Ухвала

від 28.02.2011 по справі 11-343/11

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу Справа № 11-343/11

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ЗАПОРОЖСКОЙ ОБЛАСТИ

Дело № 11- 343/2011 г. Председательствующий в 1-й инстанции

ОСОБА_1

Категория: ст. 366 ч.2, ст. 209 ч.3 УК Украины Докладчик во 2-й инстанции судья

ОСОБА_2

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

28 февраля 2011 года г.Запорожье

Коллегия судей судебной палаты по уголовным делам апелляционного суда Запорожской области в составе:

председательствующего Кузьмичёва В.Е.

судей: Шаповал О.С., Имберовой Г.П.

с участием: прокурора Маслобоева А.А.

осужденных: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

защитников: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9

рассмотрела в апелляционном порядке, в открытом судебном заседании, уголовное дело по апелляции прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции , на приговор Орджоникидзевского районного суда г.Запорожье от 07 декабря 2010 года, которым

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец ІНФОРМАЦІЯ_2, РФ, дагестанец, гражданин Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холост, имеющий на иждивении двоих несовершеннолетних дочерей, 1994 и 2005 годов рождения, работающий ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» и учредитель ЧП В«АгровостокВ» , проживающий по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимый,

осужден:

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.205 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года;

- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины, в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества;

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.358 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.

На основании ч.1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначено ОСОБА_3 наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества.

На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_3 освобожден с испытательным сроком на 3 (три) года.

В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложено обязанности:

- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органа уголовно -исполнительной системы;

- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;

- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.

Мера пресечения -подписка о невыезде.

ОСОБА_4 / в приговоре ошибочно Владиславович/, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженец ІНФОРМАЦІЯ_6, украинец, гражданин Украины, ІНФОРМАЦІЯ_7, женат, имеющий на иждивении троих несовершеннолетних сыновей, 1995, 1997 и 2000 годов рождения, работающий менеджером в ООО В«НабатВ» , проживающий по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, ранее не судимый,

осужден:

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.205 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года;

- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 месяцев с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества;

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.358 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим , окончательно назначено ОСОБА_4 наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 месяцев с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества.

На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_4 освобожден с испытательным сроком на 3 (три) года.

В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложено обязанности:

- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органа уголовно -исполнительной системы;

- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;

- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.

Мера пресечения -подписка о невыезде.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженка ІНФОРМАЦІЯ_6, украинка, гражданка Украины, ІНФОРМАЦІЯ_10, не замужем, имеющая на иждивении несовершеннолетнюю дочь, ІНФОРМАЦІЯ_11, работающая ФЛП В«ОСОБА_5М.В» , проживающая по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судима,

осуждена:

- по ч. 3 ст.28 -ч.2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества;

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.358 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначено ОСОБА_5 наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества.

На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_5 освобождена с испытательным сроком на 3 (три) года.

В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложено на ОСОБА_5 обязанности:

- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органа уголовно -исполнительной системы;

- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;

- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.

Мера пресечения -подписка о невыезде.

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_12, уроженка ІНФОРМАЦІЯ_6, украинка, гражданка Украины, ІНФОРМАЦІЯ_13 и экономическое, замужем, имеющая на иждивении несовершеннолетнего сына, ІНФОРМАЦІЯ_14, работающая директором ООО В«ТД Эдельвейс УкраинаВ» , проживающая по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_15, ранее не судима,

осуждена:

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 3 месяца с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества;

- по ч.3 ст.28 -ч.2 ст.358 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначено ОСОБА_6, наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 3 месяца с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, без конфискации имущества.

На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_6 освобождена с испытательным сроком на 3 (три) года.

В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложено на ОСОБА_6 обязанности:

- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органа уголовно -исполнительной системы;

- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;

- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.

Мера пресечения -подписка о невыезде.

Приговором постановлено взыскать с ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 солидарно в доход государства судебные издержки в сумме 1219 грн. 92 коп. за проведение судебно-криминалистической экспертизы.

Судьба вещественных доказательств определена в соответствии со ст. 81 УПК Украины.

Согласно приговору ,

ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, примерно в январе 2007 года организовал устойчивую преступную группу, в состав которой в различный период времени вовлек ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6

Совместно с указанными лицами, ОСОБА_3, действуя в составе организованной им преступной группы, в период с февраля 2007 года по июль 2009 года совершил ряд преступлений в сферах хозяйственной и служебной деятельности.

Так, примерно в январе 2007 года у ОСОБА_3, имевшего большой опыт работы в сфере сельскохозяйственной деятельности, возник умысел на обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством. Согласно данного преступного намерения, путем использования заведомо ложных сведений, внесенных в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведенных хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством, фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, посредством физических лиц - предпринимателей (далее ФЛП), должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства, поступившие от других субъектов хозяйствования, а в последующем обналичивать их, при этом, завышать оборотные средства, с целью незаконного получения кредитов, а также минимизировать расходы, связанные с закупкой сельхозкохозяйственной продукции.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на совершение фиктивного предпринимательства, ОСОБА_3 изучил перечень и порядок оформления документов финансовой отчетности, которые предоставляются в государственные контролирующие органы субъектами предпринимательской деятельности, а также определил для себя порядок внесения в официальные документы заведомо ложных сведений.

Продолжая подготовку к преступной деятельности, направленной на совершение обналичивания денежных средств, ОСОБА_3, действуя умышленно, с целью конспирации, принял решение, что основной и единственной деятельностью организованных фиктивных предприятий, а также физических лиц - предпринимателей (ФЛП), будет заключаться в реализации сельхозпродукции, предполагая, что данное обстоятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудниками правоохранительных органов.

После этого, ОСОБА_3, проанализировав полученную информацию, пришел к выводу, что для осуществления его преступного замысла необходимо вовлечь лиц, разделяющих его незаконные интересы и стремящихся к быстрому обогащению, которые совместно с ним и под его руководством, изъявят желание принимать участие в организации конвертационного центра.

Тогда же, достоверно зная о том, что его знакомый ОСОБА_4 имеет большой опыт в сфере сельскохозяйственной деятельности, предложил последнему совместно с ним и под его руководством заниматься незаконной деятельностью, связанной с конвертацией безналичных денежных средств в наличные.

Продолжая формировать состав преступной группы, ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4, с целью конспирации, посвятил в незаконные намерения свою гражданскую жену ОСОБА_5, которая имела высшее экономическое образование и обладала достаточными знаниями по ведению бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности субъектами предпринимательства.

При этом ОСОБА_3, склоняя ОСОБА_4 и ОСОБА_5 к совершению преступлений, разъяснил им порядок оформления и перечень необходимых поддельных документов, содержание вносимых в них ложных сведений, тем самым, возбудив у них решимость, совершать данного рода преступления.

Заручившись поддержкой указанных лиц, выразившейся в согласии каждого осуществлять фиктивную деятельность, ОСОБА_3 организовал устойчивую и сплоченную преступную группу.

Таким образом, ОСОБА_3, являясь организатором преступной группы, с целью поддержания ее стабильной жизнедеятельности, подыскал и вовлек к совершению преступлений лиц, разделяющих его взгляды и стремящихся к обогащению путем совершения преступных посягательств.

После этого, ОСОБА_3 и другие соучастники преступной группы разработали детальный план совершения преступлений, а именно: создать фиктивные субъекты предпринимательской деятельности с целью незаконной конвертации безналичных денежных средств; приискать физических лиц - предпринимателей (ФЛП), с помощью которых конвертировать денежные средства из безналичной формы в наличную; вносить в официальные документы отчетности заведомо ложные сведения о якобы произведенных финансовых операциях; подыскивать контрагентов, с которыми заключать договора о поставках сельхозпродукции; подыскивать фермерские хозяйства и частных предпринимателей (фермеров), у которых за наличные денежные средства приобретать неучтенный товар; приискивать фиктивные предприятия, с помощью которых формировать налоговый кредит.

Для того, что бы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена контролирующими органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные учреждения соответствующих документов отчетности, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, отображая в них незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.

Помимо этого, ОСОБА_3, действуя согласованно с остальными соучастниками, с целью конспирации, принял решение подыскать лицо, которое, не будучи посвященным в их преступные намерения, изъявит желание за денежное вознаграждение выступить директором фиктивного предприятия.

Продолжая планировать преступную деятельность, ОСОБА_3, достоверно зная о том, что физическое лицо предприниматель не является субъектом уголовной ответственности (юридическим лицом) по ст. 205 УК Украины, решил использовать данное обстоятельство для конвертации безналичных денежных средств в наличные.

Согласно данного преступного намерения, действия, направленные на конвертацию денежных средств в данной схеме, не должны были привлекать внимание правоохранительных и контролирующих органов, затрудняя возможность изобличения фиктивных предприятий и их создания с этой целью, так как безосновательное обналичивание денежных средств и незаконная деятельность могла быть отслежена соответствующими органам только по физическим лицам -предпринимателям, не являвшимися субъектами вышеуказанного преступления.

Обговорив между собой план преступных действий, соучастники распределили между собой роли и в последствие действовали совместно и согласованно между собой для достижения общей преступной цели.

Таким образом, под руководством ОСОБА_3, указанные лица предварительно сорганизовались в устойчивое объединение для совершения фиктивного предпринимательства, объединенные единым планом, с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы.

Осуществляя подготовительные мероприятия для успешной реализации указанного преступного намерения, ОСОБА_3 и ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_4 и по заранее оговоренному плану, с целью конвертации безналичных денежных средств в наличные, 28.02.2007 года зарегистрировали в исполнительном комитете Запорожского городского совета ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» (ИПН НОМЕР_1), регистрационный № 2 103 000 0000 031677, согласно свидетельству о государственной регистрации физического лица - предпринимателя № 668024, получив в государственной налоговой инспекции Орджоникидзевского района г. Запорожья свидетельство № 100027137 про регистрацию плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» (ИПН НОМЕР_2), регистрационный № 2 103 000 0000 031668, согласно свидетельству о государственной регистрации физического лица - предпринимателя № 665260, получив в государственной налоговой инспекции Шевченковским района г. Запорожья свидетельство № 100028728 про регистрацию плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), а также открыли различные расчетные счета в банковских учреждениях.

В дальнейшем, продолжая осуществлять свой преступный план, ОСОБА_3, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, действуя с ведома остальных соучастников, 12.03.2007 года зарегистрировал фиктивное частное предприятие (далее ЧП) В«АгровостокВ»в исполнительном комитете Запорожского городского совета, выступил в роли учредителя и директора, указав юридический адрес предприятия: АДРЕСА_1, открыл расчетные счета в различных банковских учреждениях, предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.

Таким образом, соучастники организованной ОСОБА_3 преступной группы планировали, подыскивать контрагентов, которые на ЧП В«АгровостокВ»должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства, а в последующем незаконно обналичивать их через ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» , завышая оборотные средства с целью незаконного получения кредитов, а также минимизации расходов, связанных с закупкой сельхозпродукции, приобретая за наличные денежные средства неучтенный товар у фермерских хозяйств и частных предпринимателей (фермеров), формируя налоговый кредит от фиктивных предприятий с целью придания законности осуществляемым сделкам.

Тогда же, ОСОБА_3, действуя согласно разработанного преступного плана, обратился к ОСОБА_10, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела, не посвящая ее в свой преступный план и о конечных целях своей деятельности, предложил последней за денежное вознаграждение по предоставляемым им данным составлять документы бухгалтерской и налоговой отчетности, на что последняя дала свое согласие.

В последующем ОСОБА_4, действуя в соответствии с планом и указаниями организатора группы, с целью расширения схемы преступной деятельности, 11.09.2007 года создал фиктивный субъект предпринимательской деятельности общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) В«ТОРЕС-7В» , зарегистрировав его в исполнительном комитете Запорожского городского совета, указав юридический адрес предприятия: г. Запорожье, ул. Балка Поповка, д. 161, открыл расчетные счета в различных банковских учреждениях, предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде.

Не желая быть привлеченным к уголовной ответственности, в также с целью отведения от себя подозрений со стороны контролирующих и правоохранительных органов, примерно в октябре 2007 года ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП В«АГРОВОСТОКВ» , не посвящая последнюю в свой преступный замысел.

Продолжая осуществлять свой преступный замысел и с целью расширения состава организованной группы, ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, примерно в январе 2008 года предложил ОСОБА_6 должность бухгалтера, тем самым осуществлять совместную незаконную деятельность по составлению подложных документов и конвертации безналичных денежных средств в наличные, посвятив при этом ее в свои преступные намерения.

Преследуя корыстную заинтересованность, ОСОБА_6 дала свое согласие под руководством ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5 принимать непосредственное участие в деятельности фиктивных предприятий, соответствующим образом вести бухгалтерию с целью придания видимой законности хозяйственных операций, таким образом, войдя в состав устойчивого преступного объединения.

Являясь организатором и активным членом преступной группы, ОСОБА_3 осуществлял общее руководство при планировании преступной деятельности, распределял роли между ее членами, которые, будучи активными участниками этой группы, выполняли конкретные действия, направленные на достижение общей преступной цели.

Кроме того, ОСОБА_3, действуя согласованно с остальными соучастниками, занимался регистрацией фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, подыскивал членов организованной преступной группы и контрагентов, осуществлял подготовку всех необходимых документов для постановки этих фирм на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, открывал расчетные счета в банковских учреждениях, получал разрешения на изготовление печатей и штампов в органах внутренних дел, подготавливал уставные и другие необходимые документы, подыскивал юридические адреса для фиктивных предприятий.

Помимо этого ОСОБА_3, использовал документы и печати ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» , с помощью которых конвертировал безналичные денежные средства в наличные, привлекал лиц, способствовавших осуществлению преступного плана, не посвящая их в свою деятельность, устанавливал размер вознаграждения для членов преступной группы от незаконной конвертации и создания фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, приискивал фермерские хозяйства и частных предпринимателей (фермеров), которые за наличные денежные средства и по заниженным ценам соглашались реализовывать сельхозпродукцию, тем самым, уклоняясь от налогообложения.

ОСОБА_4, будучи активным участником организованной группы, выступил в роли учредителя и директора фиктивного предприятия ООО В«ТОРЕС-7В» , подписывал поддельные документы созданной фиктивной фирмы, внося ложные сведения в официальные документы, связанные с конвертацией денежных средств, подписывал подложные документы о якобы легально проведенных хозяйственных операций, связанных с поставками сельхозпродукции, а также документы налоговой отчетности. Обналичивал денежные средства в кассах банков.

Кроме того, ОСОБА_4, действуя по указанию ОСОБА_3, приобретал подложные документа у различных фиктивных предприятий, формируя, таким образом, налоговый кредит у ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В»с целью придания законности осуществляемым сделкам.

ОСОБА_5, в соответствии отведенной ОСОБА_3 роли, с целью конвертации безналичных денежных средств в наличные, зарегистрировалась как ФЛП В«ОСОБА_5М.В» , подписывала все необходимые подложные документы, свидетельствующие о якобы проведенных хозяйственных операциях, и обналичивала денежные средства в кассах банков.

В свою очередь ОСОБА_6, обеспечивала подписание необходимого пакета документов у ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В»по фиктивным хозяйственным операциям между указанными физическими лицами -предпринимателями и созданным ими фиктивным предприятием ЧП В«АгровостокВ» , кроме того, занималась ведением бухгалтерии, предоставляла подложную налоговою отчетность в контролирующие органы, обналичивала денежные средства в кассах банков.

Наличные денежные средства, полученные в банковских учреждениях, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 перевозили в арендуемое помещение офиса по адресу: г. Запорожье, ул. Пищевая, д. 8. Данное помещение офиса они оборудовали компьютерной техникой, принтерами и офисной мебелью, создав таким образом В«конвертационный центрВ» . В дальнейшем соучастники выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.

В данном центре ОСОБА_3, действуя совместно и согласовано с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей создавали поддельные документы, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности, а также вносили в официальные бухгалтерские и налоговые документы заведомо ложные сведения о проведении хозяйственных операций, которые в дальнейшем предоставляли в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.

Для обеспечения перевозки денежных средств от банковских учреждений, участники организованной преступной группы использовали различные автотранспортные средства.

Таким образом, соучастники создали конвертационный центр и обеспечили все необходимое для прикрытия незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации безналичных денежных средств в наличные, а в дальнейшем выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.

Деньги, полученные от незаконной деятельности, члены преступной группы тратили на производство оплаты услуг по созданию и поддержанию В«конвертационного центраВ» , приобретение расходных материалов (бумаги, почтовых конвертов, бланков финансовой отчетности и т.п.), осуществляли платежи за расчетно-кассовое обслуживание банков, а оставшуюся часть распределяли между собой, согласно выполняемых ролей в ходе совершения преступлений.

В результате вышеописанных действий конвертационный центр состоял из трех взаимосвязанных между собой составляющих, а именно центров регистрации, работы с клиентами и управления фиктивными фирмами:

- центр регистрации фиктивных фирм, занимался созданием коммерческих структур - субъектов предпринимательской деятельности, вследствие чего были созданы фиктивные предприятия, которые в дальнейшем были зарегистрированы и поставлены на учет в исполнительном комитете Запорожского городского совета, государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде и социальном страховании, открыты расчетные счета в банковских учреждениях, заказаны и получены печати в органах внутренних дел;

- центр работы с клиентами -занимался приемом заказов на проведение операций связанных с конвертацией денежных средств, сроками выполнения заказов, подготовкой пакетов документов, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, функции по руководству, которые выполнял ОСОБА_3;

- центр управления фиктивными фирмами, куда входили ОСОБА_3 и ОСОБА_4, осуществлявшие управление платежами, снимали наличные деньги в банковских учреждениях, подписывали необходимые пакеты документов (бухгалтерскую и налоговую отчетность).

Для обеспечения связи во время совершения преступлений, члены преступной группы использовали имеющиеся у них мобильные телефоны с различными операторами мобильной связи, при помощи которых передавали необходимую информацию о количестве обналичиваемых денежных средств, времени встреч, необходимого пакета фиктивных документов, а также согласовывали и координировали свои действия.

Деньги, полученные в результате конвертации безналичных денежных средств в наличные, в последствии распределялись между соучастниками в заранее обусловленных долях.

Участники организованной группы на протяжении всей преступной деятельности информировали друг друга о готовящихся преступлениях, во время совершения которых действовали с распределением ролей по заранее разработанному плану и одобренному всеми участниками группы, при этом все соучастники осознавали, что действия каждого из них являются неотъемлемой частью общего объема действий при совершении преступлений.

Так, примерно в марте 2007 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования (предпринимателями), с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решил создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) частное предприятие (далее ЧП) В«АгровостокВ» (ЕГРПОУ 34975578).

При этом ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, 12.03.2007 года зарегистрировал ЧП В«АгровостокВ»в исполнительном комитете Запорожского городского совета (регистрационный № 1 103 102 0000 018205), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № 023980, указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_1, выступил учредителем и назначил себя на должность директора, а в последующем открыв расчетные счета №№ 26002070000103 и 26005300101337 в отделении № 86 ОАО В«Виэйби банкВ»в г. Запорожье, расчетные счета №№ 26008014314501, 26003014314001, 26002003281001, 26007003281501 в Днепропетровском филиале АО В«ИндексбанкВ» , расчетные счета №№ 26000055883242, 26009055883243, 26055055883242 в Запорожском региональном управлении ПАО КБ В«ПриватбанкВ»и расчетный счет № 260050131876 в Запорожском отделении АО В«Сбербанк РоссииВ» , предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на фиктивное предпринимательство, 18.10.2007 года ОСОБА_3, действуя в составе организованной им преступной группы, согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, внес изменение в учредительную документацию ЧП В«АгровостокВ» , согласно которой ОСОБА_10 была назначена на должность директора.

Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_6, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.

В дальнейшем ОСОБА_3, действуя с ведома ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетным счетам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях по денежным чекам, использовали печать и регистрационные документы предприятия ЧП В«АгровостокВ» .

Таким образом, членами организованной группы была создана преступная схема конвертации денежных средств в наличные, согласно которой денежные средства от контрагентов поступали на расчетные счета ЧП В«АгровостокВ» , после чего конвертировались в результате проведения бестоварных операций на расчетные счета ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» , а в последующем с помощью денежных чеков, где основанием получения денег являлись ложные сведения (закупка сельхозпродукции), конвертировались в наличные.

Не останавливаясь на содеянном, 11.09.2007 года ОСОБА_4, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной ОСОБА_3 преступной группы, совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных предприятий, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) В«Торес-7В» (ЕГРПОУ 35421428), выступив учредителем и директором указанного предприятия.

При этом ОСОБА_4, совместно с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия, 11.09.2007 года зарегистрировал на свое имя ООО В«Торес-7В»в исполнительном комитете Запорожского городского совета, (регистрационный № 1 103 102 0000 020832), согласно свидетельства о регистрации юридического лица № 025255, указав юридический адрес предприятия по адресу: г. Запорожье, ул. Балка Поповка, д. 161.

В последующем соучастники открыли расчетные счета №№ 26001070000115 и 26001300101342 в отделении № 86 ОАО В«Виэйби БанкВ»в г. Запорожье, расчетный счет № 2600334807431 в АБ В«ДтиамантбанкВ»и расчетный счет № 260020131916 в Запорожском отделении АО В«Сбербанк РоссииВ» , предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.

Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_6, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.

В дальнейшем ОСОБА_4, действуя по указанию ОСОБА_3 и с ведома ОСОБА_5 и ОСОБА_6, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетным счетам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях по денежным чекам, использовали печать и регистрационные документы предприятия ООО В«Торес-7В» .

В результате описанных действий, указанные лица создали ЧП В«АгросовтокВ»и ООО В«Торес-7В»для прикрытия незаконной деятельности, выразившейся в конвертации денежных средств из безналичной формы в наличные.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 33/501 от 15.06.2010 года, документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций за период с 01.01.2007 года по 01.07.2009 года между ЧП В«АгровостокВ»и ООО В«Торес-7В» , ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» , ФЛП В«ОСОБА_5М.В» ; между ООО В«Торес-7В»и ЧП В«АгровостокВ» , ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» , ФЛП В«ОСОБА_5М.В» ; между ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ЧП В«АгровостокВ» , ООО В«Торес-7В» , ФЛП В«ОСОБА_5М.В» ; между ФЛП В«ОСОБА_5М.В»и ЧП В«АгровостокВ» , ООО В«Торес-7В» , ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» , так как первичные документы бухгалтерского и оперативного учета (товаротранспортные накладные, наряды-заказы, талоны-заказы, заявки, письма) ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» , ФЛП В«ОСОБА_5М.В» , ООО В«Торес-7В» , ЧП В«АгровостокВ» , в которых отражено фактическое получение и транспортировка товароматериальных ценностей от поставщиков, сводные бухгалтерские документы по учету товароматериальных ценностей по бухгалтерским счетам 2 класса - (ведомости, журналы-ордера, бухгалтерские регистры), сводные документы, в которых отражено производство затрат на хранение, сушку сельскохозяйственной продукции, транспортировку сельскохозяйственной продукции отсутствуют.

Таким образом, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, используя фиктивные предприятия ЧП В«АгровостокВ» и ООО В«Торес-7В» , прикрывали незаконную деятельность по конвертации безналичных денежных средств в наличные, вследствие чего в бюджет не до поступил налог на добавленную стоимость на общую сумму 1589955,28 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является крупным ущербом, причиненным государству.

Помимо этого, в указанный период времени, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, являясь должностными лицами предприятий ЧП В«АгровостокВ» и ООО В«Торес-7В» , действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, используя свое служебное положение, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создавая при этом видимость легальной хозяйственной деятельности указанных юридических лиц, вносили в официальные документы заведомо ложные сведения, а также составляли и выдавали заведомо ложные документы.

Так ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, являясь в различный период времени директором фиктивного предприятия ЧП В«АгровостокВ» , используя свое служебное положение для искажения истины в официальных документах, имеющих юридическое значение, вносили в них сведения не соответствующие действительности.

Помимо этого, соучастники, действуя с той же целью и обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, используя печать данного предприятия, имея право подписи на официальных документах, составляли их соответствующим образом по форме, отображая при этом необходимые реквизиты (печать, номер, дата, подпись).

В последствии указанные подложные документы ЧП В«АгровостокВ» , в которые вносились сведения не соответствующие действительности, ОСОБА_3 и ОСОБА_6, с ведома ОСОБА_4 и ОСОБА_5 предоставляли в государственные контролирующие органы.

Кроме того, ОСОБА_4, действуя по указанию ОСОБА_3 и с ведома ОСОБА_5 создал фиктивное предприятие ООО В«Торес-7В» , возложив на себя функции директора и учредителя. В последующем, обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, используя печать данного предприятия, имея право подписи на официальных документах, имеющих юридическое значение, вносил сведения не соответствующие действительности, а в дальнейшем предоставлял их в государственные контролирующие органы.

Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_6, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.

Наряду с этим, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя в составе организованной группы и согласованно с ОСОБА_5М и ОСОБА_6, при конвертации безналичных денежных средств в наличные, использовали денежные чеки фиктивных предприятий ЧП В«АгровостокВ»и ООО В«Торес-7В» , в которые вносили заведомо ложные сведения касательно назначения платежей. Указанные чеки служили основанием для снятия в банковских учреждениях денежных средств, с расчетных счетов фиктивных предприятий.

Так, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_3, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, внесли заведомо ложные сведения о проведении финансово-хозяйственной деятельности ЧП В«АгровостокВ»и ООО В«Торес-7В» , которые в действительности ее не осуществляли, в следующие официальные документы:

По предприятию ЧП В«АГРОВОСТОКВ» :

1. Налоговая документация: уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период год 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 09.07.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период год 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 11.02.2008 года; расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный период год 2007 ЧП В«АгровостокВ» ; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 21.01.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 12 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 18.01.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период год 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 19.12.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 19.12.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 11 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 19.12.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 10 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 19.12.2007 года; уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 3 квартал 2007 года ЧП В«АгровостокВ»от 26.11.2007 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 3 квартал 2007 года ЧП В«АгровостокВ»от 09.10.2007 года; расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный период 3 квартал 2007 ЧП В«АгровостокВ» ; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 22.10.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 20.10.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 14.09.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 07 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 07.08.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 20.09.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 08 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 20.09.2007 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2007 года ЧП В«АгровостокВ»от 24.07.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 18.07.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 06 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ» от 16.07.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 15.06.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 05 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 06.06.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 07.05.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 07.05.2007 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2007 года ЧП В«АгровостокВ»от 13.04.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 ЧП В«АгровостокВ»от 19.04.2007 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 03 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 19.04.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.10.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 20.11.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 20.10.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 22.09.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 08 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 22.09.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка 04 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 30.10.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 31.10.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 06 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 03 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 02 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 01 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 01 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 07 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 29.09.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 19.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 19.08.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 07 месяцев 2007 год ЧП В«АгровостокВ»от 20.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период полугодие 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 20.08.08 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 08.08.2008 года; расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный полугодие 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 14.07.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 06 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 08.07.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 19.06.2008 года; справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 05 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 19.06.2008 года; расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 05 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 19.06.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 19.06.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 05 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 18.06.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 04 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 08.04.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 10.04.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.05.2008 года; справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 04 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.05.2008 года; расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 04 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.05.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 20.05.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 08.05.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 08.05.2008 года; расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный 1 квартал 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.04.2008 года; справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 03 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.04.2008 года; расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 03 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 21.04.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 года ЧП В«АгровостокВ»от 21.04.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 03 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 10.04.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.03.2008 года; расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 02 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.03.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 02 месяцев 2008 год ЧП В«АгровостокВ»от 20.03.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.02.2008 года; расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 01 месяц 2008 ЧП В«АгровостокВ»от 20.02.2008 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 01 месяцев 2008 год ЧП В«АгрововстокВ»от 20.02.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2009 год ЧП В«АгровостокВ»от 05.02.2010 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2009 год ЧП В«АгровостокВ»от 20.10.2009 года; налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2009 год ЧП В«АгровостокВ»от 19.05.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 ЧП В«АгрововстокВ»от 19.10.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 ЧП В«АгрововстокВ»от 14.09.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 ЧП В«АгровостокВ»от 20.05.2009 года.

2. Денежные чеки: денежный чек ООО В«АгровостокВ»ЛГ № 0046726 от 24.06.2008 года на сумму 34600,00 гривен; денежный чек ООО В«АгровостокВ»ЛГ № 0046727 от 14.07.2008 года на сумму 28977,28 гривен; денежный чек ООО В«АгровостокВ»ЛГ № 0046729 от 08.09.2008 года на сумму 4057,30 гривен; денежный чек ООО В«АгровостокВ»ЛГ № 0046730 от 05.11.2008 года на сумму 9344,10 гривен.

3. Платежные поручения: платежное поручение ЧП В«АгровостокВ»№ 1 от 04.04.2007 года на сумму 94784,33 гривен; платежное поручение ЧП В«АгровостокВ»№ 3 от 05.04.2007 года на сумму 59391,36 гривен; платежное поручение ЧП В«АгровостокВ»№ 1 от 05.09.2007 года на сумму 109000,00 гривен; платежное поручение ЧП В«АгровостокВ»№ 2 от 07.09.2007 года на сумму 51000,00 гривен; платежное поручение ЧП В«АгровостокВ»№ 10 от 22.08.2008 года на сумму 65889,00 гривен; платежное поручение ЧП В«АгровостокВ»№ 23 от 05.11.2008 года на сумму 9500,00 гривен.

По предприятию ООО В«ТОРЕС-7В» :

1. Налоговая документация: уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 04 месяц 2009 года, исправляется ошибка за 03 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 20.04.2009 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 29.04.2009 года; расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 29.04.2009 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 03 месяц 2009 года, исправляется ошибка за 09 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В» от 04.03.2009 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 04.04.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2007 год ООО В«ТОРЕС-7В»от 14.03.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 04.06.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2008 год ООО В«ТОРЕС-7В»от 11.08.2008 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период ООО В«ТОРЕС-7В»от 15.01.2009 года; декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2008 год ООО В«ТОРЕС-7В»от 10.02.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.05.2009 года; расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 14.05.2009 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.05.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 21.04.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 20.03.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2009 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 20.02.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 10 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В» от 22.12.2008 года; расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 22.12.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 22.12.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 20.11.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 20.10.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 22.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 22.09.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 28.07.2008 года; расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 21.07.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 21.07.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.06.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.06.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.04.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 19.04.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 года ООО В«ТОРЕС-7В»от 18.03.2008 года.

2. Денежные чеки: денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046501 от 26.05.2008 года на сумму 65000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046502 от 29.05.2008 года на сумму 82000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046503 от 03.06.2008 года на сумму 51000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046505 от 06.06.2008 года на сумму 33600,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046506 от 09.06.2008 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046507 от 10.06.2008 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046509 от 12.06.2008 года на сумму 50745,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046512 от 13.06.2008 года на сумму 9000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046513 от 19.06.2008 года на сумму 20000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046514 от 20.06.2008 года на сумму 68250,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В» ЛГ № 0046515 от 23.06.2008 года на сумму 60000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046516 от 24.06.2008 года на сумму 49400,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046518 от 27.06.2008 года на сумму 3000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046520 от 01.07.2008 года на сумму 16000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046521 от 03.07.2008 года на сумму 29200,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046522 от 04.07.2008 года на сумму 160000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046523 от 08.07.2008 года на сумму 88500,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046951 от 08.07.2008 года на сумму 135000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046952 от 09.07.2008 года на сумму 69000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046953 от 09.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046954 от 11.07.2008 года на сумму 143200,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046955 от 18.07.2008 года на сумму 19000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046956 от 21.07.2008 года на сумму 46700,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046957 от 21.07.2008 года на сумму 21600,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046958 от 22.07.2008 года на сумму 475000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046959 от 22.07.2008 года на сумму 5000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046960 от 24.07.2008 года на сумму 87400,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046961 от 28.07.2008 года на сумму 86000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046962 от 29.07.2008 года на сумму 83700,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046963 от 31.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046964 от 01.08.2008 года на сумму 122300,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046965 от 20.08.2008 года на сумму 30000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046966 от 29.08.2008 года на сумму 50000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В» ЛГ № 0046968 от 28.08.2008 года на сумму 50000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046969 от 02.09.2008 года на сумму 42000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046970 от 02.09.2008 года на сумму 6200,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046971 от 02.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046972 от 03.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046974 от 10.09.2008 года на сумму 20000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0046975 от 19.09.2008 года на сумму 35500,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708101 от 29.08.2008 года на сумму 50000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708102 от 03.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708103 от 05.09.2008 года на сумму 63000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708104 от 19.09.2008 года на сумму 66700,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708106 от 22.09.2008 года на сумму 70800,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708107 от 29.09.2008 года на сумму 49900,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708108 от 10.10.2008 года на сумму 2000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708109 от 22.10.2008 года на сумму 8100,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708110 от 13.10.2008 года на сумму 239000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708112 от 22.10.2008 года на сумму 20000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708113 от 11.11.2008 года на сумму 16100,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708114 от 29.10.2008 года на сумму 42200,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708120 от 29.12.2008 года на сумму 28000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 0708122 от 09.12.2008 года на сумму 67900,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656101 от 05.02.2009 года на сумму 72000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656102 от 05.02.2009 года на сумму 5100,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656103 от 09.02.2009 года на сумму 18432,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656104 от 06.03.2009 года на сумму 43600,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656105 от 10.03.2009 года на сумму 30100,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656106 от 18.03.2009 года на сумму 45120,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656107 от 17.03.2009 года на сумму 750,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656108 от 12.03.2009 года на сумму 50000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656109 от 26.03.2009 года на сумму 21400,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656110 от 18.03.2009 года на сумму 48450,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656111 от 20.03.2009 года на сумму 89900,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656113 от 26.03.2009 года на сумму 66000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656114 от 27.03.2009 года на сумму 16000,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656115 от 15.05.2009 года на сумму 19900,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656116 от 31.03.2009 года на сумму 22300,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656117 от 14.05.2009 года на сумму 49700,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656120 от 28.05.2009 года на сумму 4750,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛГ № 3656121 от 26.05.2009 года на сумму 34800,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛД № 8423126 от 09.01.2009 года на сумму 41700,00 гривен; денежный чек ООО В«ТОРЕС-7В»ЛД № 8423127 от 09.02.2009 года на сумму 24800,00 гривен.

3. Платежные поручения: платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В»№ 1 от 02.10.2007 года на сумму 12000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 10 от 10.10.2007 года на сумму 67200,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 2 от 02.10.2007 года на сумму 10000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 6 от 15.10.2007 года на сумму 28700,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 1 от 25.03.2008 года на сумму 34850,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 5 от 30.05.2008 года на сумму 54,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 6 от 14.05.2008 года на сумму 5000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 15 от 05.09.2008 года на сумму 50000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 2 от 26.05.2008 года на сумму 31900,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 12 от 22.07.2008 года на сумму 22000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 1 от 29.08.2008 года на сумму 90000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 12 от 03.09.2008 года на сумму 50000,00 гривен; платежное поручение ООО В«ТОРЕС-7В» № 3 от 06.02.2009 года на сумму 160000,00 гривен.

Описанным выше способом, с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_3 и ОСОБА_4, являясь должностными лицами предприятий ЧП В«АгровостокВ»и ООО В«Торес-7В» , действуя умышленно, в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, внесли в официальные документы указанных юридических лиц заведомо ложные сведения о якобы реальных хозяйственных сделках, а также составили и выдали заведомо ложные документы в государственные контролирующие органы, тем самым сумма налога на добавленную стоимость подлежащего оплате в бюджет составила 1589955,28 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является тяжкими последствиями.

Помимо этого, в ходе совершения фиктивного предпринимательства, направленного на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, в составе организованной им устойчивой преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, подделывали документы, которые выдавались ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» , с целью их дальнейшего использования.

Так, 28.02.2007 года ОСОБА_3, действуя умышленно, в составе организованной им преступной группы и совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, зарегистрировал в исполнительном комитете Запорожского горсовета ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» .

В последующем, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, соучастники организованной ОСОБА_3 группы, создавая видимость легальной хозяйственной деятельности указанных физических лиц - предпринимателей, составляли официальные документы, куда вносились ложные сведения о проведении бестоварных операций, а также - денежные чеки и платежные поручения, в которые вносилась ложная информация о проведении хозяйственной деятельности и назначении платежей, заверяя их печатью ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» .

При этом, соучастники преступной группы, действуя в соответствии с заранее разработанным планом, снимали наличные со счетов ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В»в кассах банков, а также в дальнейшем предоставляли документы в контролирующие органы, таким образом, отражая в них деятельность, которая не проводилась, так как сделки по реализации сельхозпродукции в действительности не осуществлялись, а денежные средства от этих операций конвертировались в наличные.

Все документы соучастниками преступной группы подделывались при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности и предоставлены в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.

За период преступной деятельности, ОСОБА_3, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6 подделали следующие документы:

І. ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» :

1. Налоговая документация: декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2009 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; декларация о доходах, полученных с 1 июля по 31 октября 2009 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 марта 2009 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 12.05.2009 года; декларация о доходах, полученных с 2008 год или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 26.02.2009 года; декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 08.08.2008 года; декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 08.08.2008 года; декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2008 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 06.05.2008 года; декларация о доходах, полученных за 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 16.04.2008 года; декларация о доходах, полученных за 9 месяцев 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 09.11.2007 года; декларация о доходах, полученных за 6 месяцев 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 09.08.2007 года; декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.04.2007 года; форма№1 - ОПП заявление для юридических лиц - В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.03.07 год; доверенность от 02.03.2007 года от В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»на имя ОСОБА_11; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2010 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 26.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.10.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 14.09.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.08.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.06.2009 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 11.11.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 11.11.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 16.10.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 16.10.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.10.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.10.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.09.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.09.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 14.07.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.07.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.06.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.06.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.05.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.05.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.04.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.04.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.03.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.01.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.12.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.11.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.10.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.09.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.07.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.06.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.05.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» от 20.04.2007 года; свидетельство № 100027137 НБ № 045335 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость от 07.03.2007 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» ; форма № 1 НДС -регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.03.2007 года.

2. Денежные чеки: денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598651 от 31.08.2007 года на суму 59000,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ№ 4598652 от 05.09.2007 года на суму 108000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598653 от 07.09.2007 года на суму 68000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598654 от 11.09.2007 года на суму 150000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ» ЛГ № 4598655 от 07.11.2007 года на суму 72000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598656 от 08.11.2007 года на суму 130000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598657 от 08.11.2007 года на суму 70000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598659 от 15.11.2007 года на суму 30500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598660 от 03.12.2007 года на суму 20000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598661 от 20.12.2007 года на суму 22000,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«ОСОБА_3 ОСОБА_3В»ЛГ № 4598662 от 12.12.2007 года на суму 25000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598665 от 13.12.2007 года на суму 33950,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598663 от 13.12.2007 года на суму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ» ЛГ № 4598666 от 14.12.2007 года на суму 40000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598667 от 17.12.2007 года на суму 50000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598668 от 19.12.2007 года на суму 26000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598669 от 20.12.2007 года на суму 35000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598670 от 21.12.2007 года на суму 77500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598671 от 28.12.2007 года на суму 25000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598672 от 15.01.2008 года на суму 1500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598674 от 17.01.2008 года на суму 39600,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598675 от 22.01.2008 года на суму 90000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599151 от 31.01.2008 года на суму 87200,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599152 от 06.02.2008 года на суму 50001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599153 от 27.02.2008 года на суму 30000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599154 от 28.02.2008 года на суму 130000,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599155 от 29.02.2008 года на суму 38000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599157 от 29.02.2008 года на суму 25000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599158 от 04.03.2008 года на суму 50075,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599159 от 05.03.2008 года на суму 150000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599160 от 07.03.2008 года на суму 42000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«ОСОБА_3 ОСОБА_3В»ЛГ № 4599161 от 18.03.2008 года на суму 100000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599163 от 19.03.2008 года на суму 22000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599164 от 21.03.2008 года на суму 37000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599165 от 24.03.2008 года на суму 26000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599166 от 15.01.2008 года на суму 2323,21 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599166 от 15.01.2009 года на суму 2323,21 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599170 от 15.01.2009 года на суму 8800,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599172 от 16.01.2009 года на суму 85390,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599173 от 06.02.2009 года на суму 23800,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599174 от 20.02.2009 года на суму 16800,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599175 от 20.02.2009 года на суму 50700,00 гривен.

ІІ. ФЛП В«ОСОБА_5М.В» :

1. Денежные чеки:денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656226 от 24.04.2009 года на сумму 19700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656228 от 27.04.2009 года на сумму 7500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656229 от 06.05.2009 года на сумму 99500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656231 от 19.05.2009 года на сумму 12700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656232 от 25.05.2009 года на сумму 19200,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656233 от 01.06.2009 года на сумму 39000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656234 от 04.06.2009 года на сумму 15000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656235 от 09.06.2009 года на сумму 47700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656237 от 10.06.2009 года на сумму 1900,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656238 от 11.06.2009 года на сумму 4700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656239 от 12.06.2009 года на сумму 6550,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656240 от 15.06.2009 года на сумму 22100,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656241 от 17.06.2009 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656242 от 19.06.2009 года на сумму 75800,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656244 от 19.06.2009 года на сумму 20000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656245 от 22.06.2009 года на сумму 2000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656246 от 23.06.2009 года на сумму 22885,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656247 от 24.06.2009 года на сумму 18000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656248 от 24.06.2009 года на сумму 22000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656249 от 25.06.2009 года на сумму 18700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656250 от 07.07.2009 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598626 от 31.08.2007 года на сумму 119000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598627 от 31.08.2007 года на сумму 66500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598628 от 12.10.2007 года на сумму 150000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598629 от 20.12.2007 года на сумму 50000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598631 от 21.12.2009 года на сумму 78000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598632 от 11.06.2008 года на сумму 17000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598633 от 13.06.2008 года на сумму 20400,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598634 от 19.06.2008 года на сумму 19500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598635 от 04.07.2008 года на сумму 9000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598636 от 18.072008 года на сумму 150001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598637 от 23.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598639 от 24.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598640 от 25.07.2008 года на сумму 96600,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598641 от 28.07.2008 года на сумму 33000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598642 от 29.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598643 от 04.08.2008 года на сумму 40000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598644 от 05.08.2008 года на сумму 50001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598645 от 08.08.2008 года на сумму 159500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598646 от 13.08.2008 года на сумму 25500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598647 от 15.08.2008 года на сумму 57900,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598648 от 21.10.2008 года на сумму 1100,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598649 от 31.10.2008 года на сумму 9900,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598650 от 05.11.2008 года на сумму 30485,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8422826 от 06.11.2008 года на сумму 55000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793301 от 08.07.2009 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793302 от 10.07.2009 года на сумму 49500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793303 от 14.07.2009 года на сумму 9850,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793304 от 21.07.2009 года на сумму 8180,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793306 от 24.07.2009 года на сумму 9550,00 гривен.

2. Платежные поручения: платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 1 от 06.09.2007 года на сумму 50,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 1 от 15.11.2007 года на сумму 30450,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 2 от 16.11.2007 года на сумму 185,25 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 208721 от 15.01.2009 года на сумму 2500,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 226939 от 16.01.2009 года на сумму 85830,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 5 от 06.02.2009 года на сумму 24500,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 6 от 06.02.2009 года на сумму 185075,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 2 от 23.07.2009 года на сумму 310,00 гривен.

Помимо этого, с целью усложнения отслеживания контролирующими органами деятельности предприятия, ОСОБА_3, являясь организатором преступной группы, действуя с ведома остальных соучастников, примерно октябре 2007 года принял решение переоформить предприятие ЧП В«АгровостокВ»на ОСОБА_10, не ставя последнюю в известность о своих истинных намерениях.

С этой целью примерно в октябре 2007 года ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП В«АгровостокВ» .

В последующем ОСОБА_3, действуя умышленно, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, имея в наличии печать ЧП В«АгровостокВ» , подписывали от имени ОСОБА_10 официальные документы, в которые вносилась ложная информация, заверяя их печатью указанного предприятия.

За период преступной деятельности, ОСОБА_3, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 подделали следующие документы: расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 1 квартал 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 2 квартал 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 9 месяцев 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за год 2008 ЧП В«АгровостокВ» .

Помимо этого, в ходе совершения фиктивного предпринимательства, направленного на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, в составе организованной им устойчивой преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6 использовали заведомо поддельные документы, которые выдавались ФЛП В«ОСОБА_3Г.В»и ФЛП В«ОСОБА_5М.В» .

Таким образом, соучастники преступной группы, использовали документы, в которые вносились заведомо ложные сведения, а именно:

І. ФЛП В«ОСОБА_3Г.В» :

1. Налоговая документация: декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2009 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; декларация о доходах, полученных с 1 июля по 31 октября 2009 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 марта 2009 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 12.05.2009 года; декларация о доходах, полученных с 2008 год или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 26.02.2009 года; декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 08.08.2008 года; декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 08.08.2008 года; декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2008 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 06.05.2008 года; декларация о доходах, полученных за 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 16.04.2008 года; декларация о доходах, полученных за 9 месяцев 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 09.11.2007 года; декларация о доходах, полученных за 6 месяцев 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 09.08.2007 года; декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2007 года или за иной отчетный период В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.04.2007 года; форма № 1-ОПП заявление для юридических лиц - В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.03.07 год; доверенность от 02.03.2007 года от В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»на имя ОСОБА_11; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2010 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 26.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.02.2010 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.10.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 14.09.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.08.2009 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2009 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.06.2009 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 11.11.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 11.11.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 16.10.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 16.10.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.10.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.10.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.09.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.09.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.09.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 14.07.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.07.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 29.08.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.06.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.06.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.05.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.05.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.04.2008 года; расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.04.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.03.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 21.01.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.12.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.11.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 22.10.2008 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.09.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.07.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 19.06.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» от 21.05.2007 года; налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 20.04.2007 года; свидетельство № 100027137 НБ № 045335 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость от 07.03.2007 года В«ФЛП ОСОБА_3Г.В» ; форма № 1 НДС -регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость В«ФЛП ОСОБА_3Г.В»от 05.03.2007 года.

2. Денежные чеки: денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598651 от 31.08.2007 года на суму 59000,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ№ 4598652 от 05.09.2007 года на суму 108000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598653 от 07.09.2007 года на суму 68000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598654 от 11.09.2007 года на суму 150000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ» ЛГ № 4598655 от 07.11.2007 года на суму 72000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598656 от 08.11.2007 года на суму 130000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598657 от 08.11.2007 года на суму 70000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598659 от 15.11.2007 года на суму 30500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598660 от 03.12.2007 года на суму 20000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598661 от 20.12.2007 года на суму 22000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«ОСОБА_3В»ЛГ № 4598662 от 12.12.2007 года на суму 25000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598665 от 13.12.2007 года на суму 33950,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598663 от 13.12.2007 года на суму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598666 от 14.12.2007 года на суму 40000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598667 от 17.12.2007 года на суму 50000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598668 от 19.12.2007 года на суму 26000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598669 от 20.12.2007 года на суму 35000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ» ЛГ № 4598670 от 21.12.2007 года на суму 77500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598671 от 28.12.2007 года на суму 25000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598672 от 15.01.2008 года на суму 1500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4598674 от 17.01.2008 года на суму 39600,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ» ЛГ № 4598675 от 22.01.2008 года на суму 90000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599151 от 31.01.2008 года на суму 87200,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599152 от 06.02.2008 года на суму 50001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599153 от 27.02.2008 года на суму 30000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599154 от 28.02.2008 года на суму 130000,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599155 от 29.02.2008 года на суму 38000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599157 от 29.02.2008 года на суму 25000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599158 от 04.03.2008 года на суму 50075,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599159 от 05.03.2008 года на суму 150000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ» ЛГ № 4599160 от 07.03.2008 года на суму 42000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«ОСОБА_3В»ЛГ № 4599161 от 18.03.2008 года на суму 100000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599163 от 19.03.2008 года на суму 22000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599164 от 21.03.2008 года на суму 37000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599165 от 24.03.2008 года на суму 26000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599166 от 15.01.2008 года на суму 2323,21 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599166 от 15.01.2009 года на суму 2323,21 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599170 от 15.01.2009 года на суму 8800,00 гривен;- денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599172 от 16.01.2009 года на суму 85390,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599173 от 06.02.2009 года на суму 23800,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599174 от 20.02.2009 года на суму 16800,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Гасанов Рагим ГасановичВ»ЛГ № 4599175 от 20.02.2009 года на суму 50700,00 гривен.

ІІ. ФЛП В«ОСОБА_5М.В» :

1. Денежные чеки: денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656226 от 24.04.2009 года на сумму 19700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656228 от 27.04.2009 года на сумму 7500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656229 от 06.05.2009 года на сумму 99500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656231 от 19.05.2009 года на сумму 12700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656232 от 25.05.2009 года на сумму 19200,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656233 от 01.06.2009 года на сумму 39000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656234 от 04.06.2009 года на сумму 15000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656235 от 09.06.2009 года на сумму 47700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656237 от 10.06.2009 года на сумму 1900,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656238 от 11.06.2009 года на сумму 4700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«ОСОБА_5В»ЛГ № 3656239 от 12.06.2009 года на сумму 6550,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656240 от 15.06.2009 года на сумму 22100,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656241 от 17.06.2009 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656242 от 19.06.2009 года на сумму 75800,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656244 от 19.06.2009 года на сумму 20000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656245 от 22.06.2009 года на сумму 2000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656246 от 23.06.2009 года на сумму 22885,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656247 от 24.06.2009 года на сумму 18000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656248 от 24.06.2009 года на сумму 22000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656249 от 25.06.2009 года на сумму 18700,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 3656250 от 07.07.2009 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598626 от 31.08.2007 года на сумму 119000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598627 от 31.08.2007 года на сумму 66500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598628 от 12.10.2007 года на сумму 150000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598629 от 20.12.2007 года на сумму 50000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598631 от 21.12.2009 года на сумму 78000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598632 от 11.06.2008 года на сумму 17000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598633 от 13.06.2008 года на сумму 20400,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598634 от 19.06.2008 года на сумму 19500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598635 от 04.07.2008 года на сумму 9000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598636 от 18.072008 года на сумму 150001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598637 от 23.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598639 от 24.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598640 от 25.07.2008 года на сумму 96600,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598641 от 28.07.2008 года на сумму 33000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598642 от 29.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598643 от 04.08.2008 года на сумму 40000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598644 от 05.08.2008 года на сумму 50001,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598645 от 08.08.2008 года на сумму 159500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598646 от 13.08.2008 года на сумму 25500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598647 от 15.08.2008 года на сумму 57900,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598648 от 21.10.2008 года на сумму 1100,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598649 от 31.10.2008 года на сумму 9900,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛГ № 4598650 от 05.11.2008 года на сумму 30485,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8422826 от 06.11.2008 года на сумму 55000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793301 от 08.07.2009 года на сумму 10000,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793302 от 10.07.2009 года на сумму 49500,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793303 от 14.07.2009 года на сумму 9850,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793304 от 21.07.2009 года на сумму 8180,00 гривен; денежный чек ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»ЛД № 8793306 от 24.07.2009 года на сумму 9550,00 гривен.

2. Платежные поручения: платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 1 от 06.09.2007 года на сумму 50,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 1 от 15.11.2007 года на сумму 30450,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 2 от 16.11.2007 года на сумму 185,25 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 208721 от 15.01.2009 года на сумму 2500,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 226939 от 16.01.2009 года на сумму 85830,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 5 от 06.02.2009 года на сумму 24500,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 6 от 06.02.2009 года на сумму 185075,00 гривен; платежное поручение ФЛП В«Бейм Раиса МихайловнаВ»№ 2 от 23.07.2009 года на сумму 310,00 гривен.

В указанный период времени соучастники преступной группы использовали вышеперечисленные документы в ходе преступной деятельности путем предоставления их в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия своей незаконной деятельности, направленной на конвертацию безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.

Помимо этого, с целью усложнения отслеживания контролирующими органами деятельности предприятия, ОСОБА_3, являясь организатором преступной группы, действуя с ведома остальных соучастников, примерно октябре 2007 года принял решение переоформить предприятие ЧП В«АгровостокВ»на ОСОБА_10, не ставя последнюю в известность о своих истинных намерениях.

С этой целью примерно в октябре 2007 года ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП В«АгровостокВ» .

В последующем ОСОБА_3, действуя умышленно, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, имея в наличии печать ЧП В«АгровостокВ» , подписывали от имени ОСОБА_10 официальные документы, в которые вносилась ложная информация, заверяя их печатью указанного предприятия.

За период преступной деятельности, ОСОБА_3, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 использовали следующие поддельные документы: расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 1 квартал 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 2 квартал 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 9 месяцев 2008 года ЧП В«АгровостокВ» ; расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за год 2008 ЧП В«АгровостокВ» .

Помимо этого, в период с 09 ноября 2007 года по 02 октября 2008 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, не имея других источников дохода, в период незаконной конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, осуществляемую путем бестоварных операций, легализовывали (отмывали) доходы, полученные в результате указанной незаконной деятельности, маскируя незаконность и источник их происхождения.

Так, в указанный период времени соучастники организованной преступной группы, действуя с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем в результате фиктивного предпринимательства, совершали операции, связанные с осуществлением или обеспечением осуществления платежа с помощью субъекта первичного мониторинга (ст. 4 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года В«О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путемВ» ), что является финансовыми операциями со средствами (ст. 1 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года В«О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путемВ» ), которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на фиктивное предпринимательство, члены организованной группы, действуя умышленно, с целью совершения финансовых операций, открыли расчетные счета: расчетный счет № 26005300101337 ЧП В«АгровостокВ»в отделении № 86 ОАО В«Виэйби БанкВ»в г. Запорожье; расчетный счет № 26002003281001 ЧП В«АгровостокВ»в Днепропетровском филиале АО В«Индекс-БанкВ» .

В дальнейшем, соучастники организованной преступной группы, используя расчетный счет № 26002003281001, совершали оплаты по кредиту, согласно договора № 44-0/2007 от 07.11.2007 года, тем самым выполняя финансовые операции со средствами, полученными вследствие фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные.

Так, в период с 09 ноября 2007 года по 10 сентября 2008 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, совершили операции с денежными средствами, полученными в результате фиктивного предпринимательства через расчетный счет № 26002003281001 ЧП В«АгровостокВ» , а именно: 09 ноября 2007 года на сумму 93,52 гривен; 09 ноября 2007 года на сумму 100,00 гривен; 09 ноября 2007 года на сумму 300,00 гривен; 12 ноября 2007 года на сумму 346,62 гривен; 13 ноября 2007 года на сумму 115,70 гривен; 14 ноября 2007 года на сумму 115,76 гривен; 15 ноября 2007 года на сумму 116,05 гривен; 16 ноября 2007 года на сумму 116,52 гривен; 19 ноября 2007 года на сумму 349,74 гривен; 20 ноября 2007 года на сумму 116,74 гривен; 21 ноября 2007 года на сумму 116,79 гривен; 22 ноября 2007 года на сумму 116,69 гривен; 23 ноября 2007 года на сумму 116,74 гривен; 26 ноября 2007 года на сумму 350,04 гривен; 27 ноября 2007 года на сумму 116,88 гривен; 28 ноября 2007 года на сумму 116,53 гривен; 29 ноября 2007 года на сумму 115,53 гривен; 30 ноября 2007 года на сумму 115,58 гривен; 04 декабря 2007 года на сумму 116,56 гривен; 05 декабря 2007 года на сумму 116,62 гривен; 06 декабря 2007 года на сумму 116,67 гривен; 07 декабря 2007 года на сумму 116,73 гривен; 10 декабря 2007 года на сумму 350,67 гривен; 11 декабря 2007 года на сумму 117,08 гривен; 12 декабря 2007 года на сумму 73,84 гривен; 13 декабря 2007 года на сумму 74,20 гривен; 14 декабря 2007 года на сумму 73,56 гривен; 17 декабря 2007 года на сумму 168,03 гривен; 18 декабря 2007 года на сумму 70,84 гривен; 19 декабря 2007 года на сумму 74,01 гривен; 20 декабря 2007 года на сумму 74,04 гривен; 21 декабря 2007 года на сумму 74,08 гривен; 25 декабря 2007 года на сумму 73,59 гривен; 27 декабря 2007 года на сумму 73,48 гривен; 28 декабря 2007 года на сумму 73,77 гривен; 29 декабря 2007 года на сумму 73,84 гривен; 04 января 2008 года на сумму 442,62 гривен; 08 января 2008 года на сумму 295,52 гривен; 09 января 2008 года на сумму 74,01 гривен; 10 января 2008 года на сумму 74,05 гривен; 11 января 2008 года на сумму 74,08 гривен; 12 января 2008 года на сумму 116,17 гривен; 14 января 2008 года на сумму 190,81 гривен; 15 января 2008 года на сумму 114,40 гривен; 16 января 2008 года на сумму 114,45 гривен; 17 января 2008 года на сумму 115,67 гривен; 18 января 2008 года на сумму 116,66 гривен; 21 января 2008 года на сумму 350,40 гривен; 23 января 2008 года на сумму 116,36 гривен; 24 января 2008 года на сумму 115,91 гривен; 25 января 2008 года на сумму 115,82 гривен; 28 января 2008 года на сумму 344,63 гривен; 29 января 2008 года на сумму 114,55 гривен; 30 января 2008 года на сумму 97,94 гривен; 31 января 2008 года на сумму 97,98 гривен; 01 февраля 2008 года на сумму 116,78 гривен; 04 февраля 2008 года на сумму 349,71 гривен; 05 февраля 2008 года на сумму 116,73 гривен; 06 февраля 2008 года на сумму 113,86 гривен; 07 февраля 2008 года на сумму 115,21 гривен; 08 февраля 2008 года на сумму 116,01 гривен; 11 февраля 2008 года на сумму 349,68 гривен; 12 февраля 2008 года на сумму 116,72 гривен; 13 февраля 2008 года на сумму 116,78 гривен; 15 февраля 2008 года на сумму 233,50 гривен; 18 февраля 2008 года на сумму 349,63 гривен; 19 февраля 2008 года на сумму 116,61 гривен; 20 февраля 2008 года на сумму 116,66 гривен; 21 февраля 2008 года на сумму 116,72 гривен; 22 февраля 2008 года на сумму 116,38 гривен; 25 февраля 2008 года на сумму 342,42 гривен; 26 февраля 2008 года на сумму 114,32 гривен; 27 февраля 2008 года на сумму 114,48 гривен; 28 февраля 2008 года на сумму 115,22 гривен; 29 февраля 2008 года на сумму 83,51 гривен; 03 марта 2008 года на сумму 36,29 гривен; 04 марта 2008 года на сумму 116,79 гривен; 05 марта 2008 года на сумму 116,79 гривен; 06 марта 2008 года на сумму 108,57 гривен; 07 марта 2008 года на сумму 116,74 гривен; 11 марта 2008 года на сумму 467,08 гривен; 12 марта 2008 года на сумму 116,77 гривен; 13 марта 2008 года на сумму 115,47 гривен; 14 марта 2008 года на сумму 116,44 гривен; 17 марта 2008 года на сумму 349,47 гривен; 18 марта 2008 года на сумму 166,66 гривен; 19 марта 2008 года на сумму 116,71 гривен; 20 марта 2008 года на сумму 116,77 гривен; 26 марта 2008 года на сумму 700,61 гривен; 27 марта 2008 года на сумму 116,67 гривен; 31 марта 2008 года на сумму 466,91 гривен; 01 апреля 2008 года на сумму 116,78 гривен; 02 апреля 2008 года на сумму 116,78 гривен; 03 апреля 2008 года на сумму 116,50 гривен; 04 апреля 2008 года на сумму 116,55 гривен; 07 апреля 2008 года на сумму 349,86 гривен; 09 апреля 2008 года на сумму 116,78 гривен; 10 апреля 2008 года на сумму 116,70 гривен; 11 апреля 2008 года на сумму 116,76 гривен; 14 апреля 2008 года на сумму 350,02 гривен; 15 апреля 2008 года на сумму 116,79 гривен; 18 апреля 2008 года на сумму 350,29 гривен; 21 апреля 2008 года на сумму 347,57 гривен; 22 апреля 2008 года на сумму 115,59 гривен; 23 апреля 2008 года на сумму 115,69 гривен; 29 апреля 2008 года на сумму 245673,36 гривен; 22 мая 2008 года на сумму 918,24 гривен; 22 мая 2008 года на сумму 3691,02 гривен; 22 мая 2008 года на сумму 20390,74 гривен; 04 июля 2008 года на сумму 4571,32 гривен; 04 июля 2008 года на сумму 6428,68 гривен; 18 июля 2008 года на сумму 1742,84 гривен; 18 июля 2008 года на сумму 2084,17 гривен; 18 июля 2008 года на сумму 6172,99 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 2449,70 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 3643,43 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 27190,20 гривен; 10 сентября 2008 года на сумму 2523,94 гривен; 10 сентября 2008 года на сумму 4672,06 гривен, а всего совершили операции с денежными средствами на общую сумму 349539,63 гривен.

Кроме того, в период с 28 декабря 2007 года по 02 октября 2008 года соучастники организованной преступной группы, действуя умышленно, с целью легализации (отмывания) доходов полученных в результате конвертации безналичных денежных средств в наличные, маскируя незаконность и источник происхождения таких доходов, используя расчетный счет №26005300101337 ЧП В«АгровостокВ»совершали оплаты по кредиту - овердрафт, согласно договора № 28-07/юр от 27.12.2007 года, перечисляя денежные средства, полученные от фиктивного предпринимательства в безналичной форме, а именно: 28 декабря 2007 года на сумму 150,00 гривен; 28 декабря 2007 года на сумму 150,00 гривен; 29 декабря 2007 года на сумму 220,88 гривен; 11 января 2008 года на сумму 150,00 гривен; 31 января 2008 года на сумму 2087,09 гривен; 01 февраля 2008 года на сумму 150,00 гривен; 28 февраля 2008 года на сумму 350,00 гривен; 28 февраля 2008 года на сумму 1155,00 гривен; 28 февраля 2008 года на сумму 350000,00 гривен; 29 февраля 2008 года на сумму 1775,98 гривен; 03 марта 2008 года на сумму 281,02 гривен; 04 марта 2008 года на сумму 150,00 гривен; 26 марта 2008 года на сумму 1709,51 гривен; 27 марта 2008 года на сумму 73,07 гривен; 27 марта 2008 года на сумму 146,18 гривен; 27 марта 2008 года на сумму 148575,91 гривен; 27 марта 2008 года на сумму 148575,91 гривен; 02 апреля 2008 года на сумму 117,00 гривен; 02 апреля 2008 года на сумму 117,00 гривен; 30 апреля 2008 года на сумму 552,60 гривен; 05 мая 2008 года на сумму 117000,00 гривен; 06 июня 2008 года на сумму 459,63 гривен; 06 июня 2008 года на сумму 677,53 гривен; 06 июня 2008 года на сумму 1787,65 гривен; 06 июня 2008 года на сумму 2075,14 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 55,38 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 101,76 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 110,82 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 332,28 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 553,98 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 775,56 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 775,77 гривен; 21 июля 2008 года на сумму 7285,45 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 412,87 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 1021,60 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 1614,09 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 4561,47 гривен; 04 августа 2008 года на сумму 12389,97 гривен; 11 сентября 2008 года на сумму 1159,90 гривен; 11 сентября 2008 года на сумму 1926,10 гривен; 02 октября 2008 года на сумму 100,00 гривен; 02 октября 2008 года на сумму 1062,67 гривен; 02 октября 2008 года на сумму 1897,67 гривен; 02 октября 2008 года на сумму 1925,78 гривен, а всего совершили операции с денежными средствами на общую сумму 809506,90 гривен.

Таким образом, в результате указанной незаконной деятельности, в период с 09 ноября 2007 года по 02 октября 2008 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а с января 2008 года с ОСОБА_6, совершили финансовые операции с денежными средствами, полученными от фиктивного предпринимательства, в результате чего были легализованы (отмыты) доходы на общую сумму 1159046,53 гривен.

В апелляции прокурор, который принимал участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, не оспаривая доказанность вины и квалификацию действий осужденных, считает приговор незаконным и необоснованным в связи с неправильным применением уголовного закона и несоответствием назначенного наказания тяжести преступления и личности осужденных вследствие мягкости, просит приговор отменить, постановить свой приговор, которым назначить наказание:

ОСОБА_3 - по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в

виде 5 лет лишения свободы; по ст.209 ч.3 УК Украины, с применением ст.69 УК

Украины, в виде 6 лет лишения свободы с лишением права занимать в

предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности

должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-

хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств

и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества; по

ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины - 3 года лишения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3

УК Украины - 2 года ограничения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 366 ч.2 УК Украины - 4

года лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и

организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.

На основании ст.70 УК Украины, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить окончательное наказание в виде 6 лет 6 месяцев лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.

ОСОБА_4. -по ст. ст. 28 ч.3, 205ч.2 УКУ краины в виде 5 лет лишения свободы; по ст.209 ч.3 УК Украины, с применением ст.69 УК Украины, в виде 6 лет лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно- хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины - 3 года лишения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины - 2 года ограничения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 366 ч.2 УК Украины - 4

года лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и

организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.

На основании ст.70 УК Украины, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить окончательное наказание в виде 6 лет 4 месяцев лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.

ОСОБА_5 - по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в виде 4 лет лишения свободы; по ст.209 ч.3 УК Украины, с применением ст.69 УК Украины, в виде 5 лет лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях должности, связанные с ведением бухгалтерского учета сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины - 3 года лишения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины - 2 года ограничения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 366 ч.2 УК Украины - 4 года лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях должности, связанные с ведением бухгалтерского учета сроком на 3 года.

На основании ст.70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, назначить окончательное наказание в виде 5 лет лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях должности, связанные с ведением бухгалтерского учета сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.

ОСОБА_6 - по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в виде 3 лет лишения свободы; по ст.209 ч.3 УК Украины, с применением ст.69 УК Украины, в виде 5 лет лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях должности, связанные с ведением бухгалтерского учета сроком на 2 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины - 3 года лишения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины - 2 года ограничения свободы; по ст.ст.28 ч.3, 366 ч.2 УК Украины - 4 года лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях должности, связанные с ведением бухгалтерского учета сроком на 2 года.

На основании ст.70 УК Украины, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить окончательное наказание в виде 5 лет 6 месяцев лишения свободы с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях должности, связанные с ведением бухгалтерского учета сроком на 2 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем, и с конфискацией имущества.

Заслушав доклад судьи по сути дела и доводов апелляции, осужденных и их защитников, которые считают приговор суда законным и обоснованным, выслушав мнение прокурора, поддерживающего свою апелляцию, как в части доводов, так и её требований, изучив материалы дела и проверив доводы апелляции, коллегия судей приходит к выводу о частичном удовлетворении апелляции по следующим основаниям.

Приговор суда в соответствии со ст.323 УПК Украины должен быть законным и обоснованным, что предполагает его строгое соответствие предписаниям материального и процессуального права, а также мотивированность.

В соответствии с нормами, закрепленными в ст.298 УПК Украины, председательствующий по делу разъясняет подсудимым суть обвинения и выясняет у них понятно ли оно им с последующим выполнением требований ст.299 УПК в части определения объёма доказательств, подлежащих исследованию, и порядка их исследования.

Согласно данным протокола судебного заседания /т.34 л.д.258/, требования норм ст.298 УПК Украины суд первой инстанции выполнил /л.д.258 т.34/ и рассмотрел дело с применением правил ч.1 ст.299 и ст.301-1 УПК Украины, так как никем, в том числе подсудимыми и их защитниками, фактические обстоятельства дела не оспаривались, что в апелляции в этой части также не оспаривается, не смотря на то, что прокурору и защитникам нормы ст.299 УПК Украины судом не разъяснялись и решение о нецелесообразности исследования доказательств в части фактических обстоятельств дела в объёме требований ч.3 ст.299 УПК Украины, не принималось / т.34 л.д.260/.

Таким образом, суд первой инстанции, ограничившись допросом подсудимых по обстоятельствам дела и частично исследовав материалы дела, постановил по делу обвинительный приговор, в мотивировочной части которого изложил обвинение, признанное им доказанным, квалифицировал действия осужденных по статьям обвинения, и назначил им наказания за совершенные преступления, и окончательные по совокупности преступлений.

Однако коллегия судей не может согласиться с обоснованностью выводов суда первой инстанции и правомерностью применения судом правил ч.1 ст.299 и ст.301-1 УПК Украины, и считает, что у суда отсутствовали, не смотря на позицию участников процесса, правовые основания для применения указанных норм закона, что повлекло за собой нарушение прав осужденных и несоблюдение требований норм ст.65 УК Украины при назначении им наказания за совершенные преступления по ст.ст.205, 209 УК Украины и окончательного по совокупности преступлений.

Исходя из содержания обвинения, изложенного в мотивировочной части приговора, коллегия судей усматривает основания для признания этого обвинения неконкретным в силу несоответствия его требованиям уголовного закона и рекомендациям Пленума Верховного Суда Украины, изложенным в постановлении №5 от 15.04.2005 года В«О практике применения судами законодательства об уголовной ответственности за легализацию /отмывание/ доходов, полученных преступным путёмВ» , в которых обращено внимание на то, что согласно ч.1 ст.209 УК Украины обязательным условием для наступления ответственности за легализацию /отмывание/ доходов, полученных преступным путём, является получение таких доходов вследствие совершения определенного в п.1 примечания к ст.209 УК Украины общественно опасного деяния / предикатное деяние/.

Ответственность по ст.209 УК Украины наступает только при установлении в ходе досудебного следствия предмета легализации, то есть денежных средств или имущества, которые впоследствии при назначении наказания, в соответствии с санкцией статьи, подлежат конфискации с виновного лица в конкретной сумме или в виде конкретного имущества, что в объёме обвинения по ст.205 УК Украины не содержится и в резолютивной части приговора в назначенных осужденным наказаниях по ст.209 УК Украины и окончательных по совокупности преступлений судом не определено.

Неконкретность обвинения отразилась и на требованиях прокурора, заявленных, как в ходе судебных прений /т.34 л.д.267-268/, так и апелляции о назначении осужденным реального наказания по ч.2 ст.209 УК Украины и окончательного по совокупности преступлений в части взыскания денежных средств и имущества, полученных преступным путём, где ни суммы взыскания, ни вид имущества не указаны. Что касается конфискации имущества, полученного преступным путём, то об этих обстоятельствах в обвинении вообще не упоминается.

Кроме того, Верховный Суд Украины отметил, что не должны признаваться предметом легализации средства, полученные не вследствие совершения предикатного деяния, а в результате проведения финансовых операций с использованием банковских счетов предприятий, которые имеют признаки фиктивности, за что, исходя из содержания обвинения, и были привлечены к уголовной ответственности осужденные.

Что касается содержания обвинения по ст.205 УК Украины, то есть фиктивное предпринимательство, то в соответствии с диспозицией ст.205 УК Украины субъектом данного преступления может быть физическое лицо -учредитель или лицо, которое приобрело это предприятие, имеющее статус юридического лица. В объёме обвинения в этой части деяний не конкретизированы предприятия /юридические лица/, которые имеют признаки фиктивности, и не указано по каким признакам каждый из осужденных отнесен к субъектам данного преступления.

С учётом изложенных обстоятельств, коллегия судей приходит к выводу о том, что суд первой инстанции без полного исследования и оценки доказательств был лишен возможности принять по делу законное и обоснованное решение.

Допущенные судом первой инстанции нарушения требований уголовно-процессуального закона ставят под сомнение законность и обоснованность приговора и лишают коллегию судей возможности проверить, дать оценку и принять решение по доводам апелляции в части назначенного осужденным наказания.

Кроме того, судом первой инстанции при постановлении приговора были допущены противоречия между мотивировочной и резолютивной частью приговора и нарушены нормы ст.ст.75 и 77 УК Украины, которыми предусмотрено применение освобождения от отбывания наказания с испытанием только к определенным видам основных наказаний, а в части дополнительных наказаний предусмотрены иные правила. При этом суд первой инстанции применил ст.75 УК Украины к назначенным осужденным и дополнительным наказаниям в виде лишения их права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью, а также к конфискации денежных средств и имущества, полученных преступным путём.

Приведенные обстоятельства указывают на необходимость отмены приговора с направлением уголовного дела на новое судебное рассмотрение в тот же суд в ином его составе, в связи с чем, апелляция прокурора подлежит частичному удовлетворению.

При новом судебном рассмотрении надлежит: уточнить анкетные данные /Ф.И.О./ ОСОБА_4, исследовать доказательства по делу в полном объёме, проверить содержание обвинения на соответствие его требованиям уголовно-процессуального и уголовного законов, проверить доводы апелляции, и по результатам принять законное и обоснованное решение.

При подтверждении факта доказанности вины осужденных по делу в полном объёме обвинения и при наличии тех же обстоятельств, в том числе смягчающих и отягчающих наказание, считать неправомерным применение в отношении каждого из них ст.75 УК Украины, то есть освобождение от отбывания наказания с испытанием.

Руководствуясь ст. ст. 365, 366 УПК Украины, коллегия судей, -

ОПРЕДЕЛИЛА:

Апелляцию прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, удовлетворить частично.

Приговор Орджоникидзевского районного суда г.Запорожье от 07 декабря 2010 года в отношении ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, осужденных по: ч.3 ст.28 -ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины, отменить.

Материалы уголовного возвратить на новое судебное рассмотрение в Орджоникидзевский районный суд г.Запорожья в ином его составе.

Меру пресечения ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 оставить без изменения - подписка о невыезде.

Судьи :

ОСОБА_12 ОСОБА_2 ОСОБА_13