Вирок

від 13.05.2009 по справі 1-50/2009

СТАРОБІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 1-50/ 2009

П Р И Г О В О Р

именем Украины

13 мая 2009 года Старобельский районный суд Луганской области

в составе: председательствующего судьи Пелиха А.А.

при секретаре Кудрявцевой Ю.В.

с участием прокурора Войтенко А.И.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Старобельского районного суда Луганской области уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Лиман, Старобельского района, Луганской области, украинца, гражданина Украины, женатого, имеющего среднее техническое образование, работающего исполняющим обязанности директора ОАО «Старобельское САТП 0305», ранее не судимого, проживающий по адресу: АДРЕСА_1 в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст.202, ч. 2 ст. 364 УК Украины

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1, на основании приказа № 127 от 4.09.2006 года, в период времени с 4.09.2006 года по настоящее время являясь должностным лицом- исполняющим обязанности директора ОАО “Старобельское САТП 0305” (зарегистрированном в Старобельской районной государственной администрации, свидетельство № 00451671/469 от 11.10.1995 года) расположенном по адресу г. Старобельск ул. Старотаганрогская, 111, Луганской области, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по организации деятельности и руководству ОАО «Старобельское САТП 0305», действуя умышленно в нарушение п. 33 ст. 9 Закона Украины “О лицензировании некоторых видов хозяйственной деятельности” № 1775-III от 1 июня 2000 года и ст. 9 Закона Украины “Об автомобильном транспорте” № 2344-III от 5 апреля 2001 года подлежат лицензированию, без получения соответствующей лицензии на право осуществления деятельности по оказанию услуг по внутренней перевозке грузов в период времени с 1.01.2007 года по 30.06.2008 года согласно заключенных и подписанных ним договоров, а именно договора на перевозку молока и других грузов № 2 от 02 января 2007 года заключенного между ОАО «Старобельское САТП 0305» и ЧП «Феликс», договора на перевозку молока и других грузов транспортом ЗАО «Новопсковский МДЗ» № 1 от 02 января 2007 года заключенного между ОАО»Старобельское САТП 0305» и ЗАО «Новопсковский МДЗ», договора на перевозку молока и других грузов транспортом ЗАО «Старобельский ЗЗЦМ» № 3 от 01 марта 2007 года заключенного между ОАО»Старобельское САТП 0305» и ЗАО «Старобельский ЗЗЦМ», договора на перевозку молока и других грузов транспортом ЗАО «Старобельский ЗЗЦМ» № 1 от 02 января 2008 года заключенного между ОАО»Старобельское САТП 0305» и ЗАО «Старобельский ЗЗЦМ», договора на перевозку молока и других грузов № 2 от 02 января 2008 года заключенного между ОАО «Старобельское САТП 0305» и ЧП «Феликс», договора об оказании транспортных услуг № 3 от 01 февраля 2008 года заключенного между ОАО»Старобельское САТП 0305» и ЗАО «Старобельский ЗЗЦМ» осуществлял оказание транспортных услуг вышеуказанным субъектам хозяйствования по перевозке молока и других грузов, получая при этом доход.

В соответствии с п. 22 постановления КМУ № 1698 от 14 ноября 2000 года “Об утверждении перечня органов лицензирования” лицензии на право осуществления деятельности по оказанию услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом общего пользования выдаются Глававтотрансинспекцией. Согласно письма Территориального управления главной государственной инспекции по автомобильному транспорту в Луганской области Министерства транспорта и связи Украины № 3620 от 19.09.2008 года, по состоянию на 19.09.2008 года ОАО “Старобельское САТП 0305” расположенное по адресу г. Старобельск ул. Старотаганрогская, 111, Луганской области за оформлением лицензии не обращалось, хотя согласно п. 2.1 устава ОАО “Старобельское САТП 0305” основным видом хозяйственной деятельности общества есть: … -оказание транспортных услуг по перевозке молока и молочной продукции с хозяйств агропромышленного комплекса, фермерских хозяйств и другим предприятиям и организациям независимо от форм собственности, согласно п. 33 ст. 9 Закона Украины “О лицензировании некоторых видов хозяйственной деятельности” и ст. 9 Закона Украины “Об автомобильном транспорте”, лицензия выдается на хозяйственную деятельность по оказанию услуг по перевозке пассажиров и грузов на такие виды робот: -оказание услуг по внутренним перевозкам грузов грузовыми автомобилями, прицепами и полуприцепами. Учитывая вышеизложенное хозяйственная деятельность ОАО “Старобельское САТП 0305” подлежит лицензированию.

Согласно акта “О результатах внеплановой выездной проверки ОАО “Старобельское специализированное автотранспортное предприятие № 0305”, код ОКПО 00451671, по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период времени с 1.04.2006 года по 30.06.2008 года № 564/2300/00451671 от 10.10.2008 года, на основании финансово-хозяйственных документов ОАО “Старобельское САТП 0305”, а именно, счетов, накладных, налоговых накладных, главных книг, договоров установлено, что фактически с 1.01.2007 года по 30.06.2008 года ОСОБА_1 являясь исполняющим обязанности директора ОАО “Старобельское САТП 0305” в нарушение п. 33 ст. 9 Закона Украины “О лицензировании некоторых видов хозяйственной деятельности”, ст. 9 Закона Украины “Об автомобильном транспорте” осуществлял деятельность по оказанию транспортных услуг по перевозке молока и других грузов субъектам предпринимательской деятельности которая подлежит лицензированию, без фактического получения соответствующей лицензии. Так согласно указанного акта проверки объем оказанных услуг по перевозке молока и других грузов по ОАО “Старобельское САТП 0305” за период времени с 1.01.2007 года по 30.06.2008 года, согласно счетов № 2 от 31.01.2007 г., № 3 от 31.01.2007 г., № 4 от 28.02.2007 г., № 5 от 28.02.2007 г., № 8 от 31.03.2007 г., № 7 от 31.03.2007 г., № 6 от 31.03.2007 г., № 9 от 30.04.2007 г., № 10 от 30.04.2007 г., № 11 от 30.04.2007 г., № 12 от 31.05.2007 г., № 13 от 31.05.2007 г., № 14 от 30.06.2007 г., № 15 от 30.06.2007 г., № 16 от 31.07.2007 г., № 17 от 31.07.2007 г., № 18 от 31.08.2007 г., № 19 от 31.08.2007 г., № 20 от 30.09.2007 г., № 21 от 30.09.2007 г., № 22 от 31.10.2007 г., № 23 от 31.10.2007 г., № 24 от 31.10.2007 г., № 25 от 30.11.2007 г., № 26 от 30.11.2007 г, № 27 от 30.11.2007 г, № 28 от 31.12.2007 г., № 29 от 31.12.2007 г. № 30 от 31.12.2007 г., № 1 от 31.01.2008 г., № 2 от 31.01.2008 г., № 3 от 31.12.2008 г., № 4 от 29.02.2008 г., № 5 от 29.02.2008 г., № 6 от 29.02.2008 г., № 11 от 31.03.2008 г., № 12 от 31.03.2008 г., № 13 от 31.03.2008 г., № 15 от 30.04.2008 г., № 16 от 30.04.2006 г., № 17 от 30.04.2008 г., № 19 от 31.05.2008 г., б/н от 31.05.2008 г., № 21 от 31.05.2008 г., № 23 от 30.06.2008 г., № 24 от 30.06.2008 г., № 25 от 30.06.2008 г., накладных № 003120 от 7.11.2007 г., № 003123 от 6.11.2007 г., №003119 от 8.11.2007 г., № 003126 от 1.11.2007 г., № 003125 от 2.11.2007 г., № 003124 от 04.11.2007 г., № 003122 от 6.11.2007 г., № 003121 от 7.11.2007 г., № 003117 от 8.11.2007 г., № 003110 от 9.11.2007 г., № 003208 от 9.11.2007 г., № 003222 от 11.11.2007 г., № 003220 от 11.11.2007 г., № 003213 от 17.11.2007 г., № 003212 от 17.11.2007 г., № 003 260 от 19.11.2007 г., № 003209 от 19.11.2007 г., № 003272 от 21.11.2007 г., № 003271 от 21.11.2007 г., № 003274 от 23.11.2007 г., № 003283 от 27.11.2007 г., № 003279 от 25.11.2007 г., № 003282 от 27.11.2007 г., № 003275 от 23.11.2007 г., № 003278 от 25.11.2007 г., № 003285 от 29.11.2007 г., № 003690 от 27.12.2007 г, № 003600 от 21.12.2007 г., № 003615 от 25.12.2007 г., № 003606 от 23.12.2007 г., № 003601 от 21.12.2007 г., № 003605 от 23.12.2007 г., № 003361 от 25.12.2007 г., № 003689 от 27.12.2007 г., № 003691 от 27.12.2007 г., № 003602 от 21.12.2007 г., № 003607 от 23.12.2007 г., № 003614 от 25.12.2007 г., № 003613 от 25.12.2007 г., № 003693 от 27.12.2007 г., № 003533 от 17.12.2007 г., № 003488 от 13.12.2007 г., № 003539 от 15.12.2007 г., № 003532 от 17.12.2007 г., № 003523 от 19.12.2007 г., № 003482 от 11.12.2007 г., № 003524 от 19.12.2007 г., № 003531 17.12.2007 г., № 003483 от 11.12.2007 г., № 003489 от 13.12.2007 г., № 003538 от 15.12.2007 г., № 003484 от 11.12.2007 г., № 003487 от 13.12.2007 года, № 003537 от 15.12.2007 г., № 003530 от 17.12.2007 г., № 003358 от 3.12.2007 г., № 003348 от 5.12.2007 г., № 003478 от 9.12.2007 г., № 003347 от 7.12.2007 г., № 003479 от 9.12.2007 г., № 003349 от 5.12.2007 г., № 003477 от 9.12.2007 г., № 003340 от 7.12.2007 г., № 003354 от 3.12.2007 г., № 003351 от 5.12.2007 г., налоговых накладных № № 2 от 31.01.2007 г., № 3 от 31.01.2007 г., № 4 от 28.02.2007 г., № 5 от 28.02.2007 г., № 8 от 31.03.2007 г., № 7 от 31.03.2007 г., № 6 от 31.03.2007 г., № 9 от 30.04.2007 г., № 10 от 30.04.2007 г., № 11 от 30.04.2007 г., № 12 от 31.05.2007 г., № 13 от 31.05.2007 г., № 14 от 30.06.2007 г., № 15 от 30.06.2007 г., № 16 от 31.07.2007 г., № 17 от 31.07.2007 г., № 18 от 31.08.2007 г., № 19 от 31.08.2007 г., № 20 от 30.09.2007 г., № 21 от 30.09.2007 г., № 22 от 31.10.2007 г., № 23 от 31.10.2007 г., № 24 от 31.10.2007 г., № 25 от 30.11.2007 г., № 26 от 30.11.2007 г, № 27 от 30.11.2007 г, № 28 от 31.12.2007 г., № 29 от 31.12.2007 г. № 30 от 31.12.2007 г., № 1 от 31.01.2008 г., № 2 от 31.01.2008 г., № 3 от 31.12.2008 г., № 4 от 29.02.2008 г., № 5 от 29.02.2008 г., № 6 от 29.02.2008 г., № 11 от 31.03.2008 г., № 12 от 31.03.2008 г., № 13 от 31.03.2008 г., № 15 от 30.04.2008 г., № 16 от 30.04.2006 г., № 17 от 30.04.2008 г., № 19 от 31.05.2008 г., № 20 от 31.05.2008 г., № 21 от 31.05.2008 г., № 23 от 30.06.2008 г., № 24 от 30.06.2008 г., № 25 от 30.06.2008 г., составил 296 638 грн., то есть за указанным период времени ОАО “Старобельское САТП 0305” при осуществлении хозяйственной деятельности без получения лицензии на виды хозяйственной деятельности (автоперевозки грузов), которые подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством получило доход в размере 296 638 грн., что является большим размером, (что в тысячу и больше раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, который по состоянию на 30.06.2008 года составлял 257, 5 грн.).

Кроме этого ОСОБА_1, действуя умышленно, в нарушение ст. 5, Закона Украины “О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование № 400/97-ВР, согласно которого “ сбор на государственное, обязательное пенсионное страхование уплачивается одновременно с получением денежных средств в банках на оплату труда … в случае недостатка у плательщика сбора денежных средств, на оплату труда и уплату сбора в полном объеме, выдача средств на оплату труда и уплату сбора осуществляется в пропорциональных размерах”, а также в нарушение п. 2.6 ст. 17, п. 3 п. 6 ст. 18. п. 6, п. 1, п. 6, п. 12 ст. 20 Закона Украины “О государственном пенсионном, обязательном страховании” № 1058 от 9 июля 2003 года, согласно которого “Страхователь (предприятие) обязан насчитывать и платить, в установленные сроки и в полном объеме страховые взносы”… “Страховые взносы являются целевым общеобязательным платежом, который уплачивается на всей территории Украины в порядке, установленном этим Законом” … “Законодательством не могут устанавливаться льготы по начислению и уплате страховых взносов или освобождения от их уплаты” …. “Страховые взносы начисляются исключительно в денежной форме, в том числе из выплат (дохода), которые осуществляются в натуральной форме”…. “Страхователи (предприятия) обязанные платить страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый отчетный период, не позже чем через 20 календарных дней з дня окончания этого периода” … “ Страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов”., по состоянию на 22.08.2008 года ОСОБА_1 начислил, однако злоупотребляя своим служебным положением не перечислил в бюджет сумму 375 996,02 грн., сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Помимо этого ОСОБА_1 в нарушение п.п. 8.1.2. п.п. 8.1.4. п. 8.1 ст. 8 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889 «О налоге с доходов физических лиц», согласно которых «Налог подлежит уплате (перечислению) в бюджет во время выплаты налогооблагаемого дохода одним платежным документом. Если налогооблагаемый доход выплачивается не в денежной форме или наличными денежными средствами с кассы резидента, то налог уплачивается (перечисляется) в бюджет на протяжении банковского дня, следующего за днем такой выплаты. По состоянию на 10.10.2008 года ОСОБА_1 начислил, однако злоупотребляя своим служебным положением не перечислил в бюджет 91 781,85 грн. налога с доходов физических лиц.

В ходе судебного заседания подсудимый ОСОБА_1 свою вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся и подробно рассказал об обстоятельствах совершенного преступления.

В судебном заседании признано нецелесообразным исследование иных доказательств по делу, а именно показаний свидетелей, а так же письменных доказательств дела, поскольку фактические обстоятельства никем не оспариваются и отсутствуют сомнения относительно добровольности и истинности позиции подсудимого. Показания подсудимого соответствуют фактическим обстоятельствам дела и им не оспариваются.

Действия ОСОБА_1верно квалифицированы органом досудебного следствия по ч. 1 ст. 202 УК Украины, как осуществление без получения лицензии видов хозяйственной деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с законодательством, которое было связано с получением дохода в больших размерах и по ч.2 ст. 364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, то есть умышленное, из корыстных побуждений, использование служебным лицом своего служебного положения вопреки интересам службы, повлекшего тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого подсудимым деяния, личность подсудимого, обстоятельства смягчающие его наказание.

ОСОБА_1 положительно характеризуется по месту жительства, занят общественно полезным трудом, к обстоятельствам смягчающим его наказание суд относит чистосердечное раскаяние в содеянном, способствование раскрытию преступления, а поэтому суд считает возможным при назначения наказания ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 364 УК Украины

Тяжёлое имущественное положение подсудимого, чистосердечное раскаяние в содеянном, активное содействие органу досудебного следствия в раскрытии преступления суд относит к обстоятельствам, которые существенно смягчают наказание и снижают степень тяжести совершённого преступления и с учётом личности ОСОБА_1 суд считает возможным при назначении наказания по ч. 2 ст. 364 УК Украины применить правила ст. 69 УК Украины назначить наказание в виде штрафа не предусмотренного санкцией части этой статьи без лишения права занимать определённые должности или заниматься определёнными видами деятельности.

Гражданские иски, заявленные межрайонной налоговой инспекцией и управлением Пенсионного фонда Украины в Старобельском районе Луганской области следует оставить без рассмотрения в связи с рассмотрения в хозяйственном суде дела о банкротстве ОАО «Старобельского САТП 0305», где разрешается судьба взыскания заявленных сумм.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК Украины и считает необходимым документы находящееся при материалах дела вернуть в пользование ОАО «Старобельского САТП 0305».

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.202, ч.2 ст. 364 УК Украины и назначить ему наказание

по ч. 1 ст.202 УК Украины в виде штрафа в размере 1700 грн

по ч.2 ст. 364 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины в виде штрафа в размере 600 грн. без лишения права занимать определённые должности или заниматься определёнными видами деятельности.

На основании ст. 70 УК Украины путём поглощения менее строгого наказания более строгим окончательно назначить ОСОБА_1 наказание в виде штрафа в размере 1700 грн. без лишения права занимать определённые должности или заниматься определёнными видами деятельности.

Меру пресечения ОСОБА_1 оставить прежнюю подписку о не выезде до вступления приговора в законную силу.

Гражданские иски заявленные межрайонной налоговой инспекцией и управлением Пенсионного фонда Украины в Старобельском районе Луганской области оставить без рассмотрения в связи с рассмотрения в хозяйственном суде дела о банкротстве ОАО «Старобельского САТП 0305», где разрешается судьба взыскания заявленных сумм.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК Украины и считает необходимым документы находящееся при материалах дела вернуть в пользование ОАО «Старобельского САТП 0305».

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области через Старобельский районный суд в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Судья А. Пелих