим, підсудний ОСО БА_2, директор ПП «Тео Пак», д остовірно знаючи, що фінансо во-господарські відносини не відбувались та документи бу хгалтерського обліку ТОВ «Ал ьстер»відсутні 21.04.2008 року вніс до податкової декларації з п одатку на додану вартість за березень 2008 року, в якій в розд ілі ІІ (Податковий кредит) в ко лонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «17»(У сього податкового кредиту ) з азначено показник , завищени й на 69172,1, тобто замість суми 224454,9 грн. поставлено 289 340 грн.; в розд ілі ІІІ (Розрахунки з бюджето м за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різниц я між сумою податкового зобо в' язання та сумою податково го кредиту з ПДВ поточного зв ітного періоду) пункт 18.1) позит ивне значення (+) вказано показ ник, занижений на 69172,1 грн., тобто замість суми 69172,1 грн. поставле но 4287 грн., в розділі ІІІ (Розрах унки з бюджетом за звітний пе ріод) в колонці «Б»(Сума ПДВ) р ядка «27»(Сума ПДВ, яка підляга є сплаті до бюджету за підсум ками поточного звітного пері оду, з урахуванням залишку ві д' ємного значення попередн ього звітного періоду) показ ник, занижений на 69172,1 грн., тобто замість суми 69172,1 грн. поставле но 4287 грн., таким чином вніс до о фіційного документу, а саме д о податкової декларації з по датку на додану вартість, зав ідомо неправдиві дані, які за нижені на суму 64886 грн.

Після цього, підсудний ОС ОБА_2 директор ПП «Тео Пак», у свідомлюючи, що складена ним податкова декларація підпри ємства з податку на додану ва ртість за березень 2008 року та с кладений ним додаток №5 до вка заної декларації містять неп равдиві відомості про фінанс ово-господарські операції з ТОВ «Альстер»(код: 33550314), які в ді йсності не відбувались, розу міючи що вказані звітні доку менти містять занижені показ ники сум податковий зобов' я зань підприємства з ПДВ, нале жних до сплати в бюджет та баж аючи настання таких наслідкі в, того ж дня подав неправдиву податкову декларацію ПП «Те о-Пак»з податку на додану вар тість за березень 2008 року, за вх .№ 55713 за підписом директора ПП Тео-Пак» ОСОБА_2, до ДПІ у Со лом' янському районі м. Києв а, розташованої по вул. Смілян ській, 6, в м. Києві, де вказане п ідприємство перебувало на об ліку як платник податків.

Також, підсудний ОСОБА_2 , директор ПП «Тео Пак», досто вірно знаючи, що фінансово-го сподарські відносини не відб увались та документи бухгалт ерського обліку ПП «Примакоп іторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118) відсутні 26.05.2008 року вніс до податкової декл арації з податку на додану ва ртість за квітень 2008 року, в які й в розділі ІІ (Податковий кре дит) в колонці «Б»(Сума ПДВ) ря дка «17»(Усього податкового кр едиту) зазначено показник , за вищений на 75137,68, тобто замість суми 307762,32 грн. поставлено 382900 грн .; в розділі ІІІ (Розрахунки з б юджетом за звітний період) в к олонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18» (різниця між сумою податково го зобов' язання та сумою по даткового кредиту з ПДВ пото чного звітного періоду) пунк т 18.1) позитивне значення (+) вказ ано показник, занижений на 75137,6 8 грн., тобто замість суми 75137,68 гр н. поставлено 9726 грн., в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядка «27»(Сума ПДВ, як а підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного зві тного періоду, з урахуванням залишку від' ємного значенн я попереднього звітного пері оду) вказано показник, заниже ний на 75137,68 грн., тобто замість с уми 75137,68 грн. поставлено 9726 грн., т аким чином вніс до офіційног о документу, а саме до податко вої декларації з податку на д одану вартість, завідомо неп равдиві дані, які занижені на суму 65412,68 грн.

Крім цього, підсудний ОСО БА_2, директор ПП «Тео Пак», у свідомлюючи, що складена ним податкова декларація підпри ємства з податку на додану ва ртість за квітень 2008 року та ск ладений ним додаток №5 до вказ аної декларації містять непр авдиві відомості про фінансо во-господарські операції з П П «Примакопіторг»(код: 35122014) та П П «Юнайтед Капітал»(код: 34426118), я кі в дійсності не відбувалис ь, розуміючи що вказані звітн і документи містять занижені показники сум податковий зо бов' язань підприємства з ПД В, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких на слідків, того ж дня подав непр авдиву податкову декларацію ПП «Тео-Пак»з податку на дода ну вартість за квітень 2008 року , за вх. № 13326 за підписом директо ра ПП Тео-Пак»ОСОБА_2, до ДП І у Солом' янському районі м . Києва, розташованої по вул. С мілянській, 6, в м. Києві, де вказ ане підприємство перебувало на обліку як платник податкі в.

Також, підсудний ОСОБА_2 , директор ПП «Тео Пак», досто вірно знаючи, що фінансово-го сподарські відносини не відб увались та документи бухгалт ерського обліку ПП «Примакоп іторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118) выдсутны 19.06.2008 року вніс до податкової декл арації з податку на додану ва ртість за травень 2008 року, в які й в розділі ІІ (Податковий кре дит) в колонці «Б»(Сума ПДВ) ря дка «17»(Усього податкового кр едиту) зазначено показник , за вищений на 40886,09 грн., тобто заміс ть суми 242202,91 грн. поставлено 283089 г рн.; в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період ) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різниця між сумою податко вого зобов' язання та сумою податкового кредиту з ПДВ по точного звітного періоду) пу нкт 18.1) позитивне значення (+) вк азано показник, занижений на 40886,09 грн., тобто замість суми 40886,09 грн. поставлено 7796 грн., в розді лі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці « Б»(Сума ПДВ) рядка «27»(Сума ПДВ , яка підлягає сплаті до бюдже ту за підсумками поточного з вітного періоду, з урахуванн ям залишку від' ємного значе ння попереднього звітного пе ріоду) вказано показник, зани жений на 40886,09 грн., тобто заміст ь суми 40886,09 грн. поставлено 7796 грн ., таким чином вніс до офіційно го документу, а саме до податк ової декларації з податку на додану вартість, завідомо не правдиві дані, які занижені н а суму 33090,09 грн.

Підсудний ОСОБА_2, дирек тор ПП «Тео Пак», усвідомлююч и, що складена ним податкова д екларація підприємства з под атку на додану вартість за кв ітень 2008 року та складений ним додаток №5 до вказаної деклар ації містять неправдиві відо мості про фінансово-господар ські операції з ПП «Примакоп іторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118), які в дійсно сті не відбувались, розуміюч и що вказані звітні документ и містять занижені показники сум податковий зобов' язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, то го ж дня подав неправдиву под аткову декларацію ПП «Тео-Па к»з податку на додану вартіс ть за квітень 2008 року, за вх. № 93833 за підписом директора ПП Тео -Пак»ОСОБА_2, до ДПІ у Солом ' янському районі м. Києва, ро зташованої по вул. Смілянськ ій, 6, в м. Києві, де вказане підп риємство перебувало на облік у як платник податків.

Підсудний ОСОБА_2, дирек тор ПП «Тео Пак», достовірно з наючи, що фінансово-господар ські відносини не відбувалис ь та документи бухгалтерсько го обліку ПП «Примакопіторг» (код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капіта л»(код: 34426118) відсутні, 18.07.2008 року вн іс до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2008 року, в якій в роз ділі ІІ (Податковий кредит) в к олонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «17» (Усього податкового кредиту) зазначено показник , завищен ий на 53720,09 грн., тобто замість су ми 31427,91 грн. поставлено 85148 грн.; в р озділі ІІІ (Розрахунки з бюдж етом за звітний період) в коло нці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різ ниця між сумою податкового з обов' язання та сумою податк ового кредиту з ПДВ поточног о звітного періоду) пункт 18.1) по зитивне значення (+) вказано по казник, занижений на 53720,09 грн., т обто замість суми 53720,09 грн. пост авлено 3416 грн., в розділі ІІІ (Ро зрахунки з бюджетом за звітн ий період) в колонці «Б»(Сума П ДВ) рядка «27»(Сума ПДВ, яка підл ягає сплаті до бюджету за під сумками поточного звітного п еріоду, з урахуванням залишк у від' ємного значення попер еднього звітного періоду) вк азано показник, занижений на 53720,09 грн., тобто замість суми 53720,09 грн. поставлено 3416 грн., таким ч ином вніс до офіційного доку менту, а саме до податкової де кларації з податку на додану вартість, завідомо неправди ві дані, які занижені на суму 5 0304,09 грн.

Підсудний ОСОБА_2, дирек тор ПП «Тео Пак», усвідомлююч и, що складена ним податкова д екларація підприємства з под атку на додану вартість за че рвень 2008 року та складений ним додаток №5 до вказаної деклар ації містять неправдиві відо мості про фінансово-господар ські операції з ПП «Примакоп іторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118), які в дійсно сті не відбувались, розуміюч и що вказані звітні документ и містять занижені показники сум податковий зобов' язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, то го ж дня подав неправдиву под аткову декларацію ПП «Тео-Па к»з податку на додану вартіс ть за червень 2008 року, за вх. № 130380 за підписом директора ПП Тео -Пак»ОСОБА_2, до ДПІ у Солом ' янському районі м. Києва, ро зташованої по вул. Смілянськ ій, 6, в м. Києві, де вказане підп риємство перебувало на облік у як платник податків.

Дії підсудного ОСОБА_2 к валіфіковані за ч. 1 ст. 366 КК Укр аїни.

В судовому засіданні зах исником ОСОБА_1 заявлено к лопотання, яке підтримано пі дсудним ОСОБА_2, про звіль нення підсудного від криміна льної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України на підставі п . «в»ст. 1 Закону України „Про а мністію" від 12.12.2008 року та закри ття кримінальної справи відн осно нього, оскільки на його у триманні є неповнолітня дити на: син ОСОБА_3, ІНФОРМАЦ ІЯ_1.

Вислухавши думку прокурор а, який не заперечує проти про звільнення підсудного ОСО БА_2 від кримінальної відпо відальності за ч. 1 ст. 366 КК Укра їни на підставі п. «в»ст. 1 Зако ну України „Про амністію" від 12.12.2008 року та закриття кримінал ьної справи відносно нього, с уд приходить до висновку про те, що до підсудного може бути застосований п. "в" ст. 1 Закону України "Про амністію" від 12.12.2008 року, т.я. він має на утриманні неповнолітню дитину: сина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, від носно якого він не позбавлен ий батьківських прав, раніше до нього амністія не застосо вувалась, вчинене ним віднес ено до злочинів невеликої тя жкості, покарання за яке пере дбачено не більш 3 років обмеж ення волі, злочин ним вчинено до набрання чинності Закону "Про амністію" від 12.12.2008 року, тоб то до 26.12.2008 року, а тому він підля гає звільненню від криміналь ної відповідальності з закри ттям відносно нього кримінал ьної справи за ч. 1 ст. 366 КК Укра їни.

Керуючись ст. 1 п. "в", ст. 6,12 Зако ну України "Про амністію" від 1 2.12.2008 року, ст. 6 п. 4 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнит и: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця Київської облас ті, Поліського району, с. Млачі вка, українця, громадянина України, освіта вища, одру женого, має на утриманні непо внолітню дитину: сина ОСОБА _3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючо го директором ПП «Тео Пак», за реєстрованого та проживаючо го в АДРЕСА_1, раніше не суд имого, звільнити від криміна льної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України на підставі с т. 1 п. "в" Закону України "Про амн істію" від 12.12.2008 року та закрити відносно нього кримінальну справу.

Запобіжний захід залишити підписку про невиїзд з місця проживання до набрання пост ановою чинності.

Постанова може бути оскарж ена до Апеляційного м. Києва ч ерез районний суд протягом 7 д іб з моменту її оголошення.

Суддя: