Вирок

від 05.06.2007 по справі 1-161/07

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

                                                                                                                                      Дело №1-161/07

ПРИГОВОР

 ИМЕНЕМ      

УКРАИНЫ

05.06.2007

г. Приморский районный

суд г. Одессы

в составе: пред - щего       судьи Цильмак К. П.

при секретаре:                                                Горецкой Е.М.

с участием прокурора    

Абловой Ю.Ю. защитника    

ОСОБА_3. рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное

дело по обвинению:

ОСОБА_1,  ІНФОРМАЦІЯ_1,  уроженца г. Одессы,  гражданина Украины,  с неполным средним образованием,  холостого, 

работающего грузчиком ООО «Автодеталь», 

проживающего: АДРЕСА_1,  ранее не

судимого,

в совершении преступления,  предусмотренного ч.2  ст. 27 - ч. 2  ст.  205 УК Украины,

ОСОБА_2,  ІНФОРМАЦІЯ_2,  уроженца г. Одессы,  гражданина Украины,  с неполным средним образованием,  холостого, 

работающего инструктором 000 «Черноморгидрострой»,  проживающего: АДРЕСА_2,  ранее

не судимого в силу  ст.  89 УК

Украины,

в совершении преступления,  предусмотренного ч.2  ст. 27 - ч. 2  ст.  205 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

29 июля 2004 года ОСОБА_1,  по указанию лица,  материалы в отношении которого выделены в

отдельное производство,  из корыстных

побуждений,  не имея намерения

осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия,  зафиксированную в его учредительных

документах,  и руководить им,  зарегистрировал на свое имя предприятие 000 «Болстер-1» и подписал необходимые

для государственной регистрации предприятия документы,  а именно: решение №1 участника о создании предприятия 000 «Болстер-1» от 29.07.2004 г. и назначении себя на должность его

директора,  устав 000 «Болстер-1». 30.07.2004 г. ОСОБА_1 подписал устав 000 «Болстер-1»,  учредителем которого он выступал,  у нотариуса. В результате чего 01.08.2004

г. 000 «Болстер-1» было зарегистрировано в

исполнительном комитете Одесского городского совета (регистрационный №

15561020000000107,  код ЕГРПОУ 33072721) и 06.08.2004 г. в ГНИ Приморского района г. Одессы

на имя учредителя - директора

ОСОБА_1.

Согласно заключения

судебно-экономической экспертизы № 7 от

18.04.2006 г.,  предприятием 000 «Болстер-1» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 720326 гривен и налог на прибыль в размере 900421 гривна,  а всего на общую сумму 1620747 гривен,  что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум

доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

28 июля 2004 года ОСОБА_2,  по указанию лица,  материалы в отношении которого выделены в

отдельное производство,  из корыстных

побуждений,  не имея намерения

осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия,  зафиксированную в его учредительных

документах,  и руководить им,  зарегистрировал на свое имя предприятие ООО

«Ленд-Маркус» и подписал необходимые для государственной регистрации

предприятия документы,  а именно: решение

№1 участника о

создании предприятия ООО «Ленд-Маркус» от 28.07.2004 г. и назначении себя на должность его

директора,  устав ООО «Ленд-Маркус». 30.07.2004

г. ОСОБА_2 подписал

устав 000 «Ленд-Маркус»,  учредителем которого он выступал,  у нотариуса. В результате чего 01.08.2004

г. ООО «Ленд-Маркус»

было зарегистрировано в исполнительном комитете Одесского городского совета

(регистрационный № 15561020000000106,

род ЕГРПОУ 33072758) и

06.08.2004 г. в ГНИ

Приморского района г. Одессы на имя учредителя - директора ОСОБА_2

Согласно заключения

судебно-экономической экспертизы № 8 от

18.04.2006 г.,  предприятием 000 «Ленд-Маркус» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 1757173,

30 гривен и налог на

прибыль в размере 2196479, 20 гривна,  а всего на общую сумму 3953652 гривен,  что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум

доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

В судебном заседании подсудимый

ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ему преступлении,  предусмотренном ч.2  ст. 27 - ч.2  ст.  205 УК

Украины,  признал полностью,  чистосердечно раскаялся,  от дачи показаний отказался и подтвердил свои

показания,  данные им в ходе досудебного

следствия,  согласно которых,  весной-летом 2004 г. он и ОСОБА_2,  играя в теннис,  познакомились с ОСОБА_4,  который стал с ними периодически играть. Однажды в разговоре ОСОБА_4 предложил

им оформить на них предприятия и заработать по 50 долларов. При этом он сказал,  что им не нужно будет заниматься

хозяйственной деятельностью,  а всего

лишь нужно будет дать свои паспорта и подписать какие-то документы у нотариуса.

На что он согласился и оставил ему свой домашний телефон. Через некоторое время

ОСОБА_4 позвонил ему и сказал взять паспорт и выйти на улицу. Когда он вышел на

улицу,  то увидел,  что ОСОБА_4 ждет его во дворе в своем автомобиле,  а его знакомый ОСОБА_2 тоже вышел во двор.

После этого они поехали к нотариусу, 

подождали адвоката,  зашли к

нотариусу,  где он и ОСОБА_2 подписали

какие-то документы. Как он понял,  он

стал директором фирмы «Болстер-1». Через несколько дней к нему опять приехал

ОСОБА_4 и он опять подписал документы, 

после чего ОСОБА_4 дал ему 50 долларов

США в качестве вознаграждения. Осуществлять предпринимательскую деятельность он

не собирался,  в банке никогда не

был,  счетов не открывал (т.9 л.д.70-72).

В судебном заседании подсудимый

ОСОБА_2 свою вину в инкриминируемом ему преступлении,  предусмотренном ч.2  ст. 27 - ч.2  ст.  205 УК

Украины,  признал полностью,  чистосердечно раскаялся,  от дачи показаний отказался и подтвердил свои

показания,  данные им в ходе досудебного

следствия,  согласно которых,  весной-летом 2004 г. он и ОСОБА_1,  играя в теннис,  познакомились с ОСОБА_4,  который стал с ними периодически играть. Однажды в разговоре ОСОБА_4 предложил

им оформить на них предприятия и заработать по 50 долларов. При этом он сказал,  что им не нужно будет заниматься

хозяйственной деятельностью,  а всего

лишь нужно будет дать свои паспорта и подписать какие-то документы у нотариуса.

На что он согласился и оставил ему свой домашний телефон. Через некоторое время

ОСОБА_4 позвонил ему и сказал взять паспорт и выйти на улицу. Когда он вышел на

улицу,  то увидел,  что ОСОБА_4 и ОСОБА_1 ждут его во дворе в

автомобиле ОСОБА_4. После этого они поехали к нотариусу,  подождали адвоката,  зашли к нотариусу,  где он и ОСОБА_1 подписали какие-то

документы. Как он понял,  он стал

директором фирмы «Ленд-Маркус». Через несколько дней к нему опять приехал

ОСОБА_4 и он опять подписал документы, 

после чего ОСОБА_4 дал ему 50 долларов

США. Осуществлять предпринимательскую деятельность он не собирался,  в банке никогда не был,  счетов не открывал (т.9 л.д.91-93).

Кроме полного признания своей вины

подсудимыми ОСОБА_1 и ОСОБА_2 в совершении преступления,  предусмотренного ч.2  ст. 27 - ч. 2  ст.  205 УК Украины,  она подтверждается:

протоколом выемки от 17.03.2006

г.,  согласно которого,  у главного инспектора ОСОБА_5 изъято

регистрационное заявление,  налоговая

декларация за август 2004 г.

(т.1 л.д. 171);

протоколом осмотра предметов от 22.05.2006

г.,  согласно которого,  осмотрены: регистрационное заявление

плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1.,  налоговая декларация с налога на добавленную

стоимость 000 «Болстер-1»,  инвентаризационная карточка плательщика НДС 000 «Болстер-1»,  свидетельство о регистрации плательщика

НДС,  квитанция 35/1 об оплате,  регистрационное заявление плательщика налога

на добавленную стоимость 000 «Болстер-1»

ОСОБА_1.,  уведомление от плательщика

налогов об открытии счета ООО «Болстер-1» в валюте  (доллары

СВІЙ),  уведомление

от плательщика налогов об открытии счета 000 «Болстер-1» в валюте (гривна),  справка № 13219 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика

налогов 000 «Болстер»,  заявление № 13219 от 06.08.2004 г. для юридических лиц,  информация об учредителе (ОСОБА_1),  копия паспорта на имя ОСОБА_1.,  договор субаренды,  копия договора аренды нежилого

помещения,  копия договора мены,  копия формы № 1,  копия

справки № 688,  копия свидетельства о государственной

регистрации; документы предприятия 000 «Ленд-Маркус»: регистрационное заявление плательщика

налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»

ОСОБА_2,  налоговая декларация с налога

на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»,  инвентаризационная карточка плательщика НДС 000 «Ленд-Маркус»,  свидетельство о регистрации плательщика

НДС,  квитанция 38/1 об оплате,  регистрационное заявление плательщика налога

на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»

ОСОБА_2,  уведомление от плательщика

налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус»

в валюте (доллары США) ,  уведомление от плательщика налогов об

открытии счета 000 «Ленд-Маркус»

в валюте (гривна),  справка № 13220 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика

налогов 000 «Ленд-Маркус»,  заявление № 13220 от 06.08.2004 г. для юридических лиц,  информация об учредителе (ОСОБА_2),  копия паспорта на имя ОСОБА_2,  договор субаренды,  копия договора аренды нежилого

помещения,  копия договора мены,  копия формы № 1,  копия

справки № 691,  копия свидетельства о государственной

регистрации,  решение № 1 участника о создании 000 «Ленд-Маркус» от 28.07.2004

г. и о назначении

директором ОСОБА_2. (т.1 л.д. 176-178);

протоколом выемки от 17.03.2006

г.,  согласно которого,  у главного инспектора ОСОБА_6. изъяты:

карточка,  свидетельство плательщика

НДС,  выписка об открытии расчетного

счета,  регистрационное заявление,  уведомление, 

справка,  заявление,  приказ № 7,  паспорт

ОСОБА_1.,  договор субаренды,  договор аренды,  договор мены, 

регистрационная карточка Ф 1,  справка № 688,  свидетельство

о государственной регистрации, 

устав,  решение № 1 (т.1 л.д. 182);

протоколом выемки от 17.03.2006

г.,  согласно которого,  у главного инспектора ОСОБА_6. изъяты:

карточка,  корешок из АКБ

«Инвестбанк»,  свидетельство плательщика

НДС,  регистрационное заявление,  уведомление об открытии расчетного

счета,  справка,  заявление 1 ОПП, 

приказ № 1,  паспорт ОСОБА_2,  договор субаренды,  договор аренды,  договор мены, 

регистрационное заявление, 

справка № 691,  свидетельство о государственной

регистрации,  устав,  решение № 1 от 28.07.2004 г. (т.1 л.д. 219);

заключением судебно-экономической

экспертизы № 7 от

18.04.2006 г.,  согласно которого,  предприятием 000 «Болстер-1» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 720326 гривен и налог на прибыль в размере 900421 гривна (т.2 л.д. 13-23);

заключением судебно-экономической

экспертизы № 8 от

18.04.2006 г.,  согласно которого,  предприятием 000 «Ленд-Маркус» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 1757173,

30 гривен и налог на

прибыль в размере 2196479, 20 гривна

(т.2 л.д. 27-38);

- протоколом выемки от 20.03.2006

г.,  согласно которого,  у советника Председателя правления АКБ

«Имексбанк» ОСОБА_7. изъяты: выписка из расчетного счета,  карточка с образцами подписи,  корешок уведомления,  заявление об открытии счета,  договор банковского счета №

216,  свидетельство о государственной регистрации 000 «Болстер-1»,  устав 000 «Болстер-1»,  справка

о взятии на учет плательщика страховых взносов, 

уведомление о регистрации, 

справка № 688,  страховое свидетельство,  решение № 1,  приказ

№ 1 от 02.08.2004

г.,  ксерокопия паспорта ОСОБА_1.,  выписка с расчетного счета,  карточка с образцами подписи ОСОБА_2,  дополнительное соглашение,  ксерокопия уведомления,  заявление, 

договор банковского счета № 213,  свидетельство о государственной

регистрации 000 «Ленд-Маркус»,  устав 000 «Ленд-Маркус», 

справка о взятии на учет, 

уведомление о регистрации,  справка,  страховое свидетельство,  решение № 1,  приказ

на 000 «Ленд-Маркус»,  ксерокопия паспорта ОСОБА_2 (т.2 л.д. 48);

протоколом выемки от 11.04.2006 г., 

согласно которого,  у ОСОБА_7.

изъяты: справка о движении денежных средств по лицевому счету НОМЕР_1 в период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г., 

справка о движении денежных средств по лицевому счету НОМЕР_2 в период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. (т.2 л.д. 56);

протоколом осмотра предметов от 23.05.2006

г.,  согласно которого,  осмотрены: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента ООО

«Болстер-1»,  выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента 000 «Болстер-1»,  выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента ООО

«Ленд-Маркус»,  выписка по лицевому счету

НОМЕР_3 (гривна) за

период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента ООО «Ленд-Маркус»,  банковское

дело ООО «Ленд-Маркус»,  банковское депо

ООО «Болстер-1» (т.2 л.д.

58-60);

- протоколом выемки от 29.05.2006

г.,  согласно которого,  у юрист-консульта АКБ «Имексбанк» ОСОБА_8

изъяты: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта

США) за период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента ООО «Болстер-1»,  выписка по

лицевому счету НОМЕР_3 (валюта

США) за период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента ООО «Ленд-Маркус»,  мемориальные

ордера ООО «Ленд-Маркус»,  мемориальные

ордера ООО «Болстер-1»,  Свифты ООО

«Болстер-1»,  свифты ООО

«Ленд-Маркус»,  выписка по лицевому счету

НОМЕР_2 (гривна) за

период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента ООО «Болстер-1»,  выписка по

лицевому счету НОМЕР_3 (гривна)

за период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента ООО «Ленд-Маркус» (т.2 л.д.

182-185);

протоколом осмотра предметов от 29.05.2006

г.,  согласно которого,  осмотрены: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента ООО

«Болстер-1»,  выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента ООО

«Ленд-Маркус»,  мемориальные ордера ООО

«Ленд-Маркус»,  мемориальные ордера ООО

«Болстер-1»,  свифты ООО «Болстер-1»,  свифты ООО «Ленд-Маркус»,  выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента ООО «Болстер-1»,  выписка

по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна)

за период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента ООО «Ленд-Маркус» (т.2 л.д.

185-187) .

Действия подсудимого ОСОБА_1. суд

квалифицирует по ч.2  ст. 27 -ч.2 

ст.  205 УК Украины,  по признакам: соучастие в форме

исполнительства (соисполнительства) в фиктивном предпринимательстве,  то есть создание субъекта предпринимательской

деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности,  причинившее крупный материальный ущерб

государству.

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд

квалифицирует по ч.2  ст. 27 -ч.2 

ст.  205 УК Украины,  по признакам: соучастие в форме

исполнительства (соисполнительства) в фиктивном предпринимательстве,  то есть создание субъекта предпринимательской

деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной

деятельности,  причинившее крупный

материальный ущерб государству.

Назначая подсудимому

ОСОБА_1наказание,  суд учитывает степень

тяжести совершенного преступления, 

личность виновного - положительную

характеристику по месту жительства (т.9 л.д. 74,  т.1 л.д.49),  обстоятельства,  смягчающие наказание: чистосердечное

раскаяние,  активное способствование

раскрытию преступления,  и считает,  что его исправление возможно без изоляции от

общества.

Назначая подсудимому ОСОБА_2.

наказание,  суд учитывает степень тяжести

совершенного преступления,  личность

виновного - положительную

характеристику по месту работы (т.9 л.д.

95),  обстоятельства, 

смягчающие наказание: чистосердечное раскаяние,  активное способствование раскрытию

преступления,  состояние здоровья

подсудимого (т.9 л.д.

114),  и считает,  что

его исправление возможно без изоляции от общества.

Руководствуясь  ст.  

ст.  321 - 324 УПК Украины,  суд,  -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в

совершении преступления, 

предусмотренного ч.2  ст.  27 - ч.2  ст.  205 УК Украины,  и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

В соответствии со  ст.  7 5 УК Украины освободить осужденного

ОСОБА_1. от отбывания наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.

В 

соответствии  со   ст.   7 6  УК  Украины 

возложить  на  осужденного ОСОБА_1  следующие 

обязанности:  уведомлять  органы 

уголовно исполнительной системы о перемене места жительства,  работы или учебы.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_1. - подписку о невыезде -оставить прежней до вступления

приговора в законную силу,  а затем -отменить.

ОСОБА_2 признать виновным в

совершении преступления, 

предусмотренного ч.2  ст.  27 - ч.2  ст.  205 УК Украины,  и назначить ему наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы.

В соответствии со  ст.  75 УК Украины освободить осужденного

ОСОБА_2 от отбывания наказания с испытанием сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев.

В 

соответствии  со   ст.   76  УК

Украины возложить  на  осужденного ОСОБА_2  следующие 

обязанности:  уведомлять  органы 

уголовно исполнительной системы о перемене места жительства,  работы или учебы.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 - подписку о невыезде -оставить прежней до вступления

приговора в законную силу,  а затем -отменить.

Вещественные доказательства:

регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1.,  налоговую декларацию с налога на добавленную

стоимость 000 «Болстер-1»,  инвентаризационную карточку плательщика НДС 000 «Болстер-1»,  свидетельство о регистрации плательщика

НДС,  квитанцию 35/1 об оплате,  регистрационное заявление плательщика налога

на добавленную стоимость 000 «Болстер-1»

ОСОБА_1.,  уведомление от плательщика

налогов об открытии счета 000 «Болстер-1»

в валюте (доллары США),  уведомление от плательщика налогов об

открытии счета 000 «Болстер-1»

в валюте (гривна),  справку № 13219 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика

налогов 000 «Болстер»,  заявление № 13219 от 06.08.2004 г. для юридических лиц,  информацию об учредителе (ОСОБА_1),  копию паспорта на имя ОСОБА_1.,  договор субаренды,  копию договора аренды нежилого помещения,  копия договора мены,  копию формы № 1,  копию

справки № 68 8,  копию свидетельства о государственной

регистрации,  копию устава 000 «Болстер-1»,  решение № 1 участника о создании 000 от 29.07.2004 г.; регистрационное заявление

плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус» ОСОБА_2,  налоговую декларация с налога на добавленную

стоимость 000 «Ленд-Маркус»,  инвентаризационную карточку плательщика НДС 000 «Ленд-Маркус»,  свидетельство о регистрации плательщика

НДС,  квитанция 38/1 об оплате,  регистрационное заявление плательщика налога

на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»

ОСОБА_2,  уведомление от плательщика

налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус»

в валюте (доллары США),  уведомление от плательщика налогов об

открытии счета 000 «Ленд-Маркус»

в валюте (гривна),  справку № 13220 от 06.08.2004 г. о взятии на учет плательщика

налогов 000 «Ленд-Маркус»,  заявление № 13220 от 06.08.2004 г. для юридических лиц,  информация об учредителе (ОСОБА_2),  копию паспорта на имя ОСОБА_2,  договор субаренды,  копию договора аренды нежилого

помещения,  копию договора мены,  копию формы № 1,  копию

справки № 691,  копию свидетельства о государственной

регистрации,  решение № 1 участника о создании 000 «Ленд-Маркус» от 28.07.2004

г. и о назначении

директором ОСОБА_2,  выписку по лицевому

счету НОМЕР_2 (валюта США)

за период с 13.08.2004 г.

по 21.03.2006 г.

клиента 000 «Болстер-1»,  выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента

ООО «Болстер-1»,  выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента 000 «Ленд-Маркус»,  выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента 000 «Ленд-Маркус»,  банковское дело 000 «Ленд-Маркус»,  банковское дело 000 «Болстер-1»,  выписку по лицевому счету НОМЕР_2

(валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента 000 «Болстер-1»,  выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента 000 «Ленд-Маркус»,  мемориальные ордера 000 «Ленд-Маркус»,  мемориальные ордера 000 «Болстер-1»,  свифты 000 «Болстер-1», 

Свифты 000 «Ленд-Маркус»,  выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента  000 «Болстер-1»,   выписку по 

лицевому  счету №  26002012297001

(гривна) за период с 13.08.2004

г. по 21.03.2006

г. клиента 000 «Ленд-Маркус»,  хранящиеся при материалах дела,  - хранить

при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в

Апелляционный суд Одесской области в течение 15 суток со дня оглашения.