Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-874/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральный районный суд г. Николаева

Дело № 4-874/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

10 мая 2011г. судья Цен трального районного суда г.Н иколаева Галагуза В.В., рассмо трев представление следоват еля СО НМ ГНА в Николаевской о бласти Гупаленко В.Р., сог ласованное с начальником СО НМ ГНА в Николаевской област и Басалаевым Д.В.

о проведении выемки документов, содержащих банк овскую тайну,-

установил:

В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области нахо дится уголовное дело № 10800039, воз бужденное в отношении директ ора ЧП „Спутник” ОСОБА_3 п о признакам преступления, пр едусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Укр аины.

В ходе проведения дознания и досудебного следствия был о установлено, что 19.10.2010г. специ алистами Южноукраинской ОГН И составлен акт "о результата х плановой выездной проверки ЧП "Спутник" (31948777) по вопросам со блюдения требований налогов ого законодательства за пери од с 01.01.09 по 30.06.10, валютного и друг ого законодательства за пери од с 01.01.09 по 30.06.10".

По результатам проведенно й проверки налоговым органом приняты налоговые уведомлен ия-решения № 0000532301/0 и № 0000522301/0 от 08.11.10 и доначислено налог на прибыл ь в сумме 1 869 711 грн. и НДС в сумме 1 472 739 грн.

Основным нарушением, выявл енным в ходе проведения пров ерки было то, что на основании договоров субподряда № 4 от 14.08 .08 о выполнении работ на объек тах Черновицкой области, пос традавших от стихийного бедс твия в 2008г., и № 7 от 20.08.08 на выполне ние работ по восстановлению (капитальный ремонт и текущи й ремонт) мостов, заказчиком к оторых было Главное управлен ия регионального развития, а рхитектуры и инфраструктуры Черновицкой областной госуд арственной администрации, ЧП „Спутник” выполняло обязанн ости субподрядчика, а Украин ская государственная корпор ация по транспортному строит ельству "Укртрансстрой" - ге нподрядчика. Акты выполненны х работ были приняты от ЧП „Сп утник” и согласованы корпора цией "Укртрансстрой" на сумму 11 824 709,71 грн., в т.ч. НДС в сумме 1 970 784,9 5 грн.

В то же время, при выполнени и указанных работ ЧП "Спутник " приобщало другие субподряд ные организации: ООО „Буд-Мас тер НК”, ООО „Орис”, ООО „Агроб удекспорт ЛТД”, ООО „Штурман СВ”, ООО „Агро і К”, ООО „Мідас ”, ООО „Корум-С”, ООО „Конкорд ЛТД”. Однако, налоговой и досл едственной проверкой устано влено отсутствие возможност и проведения таких работ ука занными предприятиями - суб подрядчиками ЧП "Спутник"

Также установлено, что служ ебными лицами ЧП „Спутник” п ри выполнении строительно-мо нтажных работ на территории Черновицкой области использ овались исключительно собст венные трудовые ресурсы и те хнические средства, что свид етельствует об искусственно сформированных валовых расх одах по налогу на прибыль и на логовом кредите по НДС, за сче т получения первичных бухгал терских документов о никчемн ости хозяйственных операций предприятий ООО „Буд-Мастер НК”, ООО „Орис”, ООО „Агробуде кспорт ЛТД”, ООО „Штурман СВ” , ООО „Агро і К”, ООО „Мідас”, ОО О „Корум-С”, ООО „Конкорд ЛТД” при пособничестве неустано вленных лиц.

Согласно данных о движени и денежных средств по расчет ным счетам ЧП «Спутник», ООО « Орис», ООО «Будмастер-НК»и ОО О «Конкорд ЛТД»установлено, что денежные средства перечи слялись ЧП «Спутник»через ОО О «Орис»и ООО «Будмастер-НК» на ООО «Конкорд ЛТД», где прои сходило их обналичивание.

В представлении следоват ель просит дать разрешение н а производство выемки в Киев ском филиале ПАО КБ "ПIВДЕНЬКО МБАНК" в г. Киеве МФО 320876.

Изучив представленные суд у материалы, считаю, что подан ное представление подлежит у довлетворению, т.к. в Киевском филиале ПАО КБ "ПIВДЕНЬКОМБАН К" в г. Киеве МФО 320876, могут наход иться документы, имеющие зна чение по уголовному делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК У краины, ст.ст. 60, 62 Закона Украин ы «О банках и банковской деят ельности»суд, -

постановил:

представление о про изводстве выемки удовлетвор ить.

Произвести выемку ори гиналов документов, подтверж дающих зачисление и списание денежных средств по расчетн ым счетам ООО „Конкорд - ЛТД” ( код 36098999) № 26059004465001 (код валюты 980 - ук раинская гривна) и № 26004004465001 (код в алюты 980 - украинская гривна) открытым в Киевском филиале ПАО КБ "ПIВДЕНЬКОМБАНК" в г. Кие ве МФО 320876 за период с 01.08.2008г. по 31.12 .2010г.: платежные поручения, чеки , доверенности на право распо ряжения счетом, заявки на пол учение денежных средств нали чными, а также реестр с указан ием даты и времени проведени я операций по расчетному сче ту в случае снятия наличными денежных средств с вышеуказ анного расчетного счета.

Постановление обжалова нию не подлежит.

Судья Галагу за В.В.