Постанова

від 06.10.2008 по справі 1-149/08

ГУЛЯЙПІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

                                                             Дело №

1-149 /2008 года.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

                                       ИМЕНЕМ                  УКРАИНЫ

06 октября   2008 года             Гуляйпольский районный суд Запорожской области

В составе: председательствующего  судьи                                     Каракай Н.Д.

при секретаре                                                                                   

Юрченко Н.М.    

с участием прокурора                                                                       Лукаша Д.А.

Рассмотрев в

открытом судебном заседании  в зале суда

г. Гуляйполе Запорожской области уголовное дело по  обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца и

жителя АДРЕСА_1, украинца, гражданина Украины, образование высшее, женатого, на

иждивении имеет двоих несовершеннолетних детей, работающего исполняющим

обязанности директора ООО «Люкс-Фаворит», директором ООО «Преображенское»,

директором ООО «Запорожье-Агротехника», ранее не судимого,

            в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст.  212 ч.2, 358 ч.3 УК Украины, -

                                          У С Т А Н О В И Л :     

            ОСОБА_1 являясь служебным лицом  ООО    

«Люкс-Фаворит», умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную

стоимость в особо крупных размерах.                              

            11.01.06

года   ООО    «Люкс-Фаворит»    зарегистрировано    как   

субъект    хозяйственной

деятельности распоряжением Гуляйпольской районной государственной администрации

по юридическому адресу: АДРЕСА_2 и взято  на налоговый учет в ГНИ Гуляйпольского района

за НОМЕР_1.

            На основании протокола №24 от

05.01.06 собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью

«Люкс-Фаворит», а также протокола №24 от 05.01.07 ОСОБА_1 назначен на должность

исполняющего обязанности директора общества, связанную с выполнением

организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

            Уставом ООО «Люкс-Фаворит», а также

действующим законодательством Украины, на ОСОБА_1 возложена обязанность

правильно исчислять и своевременно уплачивать в бюджеты и государственные

целевые фонды налоги, сборы, другие обязательные платежи, которые входят в

систему налогообложения, введенные в установленном законом порядке, согласно п.7.6 Устава ООО

«Люкс-Фаворит» директор несет полную ответственность за з оперативную

деятельность общества.

            С 05.01.06 ОСОБА_1,  являясь исполняющим обязанности директора ООО

«Люкс-Фаворит»,

будучи служебным лицом предприятия, осуществлял финансово-хозяйственную

деятельность предприятия, путем заключения договоров по купле-продаже товаров

(комбайны, двигатели, жатки, коробки передач, фары, радиаторы, диски,

сельскохозяйственные шины, моторы, насосы, фары, зеркала, транспортеры и т.д.)

с  субъектами хозяйственной деятельности.

            Выполняя функции исполняющего

обязанности директора ООО «Люкс-Фаворит», ОСОБА_1, без оформления каких-либо

документов, приобретал за наличные денежные средства, у неустановленных лиц,

которые не являлись плательщиками налога на добавленную стоимость, комбайны,

запасные части, а также иные товарно-материальные ценности.

            Осознавая, что в результате продажи

указанных товаров у ООО «Люкс-

2.

Фаворит» возникают налоговые обязательства по налогу

на добавленную стоимость, ОСОБА_1, имея умысел

на их занижение, применил схему уклонения от уплаты налогов путем завышения

налогового кредита по НДС и отражения в бухгалтерском и налоговом учете

предприятия документов по приобретению вышеуказанных товарно-материальных

ценностей у ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс», которые фактически не

реализовывали в адрес ООО «Люкс-Фаворит» товары и в связи с этим не имели

правовых оснований удостоверять факт его продажи, в том числе выписывать

налоговые накладные.

            Так, 

ОСОБА_1 получил от неустановленных лиц налоговые накладные, написанные

от имени ООО «Финансовый альянс»: № 236 от 19.06.06 на общую сумму 000 грн., в

т.ч. НДС 6 666,67 грн.; №103 от 08.06.06 на общую сумму 90 000 грн., в т.ч. [С

15 000 грн.; №253 от 02.07.07 на общую сумму 632 543 грн. в т.ч. НДС 105 423,85

грн.; >97 от 28.08.07 на общую сумму 553 323 грн., в т.ч. НДС 92 220,50

грн.;№306 от 18.09.07 общую сумму 393 699,61 грн., в т.ч. НДС 65 616, 60 грн.;

№313 от 08.10.07 на общую 1му 150 000 грн., в т.ч. НДС 25 000 грн. (всего на

общую сумму 1 859 565, 61 грн. в т.ч. [С 309 927, 62 грн.), которые составлены

с нарушением пп.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закона раины «О налоге на добавленную

стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с мнениями и дополнениями), а именно:

в вышеуказанных налоговых накладных указан дивидуальный налоговый номер НОМЕР_2

и юридический адрес предприятия: АДРЕСА_3, да как ООО «Финансовый альянс»

присвоено индивидуальный налоговый номер НОМЕР_3, юридический адрес

предприятия: г. Киев, ул. Туполева, дом 17.

            При этом, 30.03.06 в соответствии с актом ГНИ в Святошинском районе г. Киева анулирована регистрация ООО «Финансовый альянс» в качестве плательщика налога на давленную стоимость.

            Решением Хозяйственного суда г. Киева по делу №15/727-6 от 08.06.06 ликвидировано банкрота ООО «Финансовый альянс» как юридическое лицо.

            Также, ОСОБА_1 получил от

неустановленных лиц налоговые накладные, написанные от имени ООО «Ксилема»: №46

от 17.04.06 на общую сумму 70 000 грн.. в т.ч. [С 11 666,66 грн.; №485 от

01.09.06 на общую сумму 1 060 530 грн., в т.ч. НДС 176 755 [.; №491 от 02.10.06

на общую сумму 845 000 грн., в т.ч. НДС 140 833,33 грн.: №>3 от 10.01.07 на общую сумму 1 150 000

грн., в т. ч.НДС 191 666,67 грн.;№81 от 01.06.07 на бщую сумму 420 816 грн.. в

т.ч. НДС 70 136 грн.; №91 от 17.07.07 на общую сумму 11 948,11 грн.. в т.ч. НДС

101 991,35 грн.; №38 от 10.08.07 на общую сумму 519 706 грн., в .ч. НДС 86

617.67 грн.: №108 от 14.09.07 на общую сумму 377 037,49 грн., в т.ч. НДС 2

839,58 грн.: №121 от 05.10.07 на общую сумму 30 806,80 грн., в т.ч. НДС 5

134,46 грн.: Г°133 от 03.12.07 на общую сумму 109 600 грн., в т.ч. НДС 18

266,67 грн. (всего на общую умму 5 195 444,40 грн., в т.ч. НДС 865 907,39 грн.)

которые составлены с нарушением п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закона Украины «О налоге на

добавленную стоимость» №168/97-ВР от 3.04.1997 года (с изменениями и

дополнениями), а именно: в вышеуказанных налоговых накладных указан

индивидуальный налоговый номер НОМЕР_4 и юридический адрес предприятия:

АДРЕСА_3, тогда как ООО «Ксилема» присвоено индивидуальный налоговый номер

333677714017, юридический адрес предприятия: г. .Николаев, ул. Ракетная, дом

33а.

            При этом, 05.06.07 в соответствии с

актом №163 ГНИ в Центральном районе. Николаева аннулирована регистрация ООО

«Ксилема» в качестве плательщика налога на добавленную стоимость.

            Постановлением Хозяйственного суда Николаевской области от 26.06.07 по делу №4/366/07 отменена государственная регистрация ООО «Ксилема».

3.

            Таким образом, ОСОБА_1, с целью незаконного формирования налогового кредита для ООО «Люкс-Фаворит» и последующего занижения налоговых обязательств по НДС, в период времени: апрель, июнь, сентябрь, октябрь 2006 года и январь, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, декабрь 2007 года получал от неустановленных в ходе следствия лиц поддельные документы с внесенными в них заведомо ложными сведениями о покупке у ООО «Ксилема», ООО «Финансовый альянс» товарно-материальных ценностей.

            ОСОБА_1, осознавая, что товарно-материальные ценности от ООО «Ксилема»,  ООО «Финансовый альянс» в пользу ООО «Люкс-Фаворит» не предоставлялись, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, не ставя в известность о своих преступных намерениях, предоставлял для учета вышеуказанные поддельные документы ОСОБА_2, которая вела бухгалтерский и налоговый учет ООО Люкс-Фаворит».

            ОСОБА_2, не зная о преступных намерениях ОСОБА_1, в период времени: апрель, июнь, сентябрь, октябрь 2006 года и январь, июнь, июль, август, сентябрь. октябрь, декабрь 2007 года отразила в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Люкс-фаворит», а также учла при составлении налоговой отчетности налоговые накладные с ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс» по приобретению товарно-материальных ценностей, на общую сумму 7 055 010,01 грн., и отнесла в состав налогового кредита сумму налога на добавленную стоимость в размере 1 175 835,00 грн.

            Реализовывая

свой преступный умысел, в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.4. п.7.2, п.

7.4.1, п. 7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с

изменениями дополнениями) исполняющий обязанности директора ООО «Люкс-Фаворит»

ОСОБА_1 обеспечил предоставление в Государственную налоговую инспекцию в

Гуляйпольском районе Запорожской области налоговые декларации по налогу на

добавленную стоимость ООО «Люкс-Фаворит» за апрель, июнь, сентябрь, октябрь

2006 года; январь, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, декабрь 2007 года,

составленные ОСОБА_2, что повлекло фактическое не поступление в бюджет налога

на добавленную стоимость на сумму 175 835,00 грн., в том числе по периодам:

апрель 2006 года 11 666,66 грн; июнь 2006 года 21666,67 грн.; сентябрь 2006

года 176 755,00 грн.; октябрь 2006 года 140 833,33 грн.; январь 2007 года 191

666,67 грн.; июнь 2007 года 70 136,00 грн.; июль 2007 года 207 415,20 грн.;

август 2007 года 178 838,17 грн.; сентябрь 2007 года 128 456,18 грн.; октябрь

2007 года  30 134,46 грн.; декабрь 2007

года 18 266,67 грн.

            На данный момент ОСОБА_1частично погашен ущерб по налоговым обязательствам на сумму 172 тыс. грн. и окончательно   задолженность по НДС составляет  1 003 836 грн.

            В результате преступных деяний ОСОБА_1, объединенных единым умыслом, в бюджет фактически не поступили средства в

 крупном размере, так как сумма не уплаченного налога на добавленную стоимость более чем в 3000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.   

            Кроме того, ОСОБА_1, являясь исполняющим обязанности директора ООО «Люкс-Фаворит», с целью получения права на налоговый кредит, действуя умышленно, использовал заведомо поддельные документы, выписанные от имени 000 «Ксилема» и 000 «Финансовый альянс».

            Так, ОСОБА_1, с целью незаконного

формирования налогового кредита для 000 «Люкс-Фаворит» и последующего занижения

налоговых обязательств по НДС, в период времени апрель, июнь, сентябрь, октябрь

2006 года; январь, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, декабрь 2007 года,

получил от неустановленных в

4.

ходе следствия лиц поддельные налоговые накладные: №236 от 19.06.06; №103 от 08.06.06; №253 от 02.07.07; №297 от 28.08.07; №306 от 18.09.07; №313 от 08.10.07; №46 от 17.04.06; №485 от 01.09.06; №491 от 02.10.06; №3 от 10.01.07; №81 от 01.06.07; №91 от 17.07.07; №38 от 10.08.07; №108 от 14.09.07; №121 от 05.10.07;№133 от 03.12.07 (всего НДС 1175 836,00 грн.), с внесенными в них ложными сведениями о покупке у ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс» товарно-материальных ценностей (комбайнов, запасных частей).

            Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1 предоставил указанные, заведомо поддельные документы ОСОБА_2, которая, будучи неосведомленной о преступных намерениях ОСОБА_1, отразила их в бухгалтерском и налоговом учете предприятия, а также использовала при составлении налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Люкс-Фаворит» за период: апрель, июнь, сентябрь, октябрь 2006 года и январь, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, декабрь 2007 года.

            Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_1, объединенных единым умыслом и выразившихся в использовании поддельных документов, предприятием ООО «Люкс-Фаворит» неправомерно включены в налоговый кредит суммы налога по приобретению товарно-материальных ценностей у ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс», занижены налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость, в том числе по периодам: апрель 2006 года 11 666,66 грн; июнь 2006 года 21 666,67 грн.; сентябрь 2006

 года 176 755,00 грн.; октябрь 2006 года 140 833,33 грн.; январь 2007 года 191 666,67 грн.; июнь 2007 года 70 136,00 грн.; июль 2007 года 207 415,20 грн.; август 2007 года 178 838,17 грн.; сентябрь 2007 года 128 456,18 грн.; октябрь 2007 года 30 134,46 грн.; декабрь2007 года 18 266,67 грн.

            В судебном заседании подсудимый

ОСОБА_1 вину в совершении преступления признал полностью, суду пояснил,

что  он  

пользовался не проведенной 

информацией о  предприятиях ООО

«Ксилема» и ООО «Финансовый альянс», которые были в стадии банкротства, они не

имели права совершать сделки по документам этих предприятий, но они  незаконно использовали бланки предприятий.

Поступили средства  и он уплатил 172000

грн. налога, все средства, которые были на расчетном счете. В августе 2008 года

началась процедура банкротства ООО «Люкс-Фаворит».

            Кроме собственного признания вины подсудимым

его  виновность  также подтверждается  показаниями свидетеля ОСОБА_2 данными в

судебном заседании из которых следует, что она вела бухгалтерский и налоговый

учет ООО «Люкс-Фаворит» с самого начала 

образования предприятия и все первичные бухгалтерские документы

проходили через нее.  Поставщиков было

много,  ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый

альянс» поставляли сельхозтехнику, запчасти. Учредителями ООО «Люкс-Фаворит»

были ОСОБА_3 и ОСОБА_4 ОСОБА_1 исполнял обязанности директора. После второй

проверки ГНИ была большая сумма штрафа, больше миллиона, 172000 грн. уплатили.

В настоящее время  предприятие не

работает, идет его ликвидация;  свидетель

ОСОБА_5 в судебном заседании пояснил, что около 3-х лет назад посоветовал

ОСОБА_3 обратиться к ОСОБА_1 за трудоустройством. О его работе   ему ничего не известно; свидетель ОСОБА_6

суду пояснила, что  проверка ООО

«Люкс-Фаворит» проводилась в помещении налоговой инспекции, так как директор

предприятия ОСОБА_3 писал письма, что нет офиса. Все документы на проверку

предоставляла ОСОБА_2, по  результатам

проверки был наложен  штраф, так как были

налоговые нарушения. Оплачено около  200

тыс. грн., но имеется недоимка. Все документы, отчеты были с печатями ,

подписаны ОСОБА_3

           5.

Проводились взаимосверки , расчеты проводились наличными деньгами,

поэтому невозможно проследить расчетные счета, которые были у несуществующих,

ликвидированных предприятий; из показаний в судебном заседании свидетеля

ОСОБА_7 следует, что ОСОБА_3 и ОСОБА_4 обращались к ней за помощью  о регистраций ООО «Люкс-Фаворит» и она  отводила их к нотариусу ОСОБА_8 ОСОБА_3 и

ОСОБА_4 были с  паспортами, шли

добровольно, понимали, что оформляют Устав предприятия; свидетель ОСОБА_8 суду

пояснила, что в  конце 2005 г она

удостоверяла Устав ООО «Люкс-Фаворит», подписывали Устав  учредители ОСОБА_3 и ОСОБА_4 они приходили

с  паспортами, были ознакомлены с

содержанием Устава, она  проверяла

подлинность их подписей, они еще также расписывались в реестре нотариальных

действий, заплатили госпошлину; вещественными доказательствами: копиями

первичных бухгалтерских и налоговых документов по взаимоотношению ООО

«Люкс-Фаворит» с  ООО «Ксилема» и ООО

«Финансовый альянс», в том числе копиями следующих налоговых накладных: № 236

от 19.06.06 на общую сумму 40000грн., в т.ч. НДС 6666,67грн; № 103 от 08.06.06

на общую сумму 90000 грн., в т.ч. НДС 15000грн; № 253 от 02.07.07 на общую

сумму 632543 грн., в т.ч. НДС 1105423,85грн; № 297 от 28.08.07 на общую сумму

553323 грн., в т.ч. НДС 92220,50 грн; № 306 от 18.09.07 на общую сумму

393699,61грн., в т.ч. НДС 65616,60 грн; № 313 от 08.10.07 на общую сумму 150000

грн., в т.ч. НДС 25000 грн; № 46  от

17.04.06 на общую сумму 70000  грн., в

т.ч. НДС 11666,66 грн; № 485 от 01.09.06 на общую сумму 1060530грн., в т.ч. НДС

176755    грн; № 491 от 02.10.06 на общую

сумму 845000 грн., в т.ч. НДС 140833,33 грн; № 3   от 10.01.07 на общую сумму 1150000 грн., в

т.ч. НДС 191666,67 грн; № 81  от 01.06.07

на общую сумму 420816 грн., в т.ч. НДС 70136 грн; № 91  от 17.07.07 на общую сумму 611948,11 грн., в

т.ч. НДС 101991,35 грн; № 383 от 10.08.07 на общую сумму 519706 грн., в т.ч.

НДС 86617,67 грн; № 108 от 14,09.07 на общую сумму 377037,49 грн., в т.ч. НДС

628839,58 грн; № 121 от 05.10.07 на общую сумму 30806,80 грн., в т.ч. НДС

5134,46 грн; № 133 от 03.12.07 на общую сумму 109600 грн., в т.ч. НДС

18266,67  грн; (л.д.88-97, 123-129,136

т.1, л.д.10-29 т.8) ; расходными кассовыми ордерами выписанных от имени  ООО «Люкс-Фаворит» в адрес  ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс», №

2423 от 01.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2426 от 01.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2434 от 02.12.07 на сумму 10000.00

грн., № 2437 от 02.12.07 на сумму 10000.00  

грн.,№ 2446 от 03.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2449 от 03.12.07 на сумму

10000.00   грн., № 2458 от 04.12.07 на

сумму 10000.00   грн., № 2461 от 04.12.07

на сумму 10000.00   грн., № 2470 от 05.12.07

на сумму 10000.00   грн., № 2473 от

05.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2482

от 06.12.07 на сумму 10000.00   грн., №

2485 от 06.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2494 от 07.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2497 от 07.12.07 на сумму 10000.00

грн., № 2506 от 08.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2509 от 08.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2518 от 09.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2521 от 09.12.07 на сумму

10000.00   грн., № 2530 от 10.12.07 на

сумму 10000.00   грн., № 2533 от 10.12.07

на сумму 10000.00   грн., № 2542 от

11.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2545

от 11.12.07 на сумму 10000.00   грн., №

2554 от 12.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2557 от 12.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2566 от 13.12.07 на сумму

10000.00   грн., № 2569 от 13.12.07 на

сумму 10000.00   грн., № 2578 от 14.12.07

на сумму 10000.00   грн., № 2581 от

14.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2590

от 15.12.07 на сумму 10000.00   грн., №

2593 от 15.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2602 от 16.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2605 от 16.12.07 на сумму

10000.00   грн., № 2614 от 17.12.07 на

сумму 10000.00   грн., № 2617 от 17.12.07

на сумму 10000.00   грн., № 2626 от

18.12.07 на сумму 10000.00   грн., № 2629

от 18.12.07 на сумму 10000.00   грн., №

2637 от 19.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2640 от 19.12.07 на сумму 10000.00

6.

грн.,

(л.д.84-121 т.3) ; налоговыми декларациями за 2006 - 2007 годы (л.д.19-40 т.5);

копией устава ООО «Люкс-Фаворит» (л.д.21-29 т.4);  копией протокола № 24 от 05.01.06г. Собрания

учредителей ООО «Люкс-Фаворит» ( л.д. 83 т.3; л.д.154 т.5); копией справки ГНИ

г. Николаева от 17.03.08 г. (л.д.49-50 т.7); копией справки ГНИ г. Николаева от

27.03.08 г. (л.д.27-28 т.6); копией постановления Хозяйственного суда

(л.д.31  т.6); актом № 163 ГНИ г.

Николаева от  05.06.07 (л.д.34,37 т.6);

актом № 672/15-215  ГНИ г. Николаева

от  29.05.07 (л.д.38 т.6); копией акта от

30.03.06 ГНИ г. Киева (л.д. 64 т.7); копией решения Хозяйственного суда г.

Киева от 08.06.06 (л.д. 63 т7); письмом начальника отдела регистрации от

18.06.08 года (л.д.14 т.7), другими добытыми на досудебном следствии и

исследованными в судебном заседании доказательствами.

            Суд, оценив собранные по делу 

доказательства, считает, что вина подсудимого    доказана  

полностью   и   его действия необходимо квалифицировать:

ч. З

ст.358 УК Украины, так как он  использовал   заведомо поддельные документы; по  ч.2 ст. 212 УК

Украины так как он совершил  умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в

систему налогообложения, введенных в установленном законом

порядке,

совершенное служебным лицом предприятия, независимо от формы собственности,

обязанным их уплачивать, повлекшее фактическое не поступление в бюджет средств

в  крупном размере.

            В судебном заседании прокурор заявил

ходатайство об освобождении ОСОБА_1 от уголовной ответственности в связи с  изменением обстановки, так как он

чистосердечно раскаялся в содеянном, ранее не судим, частично погасил ущерб,

предприятие находится в процедуре банкротства , лицо перестало быть общественно

опасным, просит производство по уголовному делу прекратить.

            Подсудимый считает, что  ходатайство прокурора подлежит удовлетворению, подал суду письменное заявление.

            Суд, выслушав мнения участников процесса и оценив собранные доказательства в их совокупности, считает, что ходатайство прокурора поддержанное подсудимым, подлежит удовлетворению  по следующим основаниям:

            ОСОБА_1 впервые привлекается к уголовной ответственности за преступления небольшой, средней тяжести и на момент рассмотрения уголовного дела в  суде перестал быть общественно опасным так как в содеянном раскаялся, частично погасил налоговые обязательства, ООО «Люкс-Фаворит» находится в стадии банкротства, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних  детей, с учетом положительной характеристики по месту жительства, что свидетельствует об изменении обстановки.

            Следовательно, в соответствии  со ст. 48 УК Украины  ОСОБА_1 подлежит освобождению от уголовной ответственности  в связи с  изменением обстановки, а производство  по уголовному  делу прекращению.          

            Вещественные доказательства по делу: книга канцелярская, на обложке которой написано: ООО «Люкс-Фаворит», счет  №631 (1 штука); папка скоросшиватель, на обложке которой написано:  ООО «Люкс-Фаворит» в папке  находится 7 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано:  налоговый учет, в папке находятся ведомости на 5 листах;  папка скоросшиватель, на обложке которой написано:  ООО «Люкс-Фаворит» в папке  находятся ведомости на 21 листах; чековая книжка ООО «Люкс-Фаворит» по счету 26009055880161 в количестве 1 штуки; копии квитанций к  приходным кассовым ордерам  в количестве 13 штук; оригиналы квитанций к приходным кассовым ордерам в количестве: 11 штук; расходные кассовые ордера ООО «Люкс-Фаворит» в количестве 188 шт.; договора на 21 листе;  папка на обложке которой написано ООО «Люкс-Фаворит» заработная платы, в папке находится 71 ведомость, 2 листа; накладные по

7.

взаимоотношениях ООО «Люкс-Фаворит» и ООО «Запорожье-Агротехника» на 13 листах; итоговые выписки ООО «Люкс-Фаворит» на 83 листах; выписки с ЗАО КБ «Приватбанка» (первое Гуляйпольское отделение) по счетам ООО «Люкс-Фаворит» « 26009055880149, №

26009055880161 на 101 листах; папка скоросшиватель, на обложке которой написано  ООО «Люкс-Фаворит», отчеты 2007 год. В папке находится 111 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано : ООО «Люкс-Фаворит»,2007 год, 554. В папке находится 24 листа; папка скоросшиватель, на обложке которой написано : квартальные отчеты по налогу на прибыль ООО «Люкс-Фаворит», начало 2007 год. В папке находится 19 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано: регистрационная часть учетного дела № 29/012-554 ООО «Люкс-Фаворит» в папке находится 31 лист; папка скоросшиватель, на обложке которой написано:Акт проверки и налоговые уведомления - решения, 2008 год, в папке находится 29 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано: ГНИ в Гуляйпольском районе, ООО «Люкс-Фаворит» 

2006-2007. в папке находится 8  листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано: дело № 15-019, налоговая отчетность  ООО «Люкс-Фаворит» (код ОКПО 33769025), начало 2008

год. В папке находится 7 листов; папка

скоросшиватель, на  обложке которой написано : ГНИ в Гуляйпольском районе, квартальные отчеты по налогу на прибыль ООО «Люкс-Фаворит», 2006 год. В папке находится 16 листов; опечатанный биркой, на которой находится оттиск круглой печати с надписью: «Слідчий відділ податкової мііліції ДПА в Запорізькій області, для пакетів» и подписями, файл в котором находится одна дискета, изъятая при проведении обыска по адресу:АДРЕСА_2; опечатанный

биркой на которой находится оттиск круглой печати с надписью: «Слідчий відділ податкової мііліції ДПА в Запорізькій області, для пакетів» и подписями, файл в котором находится  круглая печать ООО «Люкс-Фаворит», изъятые при проведении обыска по  адресу: АДРЕСА_2, которые находятся в Гуляйпольском районном суде Запорожской области, возвратить ООО «Люкс-Фаворит» по принадлежности ;

            Системный блок (процессор AMD DURON 1600 Mhz), находящийся  в камере вещественных доказательств СО НМ ГНА в Запорожской области, возвратить ООО «Люкс-Фаворит» по принадлежности.

            Наложенный арест на личное имущество ОСОБА_1 на сумму 176067,98 гр. подлежит отмене.

            Руководствуясь ст. 7 УПК Украины, ст. 48 УК Украины,  суд -

                                            П О С Т А Н О В И Л :

            Ходатайство прокурора об освобождении от уголовной ответственности ОСОБА_1 по ч.2 ст. 212 , ч.3 ст. 358  УК Украины  в связи с изменением обстановки удовлетворить.

            Освободить  ОСОБА_1 от уголовной ответственности  по ч.2  ст. 212, ч.3 ст. 358 УК Украины в связи с изменением  обстановки.

            Производство  по уголовному делу  по обвинению ОСОБА_1 по ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 358  УК Украины прекратить.

            Вещественные доказательства  по делу: копии первичных бухгалтерских и налоговых документов по взаимоотношению ООО «Люкс-Фаворит» с  ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс», в том числе копии следующих налоговых накладных: № 236 от 19.06.06 на общую сумму 40000грн., в т.ч. НДС 6666,67грн; № 103 от 08.06.06 на общую сумму 90000 грн., в т.ч. НДС 15000грн; № 253 от 02.07.07 на общую сумму 632543 грн., в т.ч. НДС 1105423,85грн; № 297 от 28.08.07 на общую

8.

сумму 553323 грн., в т.ч. НДС 92220,50 грн; № 306 от 18.09.07 на общую сумму 393699,61грн., в т.ч. НДС 65616,60 грн; № 313 от 08.10.07 на общую сумму 150000 грн., в т.ч. НДС 25000 грн; № 46  от 17.04.06 на общую сумму 70000  грн., в т.ч. НДС 11666,66 грн; № 485 от 01.09.06 на общую сумму 1060530грн., в т.ч. НДС 176755   

грн; № 491 от 02.10.06 на общую сумму 845000 грн., в т.ч. НДС 140833,33 грн; № 3   от 10.01.07 на общую сумму 1150000 грн., в т.ч. НДС 191666,67 грн; № 81  от 01.06.07 на общую сумму 420816 грн., в т.ч. НДС 70136 грн; № 91  от 17.07.07 на общую сумму 611948,11 грн., в т.ч. НДС 101991,35 грн; № 383 от 10.08.07 на общую сумму 519706 грн., в т.ч. НДС 86617,67 грн; № 108 от 14,09.07 на общую сумму 377037,49 грн., в т.ч. НДС 628839,58 грн; № 121 от 05.10.07 на общую сумму 30806,80 грн., в т.ч. НДС 5134,46 грн; № 133 от 03.12.07 на общую сумму 109600 грн., в т.ч. НДС 18266,67 

грн; (л.д.88-97, 123-129,136 т.1, л.д.10-29 т.8) ; расходными кассовыми ордерами выписанных от имени  ООО «Люкс-Фаворит» в адрес  ООО «Ксилема» и ООО «Финансовый альянс», № 2423 от 01.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2426 от 01.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2434 от 02.12.07 на сумму 10000.00 грн., № 2437 от 02.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2446 от 03.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2449 от 03.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2458 от 04.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2461 от 04.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2470 от 05.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2473 от 05.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2482 от 06.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2485 от 06.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2494 от 07.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2497 от 07.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2506 от 08.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2509 от 08.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2518 от 09.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2521 от 09.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2530 от 10.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2533 от 10.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2542 от 11.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2545 от 11.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2554 от 12.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2557 от 12.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2566 от 13.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2569 от 13.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2578 от 14.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2581 от 14.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2590 от 15.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2593 от 15.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2602 от 16.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2605 от 16.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2614 от 17.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2617 от 17.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2626 от 18.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2629 от 18.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2637 от 19.12.07 на сумму 10000.00  

грн., № 2640 от 19.12.07 на сумму 10000.00  

грн., (л.д.84-121 т.3) ; налоговые  декларации   за 2006 - 2007 годы (л.д.19-40 т.5); копия  устава ООО «Люкс-Фаворит» (л.д.21-29 т.4);  копия  протокола № 24 от 05.01.06г. Собрания учредителей ООО «Люкс-Фаворит» ( л.д. 83 т.3; л.д.154 т.5); копия  справки ГНИ г. Николаева от 17.03.08 г. (л.д.49-50 т.7); копия  справки ГНИ г. Николаева от 27.03.08 г. (л.д.27-28 т.6); копия  постановления Хозяйственного суда (л.д.31  т.6); акта  № 163 ГНИ г. Николаева от 

05.06.07 (л.д.34,37 т.6); акта  № 672/15-215  ГНИ г. Николаева от 

29.05.07 (л.д.38 т.6); копия  акта от 30.03.06 ГНИ г. Киева (л.д. 64 т.7); копия  решения Хозяйственного суда г. Киева от 08.06.06 (л.д. 63 т7); письмо начальника отдела регистрации от 18.06.08 года (л.д.14 т.7) оставить  в материалах  уголовного дела. 

            Вещественные доказательства :книга канцелярская, на обложке которой написано: ООО «Люкс-Фаворит», счет  №631 (1 штука); папка скоросшиватель, на обложке которой написано:  ООО «Люкс-Фаворит» в папке  находится 7 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано:  налоговый учет, в папке находятся ведомости на 5 листах;  папка скоросшиватель, на обложке которой написано:  ООО «Люкс-Фаворит» в папке  находятся ведомости на 21 листах; чековая книжка ООО «Люкс-Фаворит» по счету 26009055880161 в количестве 1

                                                             9.

штуки; копии квитанций к  приходным кассовым ордерам  в количестве 13 штук; оригиналы квитанций к приходным кассовым ордерам в количестве: 11 штук; расходные кассовые ордера ООО «Люкс-Фаворит» в количестве 188 шт.; договора на 21 листе;  папка на обложке которой написано ООО «Люкс-Фаворит» заработная платы, в папке находится 71 ведомость, 2 листа; накладные по взаимоотношениях ООО «Люкс-Фаворит» и ООО «Запорожье-Агротехника» на 13 листах; итоговые выписки ООО «Люкс-Фаворит» на 83 листах; выписки с ЗАО КБ «Приватбанка» (первое Гуляйпольское отделение) по счетам ООО «Люкс-Фаворит» « 26009055880149, №

26009055880161 на 101 листах; папка скоросшиватель, на обложке которой написано  ООО «Люкс-Фаворит», отчеты 2007 год. В папке находится 111 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано : ООО «Люкс-Фаворит»,2007 год, 554. В папке находится 24 листа; папка скоросшиватель, на обложке которой написано : квартальные отчеты по налогу на прибыль ООО «Люкс-Фаворит», начало 2007 год. В папке находится 19 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано: регистрационная часть учетного дела № 29/012-554 ООО «Люкс-Фаворит» в папке находится 31 лист; папка скоросшиватель, на обложке которой написано:Акт проверки и налоговые уведомления - решения, 2008 год, в папке находится 29 листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано: ГНИ в Гуляйпольском районе, ООО «Люкс-Фаворит» 

2006-2007. в папке находится 8  листов; папка скоросшиватель, на обложке которой написано: дело № 15-019, налоговая отчетность  ООО «Люкс-Фаворит» (код ОКПО 33769025), начало 2008

год. В папке находится 7 листов; папка скоросшиватель, на  обложке которой написано : ГНИ в Гуляйпольском районе, квартальные отчеты по налогу на прибыль ООО «Люкс-Фаворит», 2006 год. В папке находится 16 листов; опечатанный биркой, на которой находится оттиск круглой печати с надписью: «Слідчий відділ податкової мііліції ДПА в Запорізькій області, для пакетів» и подписями, файл в котором находится одна дискета, изъятая при проведении обыска по адресу:АДРЕСА_2; опечатанный

биркой на которой находится оттиск круглой печати с надписью: «Слідчий відділ податкової мііліції ДПА в Запорізькій області, для пакетів» и подписями, файл в котором находится  круглая печать ООО «Люкс-Фаворит», изъятые при проведении обыска по  адресу: АДРЕСА_2 которые находятся в Гуляйпольском районном суде, Запорожской области, возвратить ООО «Люкс-Фаворит» по принадлежности.

            Системный блок (процессор AMD DURON 1600 Mhz), находящийся в камере вещественных доказательств СО НМ ГНА в Запорожской области, возвратить ООО «Люкс-Фаворит» по принадлежности.

            Наложенный арест на личное имущество ОСОБА_1 на сумму 176067,98 грн. отменить.

            Постановление может быть обжаловано в  Апелляционный суд в Запорожской области  в течении 7 суток со дня его провозглашения.

            Судья: