Вирок

від 20.02.2008 по справі 1-20/2008

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-20/08

           Справа № 1-20/08

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2008 р.                                    Печерський

районний суд м. Києва

в складі : головуючого судді Мосьондза І.А.

при секретарі Табала Я.

з участю прокурора 

Жажиєва А.Г.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому

засіданні в м. Києві  справу по

обвинуваченню    

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, росіянина, громадянина України, уродженця міста

Києва, з середньою технічною освітою, 

директора ТОВ "ЮКК Феміда Бізнес", одруженого, на утриманні

одна неповнолітня дитина, зареєстрованого та проживаючого АДРЕСА_1, в силу

ст.89 КК України раніше не судимого                  

в скоєнні злочинів, передбачених.2

ст.205, ч.3 ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358 КК України, -

В С Т А Н О В И

В:

ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, в 2003 році створили на

території м. Києва організовану злочинну групу з метою отримання незаконного

доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, тобто створенням суб'єктів

підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної

діяльності (надалі - фіктивних підприємств). До участі у вчиненні злочинів у

складі вказаної групи ОСОБА_3 і ОСОБА_4 залучили інших мешканців м. Києва, а

саме ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших осіб, невстановлених

досудовим слідством, розробивши план злочинних дій з розподілом ролей кожного

із учасників.

ОСОБА_2, діючи з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу

від вчинення фіктивного підприємництва, за попередньою змовою з ОСОБА_3 і

ОСОБА_4, підшуковував особисто або через інших осіб малозабезпечених громадян

м.Києва і Київської області та схиляв їх за 

грошову винагороду до вчинення дій по реєстрації суб'єктів

підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної

діяльності. Після встановлення таких осіб та одержання їх згоди на реєстрацію

суб'єктів підприємницької діяльності, він разом з іншими членами організованої

злочинної групи, брав участь у підготовці установчих документів даних суб'єктів

підприємницької діяльності, забезпечував посвідчення їх нотаріусами та наступне

подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної

реєстрації, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, та вчиняв

інші дії для придання незаконної діяльності фіктивних підприємств законного

вигляду. Офіційні документи створених у вищевказаний спосіб підприємств, разом

з їх печатками та договорами на відкриття банківських рахунків, ОСОБА_2

передавав ОСОБА_3 і ОСОБА_4 для подальшого використання таких підприємств у

протиправній діяльності.

Зокрема, членами даної організованої злочинної групи в період з 2003 року

по 2005 рік  була створена низка

фіктивних підприємств, в тому числі: ТОВ "Укрторгреал", ТОВ

"Еладабізнес", ТОВ "Елада плюс ЄА", ТОВ "ТД і Ко

Форт", ТОВ "Оптторггруп 2004", ТОВ "Комерцінвест-ЛТД"

та інші, унаслідок незаконної діяльності яких державі завдана матеріальна шкода

у вигляді несплачених податків до бюджету на загальну суму у розмірі 231 259

505 гривень.

Наприкінці 2003 року ОСОБА_2, діючи з корисних спонукань, з метою отримання

незаконного доходу від вчинення фіктивного підприємництва, виконуючи відведену

йому роль у складі організованої злочинної групи, залучив до вчинення

фіктивного підприємництва мешканця м.Вишгорода Київської області ОСОБА_9,

запропонувавши останньому за грошову винагороду у сумі 150 доларів США

підшуковувати осіб для реєстрації на їх паспортні дані фіктивних підприємств та

схиляти їх до вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів

підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної

діяльності інших осіб, а також підроблення статутних документів таких

підприємств та використання підроблених документів у банківських установах

м.Києва для відкриття поточних рахунків.

ОСОБА_9, усвідомлюючи, що в результаті діяльності фіктивних підприємств

інтересам держави буде заподіяна матеріальна шкода, діючи в інтересах ОСОБА_2

та інших невстановлених слідством осіб, погодився на пропозицію останнього та в

період з грудня 2003 року по грудень 2004 року схилив до реєстрації таких

підприємств своїх знайомих ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 і ОСОБА_14.

Після цього, у перших числах лютого 2004 року ОСОБА_9, знаходячись

неподалік буднику АДРЕСА_2, реалізуючи свою частину спільного з ОСОБА_2 і

іншими членами організованої злочинної групи плану злочинних дій,  шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки

грошової винагороди у сумі 150 гривень, запропонував іншому мешканцю м.Вишгрода

ОСОБА_10 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах

державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю

з метою його подальшого використання іншими невстановленими особами для

прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність,

усвідомлюючи, що запропоноване йому ОСОБА_9 товариство створюється для

прикриття незаконної діяльності інших осіб, діючи із корисливих спонукань,

погодився на пропозицію ОСОБА_9 та вирішив зареєструвати на своє ім'я фіктивне

підприємство, виступивши одночасно його засновником і директором. Наступного

дня після вказаної зустрічі у лютому 2004 року за  місцем свого мешкання АДРЕСА_2, ОСОБА_10

надав ОСОБА_9 загальногромадянський паспорт та довідку про присвоєння

ідентифікаційного номеру для виготовлення статуту фіктивного підприємства.

Про згоду ОСОБА_10 на реєстрацію на своє прізвище фіктивного підприємства

ОСОБА_9 повідомив ОСОБА_2 та передав йому загальногромадянський паспорт

ОСОБА_10 і довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру.

У свою чергу ОСОБА_2, діючи з корисних спонукань, виконуючи відведену йому

роль у складі організованої злочинної групи, повідомив ОСОБА_3 і ОСОБА_4 про

згоду ОСОБА_10 на вчинення фіктивного підприємництва та передав їм

загальногромадянський паспорт ОСОБА_10 і довідку про присвоєння останньому

ідентифікаційного номеру для використання при виготовленні статуту фіктивного

підприємства та інших документів, необхідних для його державної реєстрації.

Після цього, у лютому 2004 року, при невстановлених слідством обставинах та

місці, невстановлена слідством особа, за попередньою згодою ОСОБА_10, ОСОБА_9,

ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, використовуючи надані загальногромадянський паспорт

ОСОБА_10 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, підготувала

рішення загальних зборів засновника (учасника) товариства від 03.02.2004 року

про створення товариства з обмеженою відповідальністю

"Комерцінвест-ЛТД" та затвердження на посаду генерального директора

товариства ОСОБА_10, та три екземпляра статуту ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД", а також інші документи, необхідні для його

створення та державної реєстрації. В тому числі, з метою придання вчинюваним

злочинним діям при реєстрації фіктивного ТОВ "Комерцінвест-ЛТД"

зовнішнього вигляду правомірних дій, вказана особа, виконуючи вимоги п.4 ст.24

Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -

підприємців" №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого

засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення

ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, вчинила в

п.6.1, п.6.2  розділу 6 статуту ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" завідомо неправдиві записи про те, що загальна

сума статутного капіталу товариства становить 20 500 гривень та що він сформований

за рахунок майнових внесків ОСОБА_10 у вигляді: комп'ютера "Пентіум

4", вартістю 5 100 грн., принтера "LaserJet 1200", вартістю 1

500 грн., фотокамери "Minolta Dimage 7 HI", вартістю 7 500 грн.,

сканера, вартістю 700 грн., факсу "Panasonik Lazerfaks KX-FLB753RU",

вартістю 2 200 грн., стола офісного вартістю 2 600 грн., крісла

"Epro", вартістю 900 грн., всього на загальну суму 20 500 грн.

Фактично, ОСОБА_10 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до

статутного фонду ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" не вносив і взагалі статутний

фонд вказаного товариства не утворювався.

У подальшому, отримавши від ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані документи, а саме

- рішення загальних зборів засновника (учасника) товариства від 03.02.2004 року

про створення товариства з обмеженою відповідальністю

"Комерцінвест-ЛТД" та затвердження на посаду Генерального директора

товариства ОСОБА_10, та статут ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", що містили не

відповідаючи дійсності дані, ОСОБА_2 06.02.2004 року знаходячись неподалік

площі Шевченка в м. Вишгороді передав їх ОСОБА_9 для подальшого їх підписання

ОСОБА_10 та їх нотаріального посвідчення.

07.02.2004 року ОСОБА_10 в приміщенні нотаріальної контори, розташованої

АДРЕСА_3, ОСОБА_10, будучи схиленим ОСОБА_9 до вчинення фіктивного

підприємництва, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований

на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись

іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї

мети, підписав попередньо підготовлені невстановленою в ході слідства особою та

надані йому ОСОБА_9 три екземпляра статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД",

згідно якого він виступав засновником і власником товариства, рішення загальних

зборів засновника (учасника) товариства від 03.02.2004 року про створення

товариства з обмеженою відповідальністю "Комерцінвест-ЛТД" та

затвердження його, тобто ОСОБА_10, на посаду генерального директора товариства.

Відразу після посвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_15 підпису ОСОБА_10 в

трьох екземплярах статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та підписання

останнім вищевказаного рішення загальних зборів засновника (учасника)

товариства від 03.02.2004 року, які давали право на здійснення державної

реєстрації даного товариства, зазначені документи ОСОБА_10 разом із своїм

загальногромадянським паспортом та оригіналом довідки про присвоєння

ідентифікаційного номера передав ОСОБА_9, а останній їх отримав і, в свою

чергу, передав ОСОБА_2.

07.02.2004 року ОСОБА_2, виконуючи свою роль у вчиненні фіктивного

підприємництва, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 і ОСОБА_4, передав останнім

підроблені ОСОБА_10 та надані йому ОСОБА_9 офіційні документи, а саме, три

екземпляра статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" і рішення загальних зборів

засновника (учасника) цього товариства від 03.02.2004 року для подальшого

надання цих документів до державних установ для здійснення реєстрації

товариства.

18.02.2004 року невстановлена слідством особа надала від імені ОСОБА_10 до

Солом'янської районної у м.Києві державної адміністрації нотаріально

засвідчений екземпляр статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", підроблений

невстановленою особою при невстановлених обставинах протокол зборів учасників

ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" від 07.02.2004 року про призначення на посаду

директором цього товариства ОСОБА_16 та підроблений акт від 07.02.2004 року

приймання-передачі статутного капіталу ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" у

вигляді майна на суму 20 500 грн. засновника товариства ОСОБА_10 директору

товариства ОСОБА_16. На підставі вказаних підроблених документів, Солом'янською

районною у м.Києві державною адміністрацією 18.02.2004 року здійснена державна

реєстрація ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та цьому товариству присвоєний

ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 32845691.

Крім цього, 26.02.2004 року невстановлена слідством особа надала від імені

ОСОБА_10 до Державної податкової інспекції у Солом'янському районі м.Києва

нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД",

рішення загальних зборів засновника (учасника) товариства про обрання на посаду

директора цього товариства ОСОБА_10, копію свідоцтва про державну реєстрацію

цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" на облік платника податку. На підставі вказаних

документів, які містили не відповідаючі дійсності дані, Державною податковою

інспекцією у Солом'янському районі м.Києва ТОВ "Комерцінвест-ЛТД"

27.02.2004 року взято на облік платника податку, про що 02.03.2004 року

інспекцією видано довідку форми 4-ОПП за №807/19-105.

02.03.2004 року невстановлена особа надала ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

свідоцтво про присвоєння ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" ідентифікаційного

коду суб'єкта підприємницької діяльності та довідку форми 4-ОПП за №807/19-105,

які, у свою чергу, передали ці документи ОСОБА_2. для подальшого використання

при відкритті поточного рахунку цього товариства у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик".

В цей же день, тобто 02.03.2004 року, ОСОБА_2 знаходячись, неподалік

станції метро "Героїв Дніпра", що по проспекту Оболонському в м.

Києві, виконуючи свою роль у вчиненні фіктивного підприємництва, доручив

ОСОБА_9 відкрити в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" поточний рахунок ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" та надав йому для цього копію підробленого при

вищевказаних обставинах статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та виготовлену

при невстановлених обставинах печатку цього товариства.

Діючи із корисливих спонукань та сприяючи подальшій незаконній діяльності

ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_9 03.03.2004 року

в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського

нотаріального округу ОСОБА_17, розташованої у будинку АДРЕСА_4, склав та надав нотаріусу

для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" для відкриття розрахункового рахунку в КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик", а також засвідчив копію підробленого статуту цього

товариства для послідуючого надання цих документів до банківської

установи.  В це же день, тобто 03.03.2004

року, ОСОБА_9 і ОСОБА_10, продовжуючи злочинну діяльність, прийшли  в банківську установу - КРФ ВАТ КБ "Хрещатик",

розташований за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Прорізна, 11, де

ОСОБА_10, з метою відкриття поточного рахунку ТОВ "Комерцінвест-ЛТД",

підписав як директор цього товариства заяву від 03.03.2004 року про відкриття

поточного рахунку у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"; договір №298 від

03.03.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з

обмеженою відповідальністю "Комерцінвест-ЛТД" поточного рахунку

НОМЕР_1 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування; розпорядження

від 03.03.2004 року на списання коштів банком з вказаного рахунку товариства у

разі настання умов договору №298 від 03.03.2004 року. Водночас, ОСОБА_10 надав

працівникам КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" екземпляр статуту ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" та картку із зразками свого підпису та печатки

цього товариства та надані йому ОСОБА_2 свідоцтво про присвоєння ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької

діяльності та довідку форми 4-ОПП, а також отримав у даній банківській установі

і особисто підписав повідомлення від платника податків - ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" про відкриття рахунку у КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" для надання його в подальшому до Державної податкової

інспекції у Солом'янському районі м. Києва.

Отриманий у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" підроблений договір №298 від

03.03.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з

обмеженою відповідальністю "Комерцінвест-ЛТД" поточного рахунку

НОМЕР_1 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, разом з

повідомлення від платника податків ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", ОСОБА_10,

за попередньою змовою, передав ОСОБА_9, а той - ОСОБА_2. 03.03.2004 року

ОСОБА_10  від ОСОБА_2, через ОСОБА_18

отримав 150 гривень як грошову винагороду за створення фіктивного підприємства

ТОВ "Комерцінвест-ЛТД".

Реєстрація ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" в органах державної влади,

отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, даних директора

товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового

номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у

банківській установі, надало можливість ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2. та іншим

членам організованої злочинної групи використовувати поточний рахунок цього

товариства для здійснення незаконної діяльності.

Всього за період з квітня 2004 року по травень 2005 року на поточний

рахунок ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", відкритий в КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик", надійшли начебто в якості оплати за товарно-матеріальні

цінності грошові кошти на загальну суму 191 277 200 грн.. В тому числі на

поточний рахунок ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" надійшли грошові кошти, які

склали податок на додану вартість, у сумі 31 879 534 грн., але у податковій

звітності, яка складалась невстановленими на даний час особами від імені

ОСОБА_10 як директора вказаного товариства, проведення зазначених господарських

операцій приховувалось.

Всього за вказаний період часу невстановлені слідством особи, які фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Комерцінвест-ЛТД",

ухилились від сплати податку на прибуток на суму 19 562 896 грн. та податку на

додану вартість на суму 15 650 316 грн., а всього на суму 35 213 213 грн. (19 562

896 + 15 650 316 = 35 213 213), тобто спричинили державі матеріальні збитки на

суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів

громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205

Кримінального кодексу України.

Продовжуючи злочинну діяльність, в один із днів першої половини червня 2004

року ОСОБА_2, який раніше вчинив фіктивне підприємництво, діючи з корисних

спонукань, з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним

підприємництвом, запропонував ОСОБА_9 підшукати ще одну особу для реєстрації на

її ім'я суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ "Укрторгреал".

Виконуючи це доручення, ОСОБА_9 у вказаний період часу, знаходячись біля

будинку АДРЕСА_3, реалізуючи свою частину спільного з ОСОБА_2 і іншими членами

організованої злочинної групи плану злочинних дій, шляхом умовлянь і підкупу у

вигляді обіцянки грошової винагороди у сумі 200 гривень, запропонував своєму

знайомому, також мешканцю м.Вишгород ОСОБА_11 вчинити фіктивне підприємництво,

для чого зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані

товариство з обмеженою відповідальністю з метою його подальшого використання

іншими невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності.

При цьому, ОСОБА_9, діючи відповідно вказівки ОСОБА_2, попередив ОСОБА_11,

що грошову винагороду в розмірі 200 гривень він зможе отримати тільки після

виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації такого товариства з

обмеженою відповідальністю, в якому він повинен був стати одночасно засновником

і директором.

ОСОБА_11, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність,

усвідомлюючи, що запропоноване йому ОСОБА_9 товариство створюється для

прикриття незаконної діяльності інших осіб та що в результаті діяльності

фіктивного підприємства інтересам держави буде заподіяна велика матеріальна

шкода, діючи із корисливих спонукань, погодився на пропозицію ОСОБА_9 та

вирішив зареєструвати на своє ім'я фіктивне підприємство, виступивши його

засновником і директором.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього

засновника створюваного фіктивного підприємства, про що свідчило, в тому числі,

небажання ОСОБА_9 та інших невідомих йому осіб, реєструвати на свої прізвища

товариство з обмеженою відповідальністю, ОСОБА_11 наступного дня після вказаної

зустрічі у червні 2004 року знаходячись за місцем свого мешкання АДРЕСА_5,

надав ОСОБА_9 загальногромадянський паспорт та довідку про присвоєння

ідентифікаційного номеру для виготовлення статуту фіктивного підприємства.

Про згоду ОСОБА_11 на реєстрацію на своє прізвище фіктивного підприємства

ОСОБА_9 повідомив ОСОБА_2 та передав йому загальногромадянський паспорт

ОСОБА_11 і довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру.

У свою чергу ОСОБА_2, виконуючи відведену йому роль у складі організованої

злочинної групи, повідомив ОСОБА_3 і ОСОБА_4 про згоду ОСОБА_11 на вчинення

фіктивного підприємництва та передав їм загальногромадянський паспорт ОСОБА_11

і довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру для використання

при виготовленні статуту фіктивного підприємства та інших документів,

необхідних для його державної реєстрації.

Після цього, в один із днів в період з 06 по 09.06.2004 року, при

невстановлених слідством обставинах та місці, невстановлена слідством особа, за

попередньою згодою ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4,

використовуючи надані загальногромадянський паспорт ОСОБА_11 та довідку про

присвоєння йому ідентифікаційного номеру, підготувала: протокол №1 зборів

учасників ТОВ "Укрторгреал" від 07.06.2004 року про створення

товариства з обмеженою відповідальністю "Укрторгреал" та затвердження

на посаду Генерального директора товариства ОСОБА_11, акт від 09.06.2004 року

приймання-передачі майна від засновника генеральному директору ТОВ "Укрторгреал"

до статутного капіталу товариства,  та

три екземпляра статуту ТОВ "Укрторгреал", а також інші документи,

необхідні для його створення та державної реєстрації.

В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації

фіктивного ТОВ "Укрторгреал" зовнішнього вигляду правомірних дій,

вказана особа, виконуючи вимоги п.4 ст.24 Закону України "Про державну

реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" №755-IV від

15.05.2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної

реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду

суб'єкту підприємницької діяльності, вчинила в п.6.1, п.6.2 розділу 6 статуту

ТОВ "Укрторгреал" завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума

статутного капіталу товариства становить 20 500 гривень та що він сформований

за рахунок майнових внесків ОСОБА_11 у вигляді: комп'ютеру "Пентіум

4", вартістю 5 100 грн., принтеру "НР LazerJet 1200", вартістю 1

500 грн., ноутбуку "Intel Pentium 3", вартістю 7 500 грн., сканеру,

вартістю 700 грн., факсу "Panasonik Lazerfax KX-FLB753RU", вартістю 2

200 грн., офісного столу, вартістю 2 600 грн., крісла "Ерго",

вартістю 900 грн., всього на загальну суму 20 500 грн.

Фактично, ОСОБА_11 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до

статутного фонду ТОВ "Укрторгреал" не вносив і взагалі статутний фонд

вказаного товариства не утворювався.

У подальшому, ОСОБА_2, отримавши від ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

документи, а саме - протокол №1 зборів учасників ТОВ "Укрторгреал"

від 07.06.2004 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю

"Укрторгреал" та затвердження на посаду Генерального директора

товариства ОСОБА_11, акт від 09.06.2004 року приймання-передачі майна від

засновника генеральному директору ТОВ "Укрторгреал" до статутного капіталу

товариства,  та три екземпляра статуту

ТОВ "Укрторгреал", та три екземпляра статуту ТОВ

"Укрторгреал", що містили не відповідаючи дійсності дані, через

ОСОБА_9 призначив ОСОБА_11 зустріч на 09.06.2004 року та зустрівся з ним в

першій половині цього дня біля приміщення нотаріальної контори, розташованої

АДРЕСА_3.

У вказаному місці 09.06.2004 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з

ОСОБА_9, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, надав ОСОБА_11 вищевказані підроблені документи для

їх підписання і нотаріального посвідчення статуту ТОВ "Укрторгреал".

В приміщенні вказаної нотаріальної контори, розташованої АДРЕСА_3,

ОСОБА_11, будучи схиленим ОСОБА_9 і ОСОБА_2 до вчинення фіктивного

підприємництва, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований

на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись

іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї

мети, підписав попередньо підготовлені невстановленою в ході слідства особою та

надані йому ОСОБА_2 три екземпляра статуту ТОВ "Укрторгреал", згідно

якого він виступав засновником і власником товариства, а також протокол №1

зборів учасників ТОВ "Укрторгреал" від 07.06.2004 року про створення

товариства з обмеженою відповідальністю "Укрторгреал" та затвердження

на посаду Генерального директора товариства ОСОБА_11, акт від 09.06.2004 року

приймання-передачі майна від засновника генеральному директору ТОВ

"Укрторгреал" до статутного капіталу товариства,  та три екземпляра статуту ТОВ

"Укрторгреал".

Приватний нотаріус ОСОБА_15, не будучи обізнаною про злочинні наміри

ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_2 та інших осіб, 09.06.2004 року нотаріально

посвідчила підписи ОСОБА_11 у вищевказаних трьох екземплярах статуту ТОВ

"Укрторгреал".

Відразу після посвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_15 підпису ОСОБА_11 в

трьох екземплярах статуту ТОВ "Укрторгреал" та підписання останнім

вищевказаного протоколу №1 зборів учасників ТОВ "Укрторгреал" від

07.06.2004 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю

"Укрторгреал" та затвердження на посаду Генерального директора

товариства ОСОБА_11, які давали право на здійснення державної реєстрації даного

товариства, зазначені документи ОСОБА_11 разом із своїм загальногромадянським

паспортом та оригіналом довідки про присвоєння ідентифікаційного номера передав

ОСОБА_2.

09.06.2004 року ОСОБА_2, виконуючи свою роль у вчиненні фіктивного

підприємництва, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 і ОСОБА_4, передав

останнім підроблені та надані йому ОСОБА_11 офіційні документи, а саме, три

екземпляра статуту ТОВ "Укрторгреал" і протокол №1 зборів учасників

ТОВ "Укрторгреал" від 07.06.2004 року про створення товариства з

обмеженою відповідальністю "Укрторгреал" та затвердження на посаду

Генерального директора товариства ОСОБА_11, для подальшого надання цих документів

до державних установ для здійснення реєстрації товариства.

11.06.2004 року невстановлена слідством особа, діючи за попередньою згодою

ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, надала від імені ОСОБА_11 до

Солом'янської районної у м. Києві державної адміністрації нотаріально

засвідчений екземпляр статуту ТОВ "Укрторгреал", підроблений

невстановленою особою при невстановлених обставинах протокол №1 від 07.06.2004

року зборів учасників ТОВ "Укрторгреал" щодо призначення генеральним

директором товариства ОСОБА_19 та про передачу йому від засновника майнової

частки статутного капіталу ТОВ "Укрторгреал", акт від 09.06.2004 року

приймання-передачі майна від засновника ОСОБА_11 генеральному директору ТОВ

"Укрторгреал" ОСОБА_19 до статутного капіталу товариства. На підставі

вказаних підроблених документів, Солом'янською районною у м. Києві державною

адміністрацією 11.02.2004 року здійснена державна реєстрація ТОВ

"Укрторгреал" та цьому товариству присвоєний ідентифікаційний код

суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 32977877.

Крім цього, 17.06.2004 року невстановлена слідством особа, діючи за

попередньою згодою ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, надала від

імені ОСОБА_11 до Державної податкової інспекції у Солом'янському районі

м.Києва нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ "Укрторгреал",

протокол №1 від 07.06.2004 року зборів учасників ТОВ "Укрторгреал"

щодо призначення генеральним директором товариства ОСОБА_11 та про передачу

йому від засновника майнової частки статутного капіталу ТОВ

"Укрторгреал", акт від 09.06.2004 року приймання-передачі майна від

засновника генеральному директору ТОВ "Укрторгреал" до статутного

капіталу товариства,  копію свідоцтва про

державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ

"Укрторгреал" на облік платника податку. На підставі вказаних

документів, які містили не відповідаючи дійсності дані, Державною податковою

інспекцією у Солом'янському районі м.Києва ТОВ "Укрторгреал"

17.06.2004 року взято на облік платника податку, про що 18.06.2004 року

інспекцією видано довідку форми 4-ОПП за №2445/19-105.

17.06.2004 року невстановлена особа надала ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

свідоцтво про присвоєння ТОВ "Укрторгреал" ідентифікаційного коду

суб'єкта підприємницької діяльності та довідку форми 4-ОПП за №2445/19-105,

які, у свою чергу, передали ці документи ОСОБА_2. для подальшого використання

при відкритті поточного рахунку цього товариства у КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик".

В цей же день, тобто 17.06.2004 року ОСОБА_2 знаходячись неподалік станції  метро "Героїв Дніпра", що по

Оболонському проспекту в м. Києві, виконуючи свою роль у вчиненні фіктивного

підприємництва, за попередньою змовою з ОСОБА_3 і ОСОБА_4, доручив ОСОБА_9

відкрити в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" поточний рахунок ТОВ

"Укрторгреал" та надав йому для цього копію підробленого при

вищевказаних обставинах статуту ТОВ "Укрторгреал" та виготовлену при

невстановлених обставинах печатку цього товариства.

Діючи із корисливих спонукань та сприяючи подальшій незаконній діяльності

ТОВ "Укрторгреал" ОСОБА_9 призначив 18.06.2004 року зустріч ОСОБА_11

на площі Т.Шевченка у м.Вишгороді, після чого направився разом з ним в район

станції метро "Театральна" у м.Києві на зустріч з ОСОБА_2, після чого

вони разом направилися до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського

міського нотаріального округу ОСОБА_20, розташованої у будинку АДРЕСА_6. В

приміщенні цієї нотаріальної контори ОСОБА_11 склав та надав нотаріусу ОСОБА_20

для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ

"Укрторгреал" для відкриття розрахункового рахунку в КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик", а також засвідчив копію підробленого статуту цього

товариства для послідуючого надання цих документів до банківської установи.

У свою чергу приватний нотаріус ОСОБА_20, не будучи обізнаною про злочинні

наміри ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_2 та інших осіб, 18.06.2004 року нотаріально

засвідчила підписи ОСОБА_11 у вищевказаній картці із зразками підпису

останнього та печатки ТОВ "Укрторгреал", та екземплярі статуту цього

товариства.

В це же день, тобто 18.06.2004 року ОСОБА_11 разом з ОСОБА_2, продовжуючи

злочинну діяльність, діючи за попередньою згодою ОСОБА_3 і ОСОБА_4, виконуючи

свою частину злочинного плану щодо створення фіктивного підприємства - ТОВ

"Укрторгреал" з метою прикриття незаконної діяльності, прийшли до

банківської установи - КРФ ВАТ КБ "Хрещатик", розташованого за

адресою: м.Київ, Шевченківський район, вул.Прорізна, 11. В приміщенні цього

банку ОСОБА_11, з метою відкриття поточного рахунку ТОВ "Укрторгреал",

підписав як директор цього товариства заяву від 18.06.2004 року про відкриття

поточного рахунку у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"; договір №347 від

18.06.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з

обмеженою відповідальністю "Укрторгреал" поточного рахунку НОМЕР_2 та

здійснення його розрахунково-касового обслуговування; розпорядження від

18.06.2004 року на списання коштів банком з вказаного рахунку товариства у разі

настання умов договору №347 від 18.06.2004 року. Водночас, ОСОБА_11 надав

працівникам КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" екземпляр статуту ТОВ

"Укрторгреал" та картку із зразками свого підпису та печатки цього

товариства та надані йому ОСОБА_2 свідоцтво про присвоєння ТОВ

"Укрторгреал" ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності

та довідку форми 4-ОПП, а також отримав у даній банківській установі і особисто

підписав повідомлення від платника податків - ТОВ "Укрторгреал" про

відкриття рахунку у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" для надання його в

подальшому до Державної податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва.

Отриманий у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" підроблений договір №347 від

18.06.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з

обмеженою відповідальністю "Укрторгреал" поточного рахунку НОМЕР_2 та

здійснення його розрахунково-касового обслуговування, разом з повідомлення від

платника податків ТОВ "Укрторгреал", ОСОБА_11, за попередньою змовою,

передав ОСОБА_2.

У свою чергу, 18.06.2004 року ОСОБА_2, знаходячись за адресою: м. Київ,

вул. Прорізна, 11 діючи за попередньою домовленістю надав ОСОБА_11,  а останній отримав, 100 гривень як грошову

винагороду за вчинення вищевказаних протиправних дій, направлених на створення

фіктивного підприємства ТОВ "Укрторгреал".

Реєстрація ТОВ "Укрторгреал" в органах державної влади, отримання

необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, даних директора товариства та

зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника

податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській

установі, надало можливість ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2. та іншим членам

організованої злочинної групи використовувати поточний рахунок цього товариства

для здійснення незаконної діяльності.

Всього за період з 01.07.2004 року по 30.06.2005 року на поточний рахунок

ТОВ "Укрторгреал", відкритий в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик",

надійшли начебто в якості оплати за товарно-матеріальні цінності грошові кошти

на загальну суму 281 283 665 грн.

В тому числі на поточний рахунок ТОВ Укрторгреал" надійшли грошові

кошти, які склали податок  на додану

вартість у сумі 46 880 595 грн., але у податковій звітності, яка складалась

невстановленими на даний час особами від імені ОСОБА_11 як директора вказаного

товариства, проведення зазначених господарських операцій приховувалось.

Всього за вказаний період часу невстановлені слідством особи, які фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Укрторгреал",

ухилились від сплати податку на прибуток на суму 50 838 500 грн. та податку на

додану вартість на суму 40 671 017 грн., а всього на суму 91 509 517 грн. (50

838 500 + 40 671 017 = 91 509 517), тобто спричинили державі матеріальні збитки

на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів

громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205

Кримінального кодексу України.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_2, раніше вчинивший фіктивне

підприємництво, діючи з корисних спонукань, з метою отримання незаконного

доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, у серпні 2004 року запропонував

ОСОБА_9 підшукати ще двох осіб для реєстрації на їх ім'я суб'єктів

підприємницької діяльності - ТОВ "Оптторггруп 2004" і ТОВ "ТД і

Ко Форт". Виконуючи незаконне доручення ОСОБА_2, ОСОБА_9 у вказаний період

часу, знаходячись неподалік площі Т.Шевченка в м. Вишгороді Київської області,

реалізуючи свою частину спільного з ОСОБА_2 плану злочинних дій, зустрівся по

черзі з іншими мешканцями м. Вишгорода ОСОБА_13 і ОСОБА_14 та шляхом умовлянь

та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у сумі 200 гривень і 150

гривень відповідно, запропонував їм вчинити фіктивне підприємництво, для чого

зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариства з

обмеженою відповідальністю з метою їх подальшого використання іншими особами

для прикриття незаконної діяльності.

При цьому, ОСОБА_9 попередив ОСОБА_13 і ОСОБА_14, що вказану грошову

винагороду вони зможуть отримати тільки після виконання кожним з них всіх дій,

необхідних для державної реєстрації на своє ім'я товариства з обмеженою

відповідальністю і призначення на посаду директора цього товариства іншої

особи, та відкриття рахунку у банківській установі від імені директора іншого

товариства.

У свою чергу ОСОБА_13 і ОСОБА_14, не маючи наміру здійснювати

підприємницьку діяльність, усвідомлюючи, що запропоновані їм ОСОБА_9 товариства

створюються для прикриття незаконної діяльності інших осіб та що в результаті

діяльності фіктивних підприємств інтересам держави буде заподіяна велика

матеріальна шкода, діючи із корисливих спонукань, погодилися на пропозицію

ОСОБА_9 та вирішили зареєструвати на своє ім'я два фіктивних підприємства,

виступивши засновником одного з них і директором у другому  підприємстві.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їм дій як майбутніх

засновників і директорів створюваних фіктивних підприємств, про що свідчило, в

тому числі, небажання ОСОБА_9 та інших осіб, реєструвати на свої прізвища

товариства з обмеженою відповідальністю, наступного дня після вказаної зустрічі

у серпні 2004 року неподалік площі Шевченка в м. Вишгород спочатку ОСОБА_14, а

через деякий час - ОСОБА_13 надали ОСОБА_9 копії своїх загальногромадянських

паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів для виготовлення

статутів фіктивних підприємств та підготовці документів про призначення їх на

посаду директорів таких підприємств.

Про згоду ОСОБА_14 і ОСОБА_13 на реєстрацію на своє прізвище фіктивних

підприємств ОСОБА_9 повідомив ОСОБА_2 та передав йому загальногромадянські

паспорта ОСОБА_14 і ОСОБА_13 та довідки про присвоєння їм ідентифікаційних

номерів.

У свою чергу ОСОБА_2, виконуючи відведену йому роль у складі організованої

злочинної групи, повідомив ОСОБА_3 і ОСОБА_4 про згоду ОСОБА_14 і ОСОБА_13 на

вчинення фіктивного підприємництва та передав їм загальногромадянські паспорта

останніх і довідки про присвоєння їм ідентифікаційних номерів для використання

при виготовленні статутів фіктивних підприємств та інших документів, необхідних

для державної реєстрації таких підприємств.

Після цього, у серпні 2004 року, при невстановлених слідством обставинах та

місці, невстановлена слідством особа, за попередньою згодою ОСОБА_14, ОСОБА_13,

ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, використовуючи надані ксерокопії

загальногромадянського паспорта ОСОБА_14 та довідки про присвоєння йому

ідентифікаційного номеру, підготувала рішення власника товариства з обмеженою

відповідальністю "ТД і Ко Форт" про заснування товариства з обмеженою

відповідальністю "ТД і Ко Форт" від 18.08.2004 року та призначення

директором цього товариства ОСОБА_13, три примірники статуту ТОВ "ТД і Ко

Форт", акт приймання-передачі майна учасника до статутного капіталу ТОВ

"ТД і Ко Форт", а також аналогічні статутні документи ТОВ

"Оптторггруп 2004", а саме: рішення власника товариства з обмеженою

відповідальністю "Оптторггруп 2004" про заснування про заснування товариства

з обмеженою відповідальністю "Оптторггруп 2004" від 18.08.2004 року

та призначення директором цього товариства ОСОБА_14, три примірники статуту ТОВ

"Оптторггруп 2004", акт приймання-передачі майна учасника до

статутного капіталу ТОВ "Оптторггруп 2004".

В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації

фіктивних ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп 2004"

зовнішнього вигляду правомірних дій, вказана особа, виконуючи вимоги п.4 ст.24

Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -

підприємців" №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого

засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення

ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності,

невстановлена особа вчинила в п.6.1, п.6.2 розділу 6 статуту ТОВ "ТД і Ко

Форт" і ТОВ "Оптторггруп 2004" завідомо неправдиві записи про

те, що загальна сума статутного капіталу кожного з вказаних товариств становить

20 500 грн.

Крім цього, невстановлена особа внесла до п.6.3 розділу 6 статуту ТОВ

"ТД і Ко Форт" завідомо неправдивий запис про те, що статутний фонд

цього товариства сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_14 у вигляді:

комп'ютеру "Пентіум 4", вартістю 5 100 грн., принтеру "LaserJet

1200", вартістю 1 500 грн., ноутбуку "Intel Pentium 3", вартістю

7 500 грн., сканеру, вартістю 700 грн., факсу "Panasonik Lazerfaks

KX-FLB753RU", вартістю 2 200 грн., столу офісного, вартістю 2 600 грн.,

крісла "Epro", вартістю 900 грн., всього на загальну суму 20 500 грн.

Відповідно, до п.6.3 розділу 6 статуту ТОВ "Оптторггруп 2004"

невстановлена особа внесла завідомо неправдивий запис про те, що статутний фонд

цього товариства сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_13 у вигляді:

комп'ютеру "Пентіум 4", вартістю 5 100 грн., принтеру "LaserJet

1200", вартістю 1 500 грн., ноутбуку "Intel Pentium 3", вартістю

7 500 грн., сканеру, вартістю 700 грн., факсу "Panasonik Lazerfaks

KX-FLB753RU", вартістю 2 200 грн., столу офісного, вартістю 2 600 грн.,

крісла "Epro", вартістю 900 грн., всього на загальну суму 20 500 грн.

Фактично, ОСОБА_14 і ОСОБА_13 вищевказаного майна не мали, ніяких майнових

внесків до статутних фондів ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ

"Оптторггруп 2004" не вносили, та взагалі статутні фонди вказаних

товариств не утворювалися.

У подальшому, отримавши від ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані документи, а саме

- рішення власників товариств з обмеженою відповідальністю про заснування ТОВ

"ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп 2004" від 18.08.2004 року

та призначення директорами цих товариств з обмеженою відповідальністю

відповідно ОСОБА_13 і ОСОБА_14, статути ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ

"Оптторггруп 2004", що містили не відповідаючи дійсності дані,

ОСОБА_2 призначив зустріч ОСОБА_14 і ОСОБА_13 на 19.08.2004 року біля будинку

АДРЕСА_7, після чого по черзі - спочатку з ОСОБА_14, а потім з ОСОБА_13,

заходив до контори приватного нотаріуса Вишгородського районного нотаріального

округу ОСОБА_21, яка розташовувалася за вказаною адресою, для нотаріального

посвідчення статутів ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп

2004".

Знаходячись 19.08.2004 року у приміщенні вказаної нотаріальної контори,

розташованої АДРЕСА_7, ОСОБА_14, будучи схиленим ОСОБА_9 до вчинення фіктивного

підприємництва, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований

на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись

іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї

мети, підписав попередньо підготовлені невстановленою в ході слідства особою та

надані йому ОСОБА_2 три примірники статуту ТОВ "ТД і Ко Форт", згідно

якого він виступав засновником і власником товариства; рішення власника ТОВ

"ТД і Ко Форт" від 18.08.2004 року про створення товариства з

обмеженою відповідальністю "ТД і Ко Форт" та призначення ОСОБА_13 на

посаду директора товариства, акт приймання-передачі майна учасника до

статутного капіталу ТОВ "ТД і Ко Форт" та, як директор ТОВ

"Оптторггруп 2004" - акт приймання-передачі майна учасника ТОВ

"Оптторггруп 2004".

У свою чергу ОСОБА_13, в цей же день, знаходячись у приміщенні вказаної

нотаріальної контори, розташованої АДРЕСА_7, ОСОБА_13, будучи схиленим ОСОБА_9

до вчинення фіктивного підприємництва, діючи з корисливих спонукань,

усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької

діяльності буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної

діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав попередньо підготовлені

невстановленою в ході слідства особою та надані йому ОСОБА_2 три примірники

статуту ТОВ "Оптторггруп 2004", згідно якого він виступав засновником

і власником товариства; рішення власника ТОВ "Оптторггруп 2004" від

18.08.2004 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю

"Оптторггруп 2004" та призначення ОСОБА_14 на посаду директора

товариства, акт приймання-передачі майна учасника до статутного капіталу ТОВ

"Оптторггруп 2004" та, як директор ТОВ "ТД і Ко Форт" - акт

приймання-передачі майна учасника ТОВ "ТД і Ко Форт".

Приватний нотаріус ОСОБА_21, не будучи обізнаною про злочинні наміри

ОСОБА_2, ОСОБА_22, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та інших осіб, нотаріально посвідчила

підписи ОСОБА_14 у вищевказаних трьох екземплярах статуту ТОВ "ТД і Ко

Форт" та підписи ОСОБА_13 у трьох екземплярах статуту ТОВ

"Оптторггруп 2004".

Відразу після засвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_21 підписів ОСОБА_14 і

ОСОБА_13 у вказаних екземплярах статутів ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ

"Оптторггруп 2004", підписання останніми вищевказаних рішень

власників товариств від 18.08.2004 року та актів приймання-передачі майна

учасника до статутних капіталів ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ

"Оптторггруп 2004", які давали право на здійснення державної

реєстрації даного товариства, зазначені документи ОСОБА_14 і ОСОБА_13 разом з

ксерокопіями загальногромадянських паспортів та довідок про присвоєння

ідентифікаційних номерів передали ОСОБА_2.

18.08.2004 року ОСОБА_2, виконуючи свою роль у вчиненні фіктивного

підприємництва, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 і ОСОБА_4, передав

останнім підроблені та надані йому ОСОБА_14 і ОСОБА_13 офіційні документи, а

саме, статути ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп 2004",

рішення власників цих товариств від 18.08.2004 року та актів приймання-передачі

майна учасника до статутних капіталів ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ

"Оптторггруп 2004", ксерокопії загальногромадянських паспортів

ОСОБА_14 і ОСОБА_13 та довідок про присвоєння їм ідентифікаційних номерів для

подальшого надання цих документів до державних установ для здійснення

реєстрації товариства.

В подальшому, 04.09.2004 року невстановлена слідством особа, діючи за

попередньою згодою ОСОБА_14, ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4,

надала від імені ОСОБА_14 до Печерської районної у м. Києві державної

адміністрації нотаріально засвідчений примірник статуту ТОВ "ТД і Ко

Форт", підроблене невстановленою особою при невстановлених слідством обставинах

рішення власника ТОВ "ТД і Ко Форт" від 18.08.2004 року про

призначення на посаду директора цього товариства ОСОБА_13 та підроблений акт

від 19.08.2004 року приймання-передачі майна учасника статутного капіталу ТОВ

"ТД і Ко Форт" у вигляді майна на 20 500 гривень засновника

товариства ОСОБА_14 директору ОСОБА_13 На підставі вказаних підроблених

документів, Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 06.09.2004

року здійснена державна реєстрація ТОВ "ТД і Ко Форт" та цьому

товариству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності

ЄДРПОУ 33102530.

Крім цього, 09.09.2004 року невстановлена слідством особа, діючи за

попередньою згодою ОСОБА_14, ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4,

надала від імені ОСОБА_14 до Державної податкової інспекції у Печерському

районі м. Києва нотаріально засвідчений статут ТОВ "ТД і Ко Форт",

рішення власника ТОВ "ТД і Ко Форт" від 18.08.2004 року про

призначення на посаду директора цього товариства ОСОБА_13, копію свідоцтва про

державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ

"ТД і Ко Форт" на облік платника податку. На підставі вказаних

підроблених документів, які містили не відповідаючи дійсності дані, Державною

податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ "ТД і Ко

Форт" взято на облік платника податку, про що 13.09.2004 року інспекцією

видано довідку форми 4-ОПП за №36132.

Одночасно з цим, 04.09.2004 року невстановлена слідством особа, діючи за

попередньою згодою ОСОБА_14, ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4,

надала від імені ОСОБА_13 до Печерської районної у м. Києві державної

адміністрації нотаріально засвідчений примірник статуту ТОВ "Оптторггруп

2004", підроблене невстановленою особою при невстановлених слідством

обставинах рішення власника ТОВ "Оптторггруп 2004" від 18.08.2004

року про призначення на посаду директора цього товариства ОСОБА_14 та

підроблений акт від 19.08.2004 року приймання-передачі майна учасника

статутного капіталу ТОВ "Оптторггруп 2004" у вигляді майна на 20 500

гривень засновника товариства ОСОБА_14 директору ОСОБА_13 На підставі вказаних

підроблених документів, Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією

06.09.2004 року здійснена державна реєстрація ТОВ "Оптторггруп 2004"

та цьому товариству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької

діяльності ЄДРПОУ 33102504.

Крім цього, 09.09.2004 року невстановлена слідством особа, діючи за

попередньою згодою ОСОБА_14, ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4,

надала від імені ОСОБА_13 до Державної податкової інспекції у Печерському

районі м. Києва нотаріально засвідчений статут ТОВ "Оптторггруп

2004", рішення власника ТОВ "Оптторггруп 2004" від 18.08.2004

року про призначення на посаду директора цього товариства ОСОБА_14, копію

свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб

про взяття ТОВ "Оптторггруп 2004" на облік платника податку. На

підставі вказаних підроблених документів, які містили не відповідаючи дійсності

дані, Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ

"Оптторггруп 2004" взято на облік платника податку, про що 13.09.2004

року інспекцією видано довідку форми 4-ОПП за №36133.

17.09.2004 року невстановлена особа надала ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

свідоцтво про присвоєння ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп

2004" ідентифікаційних кодів суб'єкта підприємницької діяльності та

довідок форми 4-ОПП за №36132 і №36133, відповідно, які, у свою чергу, передали

ці документи ОСОБА_2. для подальшого використання при відкритті поточних

рахунків цих товариств у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик".

В подальшому, діючи із корисливих спонукань та сприяючи подальшій

незаконній діяльності ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп

2004" ОСОБА_2 призначив 17.09.2004 року зустріч по черзі ОСОБА_14 і

ОСОБА_13 неподалік станції метро "Театральна" у м.Києві, після чого

направився поодинці з кожним з них до нотаріальної контори приватного нотаріуса

Київського міського нотаріального округу ОСОБА_23, розташованої у  квартирі АДРЕСА_8.

В приміщенні цієї нотаріальної контори ОСОБА_14 склав та надав нотаріусу

ОСОБА_23 для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та

печатки ТОВ "Оптторггруп 2004" для відкриття поточного рахунку в КРФ

ВАТ КБ "Хрещатик" та засвідчив копію підробленого статуту цього

товариства для послідуючого надання цих документів до банківської установи.

У свою чергу приватний нотаріус ОСОБА_23, не будучи обізнаним про злочинні

наміри ОСОБА_2, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та інших осіб, нотаріально засвідчив підпис

ОСОБА_14 у вищевказаній картці із зразками підпису останнього та печатки ТОВ

"Оптторггруп 2004", та екземплярі статуту цього товариства.

В цей же день, тобто 17.09.2004 року ОСОБА_14 і ОСОБА_2, продовжуючи

злочинну діяльність, виконуючи частину злочинного плану щодо створення

фіктивного підприємства - ТОВ "Оптторггруп 2004" з метою прикриття

незаконної діяльності, прийшли до банківської установи - Київської регіональної

філії відкритого акціонерного товариства комерційного банку

"Хрещатик" розташованого за адресою: м. Київ, Шевченківській район,

вул. Прорізна, 11. В приміщенні банку ОСОБА_14, з метою відкриття поточного

рахунку ТОВ "Оптторггруп 2004", підписав як директор товариства заяву

від 17.09.2004 року про відкриття поточного рахунку у КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик"; договір №391 від 17.09.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" товариству з обмеженою відповідальністю "Оптторггруп

2004" поточного рахунку НОМЕР_3 та здійснення його розрахунково-касового

обслуговування; розпорядження від 17.09.2004 року на списання коштів банком з

вказаного рахунку товариства у разі настання умов договору №391 від 17.09.2004

року. Водночас, ОСОБА_14 надав працівникам КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"

екземпляр статуту ТОВ "Оптторггруп 2004" та картку із зразками свого

підпису та печатки цього товариства та надані йому ОСОБА_2 свідоцтво про присвоєння

ТОВ "Оптторггруп 2004" ідентифікаційного коду суб'єкта

підприємницької діяльності та довідку форми 4-ОПП, а також отримав у

банківській установі і особисто підписав повідомлення від платника податків -

ТОВ "Оптторггруп 2004" про відкриття рахунку у КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" для надання його в подальшому до Державної податкової

інспекції у Печерському районі м. Києва.

В подальшому, в цей же день, тобто 17.09.2004 року ОСОБА_13, знаходячись

разом з ОСОБА_2 у вказаному приміщенні нотаріальної контори приватного

нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_23, розташованої

у  квартирі АДРЕСА_8, склав та надав

нотаріусу ОСОБА_23 для нотаріального засвідчення картку із зразками свого

підпису та печатки ТОВ "ТД і Ко ФОРТ" для відкриття поточного рахунку

в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" та засвідчив копію підробленого статуту цього

товариства для послідуючого надання цих документів до банківської установи.

У свою чергу приватний нотаріус ОСОБА_23, не будучи обізнаним про злочинні

наміри ОСОБА_2, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та інших осіб, нотаріально засвідчив підпис

ОСОБА_13 у вищевказаній картці із зразками підпису останнього та печатки ТОВ

"ТД і Ко Форт", та екземплярі статуту цього товариства.

Після цього, в цей же день, тобто 17.09.2004 року ОСОБА_13 і ОСОБА_2, продовжуючи

злочинну діяльність, виконуючи частину злочинного плану щодо створення

фіктивного підприємства - ТОВ "ТД і Ко Форт" з метою прикриття

незаконної діяльності, прийшли до банківської установи - Київської регіональної

філії відкритого акціонерного товариства комерційного банку

"Хрещатик" розташованого за адресою: м. Київ, Шевченківській район,

вул. Прорізна, 11. В приміщенні банку ОСОБА_13, з метою відкриття поточного

рахунку ТОВ "ТД і Ко Форт", підписав як директор товариства заяву від

17.09.2004 року про відкриття поточного рахунку у КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик"; договір №390 від 17.092004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" товариству з обмеженою відповідальністю "ТД і Ко

Форт" поточного рахунку НОМЕР_4 та здійснення його розрахунково-касового

обслуговування; розпорядження від 17.09.2004 року на списання коштів банком з

вказаного рахунку товариства у разі настання умов договору №390 від 17.09.2004

року. Водночас, ОСОБА_13 надав працівникам КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"

екземпляр статуту ТОВ "ТД і Ко Форт" та картку із зразками свого

підпису та печатки цього товариства та свідоцтво про присвоєння ТОВ "ТД і

Ко Форт" ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності та

довідку форми 4-ОПП, а також отримав у банківській установі і особисто підписав

повідомлення від платника податків - ТОВ "ТД і Ко Форт" про відкриття

рахунку у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" для надання його в подальшому до

Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва.

Отримані у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" підроблений договір №391 від

17.09.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з

обмеженою відповідальністю "Оптторггруп 2004" поточного рахунку

НОМЕР_3 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, договір №390

від цього же числа про відкриття вказаним банком товариству з обмеженою

відповідальністю "ТД і Ко Форт" поточного рахунку НОМЕР_4 та

здійснення його розрахунково-касового обслуговування, разом з повідомленнями

від платників податків ТОВ "Оптторггруп 2004" і ТОВ "ТД і Ко

Форт" ОСОБА_14 і ОСОБА_13, за попередньою змовою, передали ОСОБА_2.

У свою чергу, 17.09.2004 року ОСОБА_2 передав ОСОБА_14 і ОСОБА_13 150

гривень і 200 гривень відповідно, як грошову винагороду за вчинення

вищевказаних протиправних дій, направлених на створення фіктивних підприємств

ТОВ "Оптторггруп 2004" і ТОВ "ТД і Ко Форт".

Реєстрація ТОВ "Оптторггруп 2004" і ТОВ "ТД і Ко Форт"

в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної

адреси, даних директорів товариств та зразків їх особистого підпису,

індивідуальних податкових номерів платника податку на додану вартість,

відкриття розрахункових рахунків у банківській установі, надало можливість

ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2. та іншим членам організованої злочинної групи

використовувати поточні рахунки цих товариств для здійснення незаконної

діяльності.

Всього за період з вересня 2004 року по травень 2006 року на поточний

рахунок ТОВ "Оптторггруп 2004", відкритий в КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик", надійшли начебто в якості оплати за товарно-матеріальні

цінності грошові кошти на загальну суму 188 365 483 грн..

В тому числі на поточний рахунок ТОВ "Оптторггруп 2004" надійшли

грошові кошти, які склали податок на додану вартість - 30 013 593 грн., але у

податковій звітності, яка складалась невстановленими на даний час особами від

імені ОСОБА_14 як директора вказаного товариства, проведення зазначених

господарських операцій приховувалось.

Всього за вказаний період часу невстановлені слідством особи, які фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Оптторггруп 2004",

ухилились від сплати податку на прибуток на суму 39 586 548 грн. та податку на

додану вартість на суму 30 013 594 грн., а всього на суму 69 600 142 грн. (39

586 548 + 30 013 594 = 69 600 142), тобто спричинили державі матеріальні збитки

на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів

громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205

Кримінального кодексу України.

    Крім цього, за період з вересня

2004 року по травень 2006 року на поточний рахунок ТОВ "ТД і Ко

Форт", відкритий в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик", надійшли начебто в

якості оплати за товарно-матеріальні цінності грошові кошти на загальну суму 70

492 800 грн..

В тому числі на поточний рахунок ТОВ "ТД і Ко Форт" надійшли

грошові кошти, які склали податок на додану вартість у сумі 4 559 038 грн., але

у податковій звітності, яка складалась невстановленими на даний час особами від

імені ОСОБА_13 як директора вказаного товариства, проведення зазначених

господарських операцій приховувалось.

Всього за вказаний період часу невстановлені слідством особи, які фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "ТД і Ко Форт",

ухилились від сплати податку на прибуток на суму 16 483 425 грн. та податку на

додану вартість на суму 4 559 038 грн., а всього на суму 21 042 463 грн. (16

483 425 + 4 559 038 = 21 042 463), тобто спричинили державі матеріальні збитки

на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів

громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205

Кримінального кодексу України

Продовжуючи злочинну діяльність ОСОБА_2 з корисних спонукань, раніше

вчинивший фіктивне підприємництво, в один із днів в другій половині серпня 2004

року запропонував ОСОБА_24 за грошову винагороду у сумі 40 доларів США

підшукати двох осіб для реєстрації на їх паспортні дані двох фіктивних

підприємств та схилити їх до вчинення фіктивного підприємництва, тобто

створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою

прикриття незаконної діяльності інших осіб, підробці статутних документів цих підприємств

та використання підроблених документів у банківській установі для відкриття

поточних рахунків.

ОСОБА_24, усвідомлюючи, що в результаті діяльності фіктивних підприємств

інтересам держави буде заподіяна матеріальна шкода, діючи в інтересах ОСОБА_2 та

інших невстановлених осіб, погодився на пропозицію останнього та порадив йому

для отримання найбільш прийнятного способу вчинення злочину схилити до

реєстрації таких підприємств свою співмешканку ОСОБА_25 При цьому ОСОБА_24

повідомив ОСОБА_2. про те, що він перебуває з ОСОБА_25 у близьких стосунках та

зможе умовити її до вчинення цього злочину, пообіцявши їй грошову винагороду у

розмірі 50 доларів США.

Погодивши з ОСОБА_2 залучення ОСОБА_25 до вчинення фіктивного

підприємництва, в цей же день в другій половині серпня 2004 року, ОСОБА_24,

діючи в інтересах останнього та інших невстановлених осіб, з корисливих

спонукань з метою отримання коштів у сумі 20 доларів США, приїхав до квартири

своєї співмешканки ОСОБА_25 АДРЕСА_9, та використовуючи свої близькі стосунки з

останньою, шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у

сумі 50 доларів США, запропонував останній зареєструвати в органах державної

влади на свої паспортні дані два фіктивних підприємства для подальшого

використання їх іншими невстановленими особами для прикриття незаконної

діяльності.

ОСОБА_25, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність,

усвідомлюючи, що запропоновані їй ОСОБА_24 підприємства створюються для

прикриття незаконної діяльності інших осіб, погодилася на умовляння і підкуп з

боку ОСОБА_24 та вирішила зареєструвати на свої паспортні дані два фіктивних

підприємства, виступивши засновником одного з таких підприємств та директором у

другому підприємстві. При цьому ОСОБА_25 запропонувала ОСОБА_24 залучити до вчинення

цих злочинів її знайому ОСОБА_26.

Продовжуючи протиправну діяльність ОСОБА_24, діючи в інтересах ОСОБА_2 та

інших невстановлених осіб, з метою створення останньому найбільш прийнятних

умов для вчинення фіктивного підприємництва, наступного дня після вказаних

подій, в другій половині серпня 2004 року, зустрівся з ОСОБА_26. поблизу

будинку АДРЕСА_10 та запропонував їй зареєструвати разом із ОСОБА_25 в органах

державної влади на їх прізвища два фіктивних підприємства для подальшого їх

використання ОСОБА_2 та іншими особами для прикриття незаконної діяльності,

пообіцявши за це грошову винагороду в сумі 50 доларів США.

ОСОБА_26., також не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність,

усвідомлюючи, що запропоновані ОСОБА_24 підприємства створюються для прикриття

незаконної діяльності інших осіб, діючи із корисливих спонукань, погодилася на

умовляння і підкуп з боку ОСОБА_24 та вирішила зареєструвати разом з ОСОБА_25

на свої паспортні дані два фіктивних підприємства, виступивши засновником

одного з таких підприємств та директором у другому підприємстві.

Схиливши у вищевказаній спосіб ОСОБА_25 і ОСОБА_26. до вчинення фіктивного

підприємництва, ОСОБА_24 про згоду останніх на реєстрацію на свої прізвища

фіктивних підприємств повідомив ОСОБА_2 та на виконання вказівки останнього, в

один із днів на початку вересня 2004 року, знаходячись в приміщенні ресторану

швидкого харчування "МакДональдс", розташованого на Севастопольській

площі в Солом'янському районі м.Києва, сприяючи ОСОБА_2. у вчиненні фіктивного

підприємництва, познайомив останнього з ОСОБА_25 і ОСОБА_26.

Переконавшись особисто, що ОСОБА_24 схилив ОСОБА_25 і ОСОБА_26. до вчинення

фіктивного підприємництва, ОСОБА_2, у свою чергу, підтвердив вказаним особам

намір створити два фіктивних товариства з обмеженою відповідальністю з метою

прикриття незаконної діяльності інших осіб та повідомив, що грошову винагороду

вони зможуть отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної

реєстрації цих товариств, в яких вони мали стати відповідно засновниками та

директорами.

Отримавши погодження ОСОБА_25 і ОСОБА_26. у вчиненні запропонованих їм

протиправних дій як майбутніх засновників та директорів створюваних фіктивних

підприємств, ОСОБА_2 погодив з вказаними особами їх ролі при створенні таких

підприємств та отримав від них копії загальногромадянських паспортів та довідок

про присвоєння ідентифікаційних номерів. Зокрема, згідно досягнутої

домовленості, ОСОБА_25 погодилась зареєструвати на своє прізвище ТОВ

"Еладабізнес" та виступити як директор ТОВ "Елада плюс ЄА",

а ОСОБА_26., в свою чергу, зареєструвати на своє прізвище ТОВ "Елада плюс

ЄА" та виступити як директор ТОВ "Еладабізнес".

У свою чергу ОСОБА_2, виконуючи відведену йому роль у складі організованої

злочинної групи, повідомив ОСОБА_3 і ОСОБА_4 про згоду ОСОБА_25 і ОСОБА_26. на

вчинення фіктивного підприємництва та передав їм загальногромадянські паспорта

останніх і довідки про присвоєння їм ідентифікаційних номерів для використання

при виготовленні статутів фіктивних підприємств та інших документів, необхідних

для їх державної реєстрації.

Після цього, на початку вересня 2004 року, при невстановлених слідством

обставинах та місці, невстановлена слідством особа, за попередньою згодою

ОСОБА_25, ОСОБА_26., ОСОБА_24, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, використовуючи

надані загальногромадянські паспорта ОСОБА_25 і ОСОБА_26. та довідки про

присвоєння їм ідентифікаційних номерів, підготувала рішення загальних зборів

засновника (учасника) товариства з обмеженою відповідальністю

"Еладабізнес" - ОСОБА_25, про створення ТОВ "Еладабізнес"

та затвердження на посаду Генерального директора товариства ОСОБА_26. та три

екземпляра статуту ТОВ "Еладабізнес", а також рішення загальних

зборів засновника (учасника) товариства з обмеженою відповідальністю

"Елада плюс ЄА" - ОСОБА_26. про створення ТОВ "Елада плюс

ЄА" та затвердження на посаду Генерального директора товариства ОСОБА_25

та три екземпляра статуту ТОВ "Елада плюс ЄА".

В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації

фіктивних підприємств ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес" зовнішнього вигляду правомірних дій, вказана особа,

виконуючи вимоги п.4 ст.24 Закону України "Про державну реєстрацію

юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" №755-1У від 15.05.2003

року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації

документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту

підприємницької діяльності, вчинила в п.6.3 розділу 6 статутів ТОВ "Елада

плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес" завідомо неправдиві записи про те,

що загальна сума статутного капіталу кожного з вказаних товариств становить 23

700 грн., який сформований за рахунок майнових внесків відповідно ОСОБА_26. і

ОСОБА_25 у вигляді: комп'ютеру "Пентіум 4", вартістю 5 100 грн.,

принтеру "НР LazerJet 1200", вартістю 1500 грн., ноутбуку "Intel

Pentium 3", вартістю 7 500 грн., сканеру, вартістю 700 грн., факсу

"Panasonik Lazerfax KX-FLB753RU", вартістю 2 200 грн., копіювального

апарату "MINOLTA EP-1030", вартістю 3 200 грн., офісного столу,

вартістю 2 600 грн., крісла "Ерго", вартістю 900 грн. Фактично,

ОСОБА_26. і ОСОБА_25 ніяких майнових внесків до статутного капіталу ТОВ

"Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес" не вносили і взагалі

статутний капітал вказаних товариств не утворювався.

На початку вересня 2004 року при невстановлених обставинах ОСОБА_2 отримав

від ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані підроблені документи, а саме рішення

загальних зборів засновників ТОВ "Еладабізнес" і ТОВ "Елада плюс

ЄА" та призначення директорів цих товариств, статути ТОВ

"Еладабізнес" і ТОВ "Елада плюс ЄА", після чого призначив

08.09.2004 року зустріч ОСОБА_25 та ОСОБА_26. в районі Севастопольської площі у

м. Києві, після чого направився разом з ними до нотаріальної контори приватного

нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_27 для нотаріального

посвідчення статуту ТОВ "Елада плюс ЄА".

В приміщенні нотаріальної контори, розташованої по вулиці Московська, 7-а,

в Солом'янському районі м.Києва, ОСОБА_26., будучи схиленою ОСОБА_24 і ОСОБА_2

до вчинення фіктивного підприємництва, діючи з корисливих спонукань,

усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище суб'єкт підприємницької

діяльності буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної

діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписала попередньо підготовлені невстановленою

в ході слідства особою та надані ОСОБА_2 три екземпляра статуту ТОВ "Елада

плюс ЄА", згідно якого вона виступила засновником і власником товариства,

довіреність від 08.09.2004 року про уповноваження ОСОБА_28, ОСОБА_29 і ОСОБА_30

щодо здійснення в органах державної влади реєстрації ТОВ "Елада плюс

ЄА", виготовлення та отримання печатки товариства, а також інші документи

щодо організації діяльності ТОВ "Елада плюс ЄА", зокрема, рішення

власника товариства від 07.09.2004 року про заснування ТОВ "Елада плюс

ЄА" та затвердження статуту товариства, утворення статутного фонду

(капіталу) у розмірі 23 700 грн. за рахунок своїх майнових внесків у вигляді

комп'ютерної і копіювальної техніки, офісних меблів та призначення директором

товариства ОСОБА_25; акт №1 прийому-передачі майна до статутного фонду

(капіталу) ТОВ "Елада плюс ЄА" від 08.09.2004 року.

У свою чергу ОСОБА_25, у той самий день, тобто 08.09.2004 року, перебуваючи

в нотаріальній конторі приватного нотаріуса ОСОБА_27, будучи схиленою ОСОБА_24

і ОСОБА_2 до вчинення фіктивного підприємництва, достовірно усвідомлюючи, що

ТОВ "Елада плюс ЄА", власником та засновником якого стала ОСОБА_26.,

буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та

бажаючи досягнення цієї мети, діючи з корисливих спонукань, підписала

попередньо підготовлені невстановленою в ході слідства особою та надані їй

ОСОБА_2 наступні офіційні документи - наказ №1 без дати про прийняття на себе

виконання обов'язків директора ТОВ "Елада плюс ЄА", акт №1 від 08.09.2004

року прийому-передачі майна до статутного фонду (капіталу) ТОВ "Елада плюс

ЄА".

Приватний нотаріус ОСОБА_27, не будучи обізнаною про злочинні наміри

ОСОБА_25, ОСОБА_26. і ОСОБА_2, 08.09.2004 року нотаріально засвідчила підписи

ОСОБА_25 і ОСОБА_26. у вищевказаних документах.

Відразу після засвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_27 підписаного статуту

ТОВ "Елада плюс ЄА" та довіреності на право здійснення вищевказаними

особами державної реєстрації даного товариства, ОСОБА_25 і ОСОБА_26. передали

ці та інші зазначені вище документи ОСОБА_2.

08.09.2004 року ОСОБА_2, виконуючи свою роль у вчиненні фіктивного

підприємництва, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 і ОСОБА_4, передав

останнім підроблені і надані йому ОСОБА_25 і ОСОБА_26. офіційні документи, а саме,

три екземпляра статуту ТОВ "Еладабізнес" і ТОВ "Елада плюс

ЄА", довіреність від 08.09.2004 року про уповноваження ОСОБА_28, ОСОБА_29

і ОСОБА_30 щодо здійснення в органах державної влади реєстрації ТОВ "Елада

плюс ЄА", виготовлення та отримання печатки товариства, рішення власника

товариства від 07.09.2004 року про заснування ТОВ "Елада плюс ЄА" та

затвердження статуту товариства, утворення статутного фонду (капіталу) у

розмірі 23 700 грн. та призначення директором товариства ОСОБА_25, акт №1

прийому-передачі майна до статутного фонду (капіталу) ТОВ "Елада плюс

ЄА" від 08.09.2004 року, наказ №1 без дати про прийняття ОСОБА_25 на себе

виконання обов'язків директора ТОВ "Елада плюс ЄА", для подальшого

надання цих документів до державних установ для здійснення реєстрації

товариств.

Перелічені документи невстановленою слідством особою були передані

ОСОБА_28, яка 08.09.2004 року, діючи на підставі вищевказаного доручення, не

будучи обізнаною у злочинних намірах ОСОБА_25, ОСОБА_26., ОСОБА_24, ОСОБА_2,

ОСОБА_3 і ОСОБА_4, надала їх до Солом'янської районної у м.Києві державної

адміністрації. На підставі вказаних підроблених документів, Солом'янською

районною у м.Києві державною адміністрацією 09.09.2004 року здійснена державна

реєстрація ТОВ "Елада плюс ЄА" та цьому товариству присвоєний

ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 33096999.

Отримавши свідоцтво про присвоєння ТОВ "Елада плюс ЄА"

ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, в цей же день,

тобто 08.09.2004 року ОСОБА_28, діючи на підставі вищевказаного доручення,

надала його до Державної податкової інспекції у Солом'янському районі м.Києва

разом з заявою для юридичних осіб про взяття ТОВ "Елада плюс ЄА" на

облік платника податку та вищевказаними документами, які містили неправдиві

дані, а саме: нотаріально засвідченим екземпляром статуту ТОВ "Елада плюс

ЄА", рішенням власника товариства від 07.09.2004 року про заснування ТОВ

"Елада плюс ЄА" та затвердження статуту товариства, утворення

статутного фонду (капіталу) у розмірі 23 700 грн. та призначення директором

товариства ОСОБА_25, актом №1 прийому-передачі майна до статутного фонду

(капіталу) ТОВ "Елада плюс ЄА" від 08.09.2004 року, наказом №1 без

дати про прийняття ОСОБА_25 на себе виконання обов'язків директора ТОВ "Елада

плюс ЄА", копією свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства. На

підставі вказаних документів, які містили не відповідаючи дійсності дані,

Державною податковою інспекцією у Солом'янському районі м.Києва ТОВ "Елада

плюс ЄА" 14.09.2004 року взято на облік платника податку, про що

17.09.2004 року інспекцією видано довідку форми 4-ОПП за №3655/19-105.

17.09.2004 року невстановлена особа надала ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

свідоцтво про присвоєння ТОВ "Елада плюс ЄА" ідентифікаційного коду

суб'єкта підприємницької діяльності та довідку форми 4-ОПП за №3655/19-105,

які, у свою чергу, передали ці документи ОСОБА_2. для подальшого використання

при відкритті поточного рахунку цього товариства у банківських установах

м.Києва.

В цей же день, тобто 17.09.2004 року ОСОБА_2, виконуючи свою роль у

вчиненні фіктивного підприємництва, призначив зустріч ОСОБА_25 у

невстановленому місці у м.Києві, після чого направились разом з нею до

нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального

округу ОСОБА_31, розташованої АДРЕСА_11.

В приміщенні цієї нотаріальної контори ОСОБА_25 склала та надала нотаріусу

ОСОБА_31 для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та

печатки ТОВ "Елада плюс ЄА", а також копію статуту ТОВ "Елада

плюс ЄА" для відкриття поточного рахунку цього товариства у ВАТ "Банк

"Український капітал".

У свою чергу приватний нотаріус ОСОБА_31, не будучи обізнаною про злочинні

наміри ОСОБА_25, ОСОБА_26., ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, нотаріально засвідчила

підписи ОСОБА_25 у вищевказаних документах, які остання передала ОСОБА_2.

У подальшому, 20.09.2004 року ОСОБА_2, продовжуючи вчиняти протиправні дії

з метою створення фіктивних підприємств, знову зустрівся у невстановленому

слідством місці у м. Києві з ОСОБА_25, після чого направився разом з нею до

нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального

округу ОСОБА_20, розташованої АДРЕСА_6 для підроблення офіційних документів,

необхідних для відкриття поточного рахунку цього товариства. В приміщенні цієї

нотаріальної контори ОСОБА_25, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 та за

вказівкою останнього, склала та надала нотаріусу ОСОБА_32 для нотаріального

засвідчення картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ "Елада плюс

ЄА", а також копію статуту ТОВ "Елада плюс ЄА" для відкриття

розрахункових рахунків у ВАТ "Банк "Український капітал" та

Київській регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик".

Приватний нотаріус ОСОБА_20, не будучи обізнаною про злочинні наміри

ОСОБА_25, ОСОБА_26., ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інших осіб, нотаріально

засвідчила підписи ОСОБА_25 у вищевказаних документах, які остання відразу же

передала ОСОБА_2.

В подальшому, продовжуючи реалізовувати злочинні наміри на вчинення

фіктивного підприємництва, 22.09.2004 року, в першій половині дня, ОСОБА_2

призначив зустріч ОСОБА_25 біля станції метро "Нивки" по вулиці

Щербакова у Шевченківському районі м. Києва, після чого на автомобілі ОСОБА_2

поїхали до банківської установи - ВАТ "Банк "Український

капітал". В приміщенні банку, розташованого по проспекту Перемоги, 67, в

Шевченківському районі м. Києва, ОСОБА_2, продовжуючи свої злочинні дії, з

метою відкриття поточного банківського рахунку ТОВ "Елада плюс ЄА",

дав вказівку ОСОБА_25 підробити наступні документи, підписавши їх від імені

директора вказаного товариства, а саме - заяву від 22.09.2004 року про

відкриття поточного рахунку в ВАТ "Банк "Український капітал",

договір без номеру про відкриття банківського рахунку та здійснення

розрахунково-касового обслуговування від 22.09.2004 року з додатком щодо

переліку і тарифів банківських операцій (послуг). Після складання ОСОБА_25

вказаних офіційних документів, ОСОБА_2 надав їх уповноваженому працівнику банку

разом з карткою із зразками підпису ОСОБА_25 та печатки ТОВ "Елада плюс

ЄА", а також екземпляром статуту ТОВ "Елада плюс ЄА" для

відкриття поточного рахунку товариства. На підставі вказаних документів, які

містили неправдиві дані, ВАТ "Банк "Український капітал" видав,

а ОСОБА_25 отримала і особисто підписала повідомлення від платника податків - ТОВ

"Елада плюс ЄА" про відкриття рахунку в ВАТ "Банк

"Український капітал" для надання його в подальшому до державної

податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва.

Отриманий у ВАТ "Банк "Український капітал" договір від

22.09.2004 року про відкриття ВАТ "Банк "Український капітал"

товариству з обмеженою відповідальністю "Елада плюс ЄА" поточного

рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, разом з

повідомлення від платника податків ТОВ "Елада плюс ЄА", ОСОБА_25 за

попередньою змовою передала ОСОБА_2.

У цей же день, тобто 22.09.2004 року, ОСОБА_2 і ОСОБА_25, продовжуючи діяти

з метою відкриття поточних рахунків для створеного фіктивного підприємства ТОВ

"Елада плюс ЄА", на автомобілі ОСОБА_2 разом поїхали до іншої

банківської установи - Київської регіональної філії ВАТ КБ

"Хрещатик". В приміщенні філії вказаного банку, розташованої по

вулиці Прорізна, 11, у Шевченківському районі м.Києва, з метою відкриття

поточного банківського рахунку ТОВ "Елада плюс ЄА" ОСОБА_25 підписала

як директор товариства заяву від 22.09.2004 року про відкриття поточного

рахунку у Київській регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик", договір

№393 від 22.09.2004 року з вказаним банківським закладом на здійснення

розрахунково-касового обслуговування по відкритому розрахунковому рахунку

підприємства НОМЕР_5, розпорядження на списання банком коштів від 22.09.2004

року та надала картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ "Елада плюс

ЄА" та екземпляр статуту ТОВ "Елада плюс ЄА", а також отримала і

особисто підписала повідомлення від платника податків - ТОВ "Елада плюс

ЄА" про відкриття рахунку в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" для надання

його в подальшому до державної податкової інспекції у Солом'янському районі

м.Києва.

Отриманий у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" підроблений договір №393 від

22.09.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з

обмеженою відповідальністю "Елада плюс ЄА" поточного рахунку НОМЕР_5

та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, разом з повідомлення

від платника податків ТОВ "Елада плюс ЄА", ОСОБА_25 за попередньою

змовою передала ОСОБА_2.

У свою чергу, 22.09.2004 року ОСОБА_2, у невстановленому слідством місці у

м.Києві при невстановлених обставинах, діючи за попередньою домовленістю з

ОСОБА_3 і ОСОБА_4 передав їм вищевказані документи на відкриття у ВАТ

"Банк "Український капітал" і КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"

поточних рахунків ТОВ "Елада плюс ЄА" для їх подальшого використання

при вчиненні фіктивного підприємництва.

Крім цього, отримавши на початку вересня 2004 року при невстановлених обставинах

від ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вказані вище документи, які містили неправдиві дані, а

саме - рішення загальних зборів засновників ТОВ "Еладабізнес" і ТОВ

"Елада плюс ЄА" та призначення директорів цих товариств, статути ТОВ

"Еладабізнес" і ТОВ "Елада плюс ЄА", ОСОБА_2 призначив

15.09.2004 року зустріч ОСОБА_26. і ОСОБА_25 в невстановленому слідством місці

в м.Києві, після чого направився разом з ними до нотаріальної контори

приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33 для нотаріального

посвідчення статуту ТОВ "Еладабізнес".

В приміщенні вказаної нотаріальної контори, розташованої АДРЕСА_12,

ОСОБА_25, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований на її

прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими

особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети,

підписала попередньо підготовлені невстановленою слідством особою та надані їй

ОСОБА_2 три екземпляра статуту ТОВ "Еладабізнес", який містив

неправдиві дані щодо формування статутного фонду цього товариства та згідно

якого вона виступила його засновником і власником.

Відразу після засвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_33 підписаного нею

статуту ТОВ "Еладабізнес" ОСОБА_25 передала його ОСОБА_2., а останній

його отримав та при невстановлених обставинах передав ОСОБА_3 і ОСОБА_4 для

подальшого використання при державній реєстрації даного суб'єкту

підприємницької діяльності.

Через декілька днів ОСОБА_2, діючи попередньої домовленості з ОСОБА_25,

передав їй 20 гривень як грошову винагороду за виконання всіх залежних від

останньої дій щодо створення та державної реєстрації фіктивних суб'єктів

підприємницької діяльності - ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес".

В подальшому, в один із днів в першій половині вересня 2004 року, ОСОБА_2,

продовжуючи діяти з метою вчинення фіктивного підприємництва та відкриття

поточних рахунків фіктивного підприємства ТОВ "Еладабізнес",

призначив ОСОБА_26. зустріч у невстановленому слідством місці, на якій надав

ОСОБА_26. для підроблення шляхом підписання наступні офіційні документи, а саме

протокол №1 від 02.09.2004 року зборів учасників ТОВ "Еладабізнес"

про рішення власника щодо призначення її, тобто ОСОБА_26., директором

товариства та про передачу їй майнової частки статутного капіталу ТОВ

"Еладабізнес" та акт приймання-передачі майна до статутного капіталу

ТОВ "Еладабізнес" від 15.09.2004 року. ОСОБА_26., з корисливих

спонукань, діючи відповідно до відведеної їй ролі у вчиненні фіктивного

підприємництва, погодилася на пропозицію ОСОБА_2 та підписала вказані документи

як директор ТОВ "Еладабізнес", фактично не маючи наміру займатися

підприємницькою діяльністю та займати посаду директора цього товариства.

Отримавши від ОСОБА_26. вищевказані документи, які містили неправдиві дані,

ОСОБА_2 при невстановлених слідством обставинах передав ОСОБА_3 і ОСОБА_4 разом

з копіями статуту ТОВ "Еладабізнес" для реєстрації цього товариства у

державних органах.

У свою чергу ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані документи, які містили

неправдиві дані, передали невстановленій слідством особі, яка 02.11.2004 року

надала їх до Шевченківської районної у м.Києві державної адміністрації. На

підставі вказаних підроблених документів, Шевченківською районною у м.Києві

державною адміністрацією 02.11.2004 року здійснена державна реєстрація ТОВ

"Еладабізнес" та цьому товариству присвоєний ідентифікаційний код

суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 33194815.

Крім цього, невстановлена особа, отримавши свідоцтво про присвоєння ТОВ

"Еладабізнес" ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької

діяльності, 11.11.2004 року надала його до Державної податкової інспекції у

Шевченківському районі м.Києва разом з заявою для юридичних осіб про взяття ТОВ

"Еладабізнес" на облік платника податку та вищевказаними документами,

які містили неправдиві дані, а саме: нотаріально засвідченим екземпляром

статуту ТОВ "Еладабізнес", протокол №1 від 02.09.2004 року зборів

учасників ТОВ "Еладабізнес" про рішення власника щодо призначення

ОСОБА_26. директором товариства та про передачу їй майнової частки статутного капіталу

ТОВ "Еладабізнес" та актом приймання-передачі майна до статутного

капіталу ТОВ "Еладабізнес" від 15.09.2004 року. На підставі вказаних

документів, які містили не відповідаючи дійсності дані, Державною податковою

інспекцією у Шевченківському районі м.Києва ТОВ "Еладабізнес"

11.11.2004 року взято на облік платника податку, про що 11.11.2004 року

інспекцією видано довідку форми 4-ОПП за №2087/28-107.

11.11.2004 року невстановлена особа надала ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

свідоцтво про присвоєння ТОВ "Еладабізнес" ідентифікаційного коду

суб'єкта підприємницької діяльності та довідку форми 4-ОПП за №2087/28-107,

які, у свою чергу, передали ці документи ОСОБА_2. для подальшого використання

при відкритті поточного рахунку цього товариства у банківських установах

м.Києва.

Разом з цим, через деякий час у першій половині листопада 2004 року

ОСОБА_26., яка не отримала від ОСОБА_2 у повному обсязі обіцяної грошової

винагороди за фіктивне підприємництво та побоюючись відповідальності за

вчинений злочин, звернулась до останнього з вимогою про виведення її із складу

засновників та власника ТОВ "Еладабізнес" та внесення відповідних

змін до статуту товариства, а також про призначення іншої особи на посаду

директора ТОВ "Еладабізнес".

У свою чергу ОСОБА_2 повідомив ОСОБА_3 і ОСОБА_4 про вимоги ОСОБА_26. та

отримав від них вказівку підшукати іншу особу на роль засновника ТОВ

"Елада плюс ЄА" та директора ТОВ "Еладабізнес" та схили її

до вчинення фіктивного підприємництва.

В один з днів у першій половині листопада 2004 року ОСОБА_2, діючи з

корисних спонукань, виконуючи відведену йому роль у складі організованої

злочинної групи, залучив до вчинення даного злочину ОСОБА_9, запропонувавши

останньому за грошову винагороду підшукати особу для перереєстрації на її

паспортні дані фіктивних підприємств - ТОВ "Елада плюс ЄА" і ТОВ

"Еладабізнес", схиляти таку особу до вчинення фіктивного

підприємництва, підроблення офіційних документів та використання підроблених

документів у банківських установах м.Києва.

ОСОБА_9, виконуючи відведену йому ОСОБА_2 роль у підшуканні особи та

схилення її до вчинення вказаних злочинів, в один із днів в першій половині

листопада 2004 року, біля 17 години, знаходячись біля центральної автобусної

зупинки м. Вишгорода, запропонував своєму знайомому ОСОБА_12 за грошову

винагороду перереєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності

(юридичну особу) ТОВ "Елада плюс ЄА", а також прийняти на себе

обов'язки директора другого суб'єкта підприємницької діяльності -ТОВ

"Еладабізнес", повідомивши йому, що ці товариства будуть займатися

незаконною діяльністю, не уточнюючи якою саме.

ОСОБА_12, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, діючи з

корисливих спонукань,  погодився на

пропозицію ОСОБА_9, усвідомлюючи при цьому, що запропоновані йому дії здійснюються

для прикриття незаконної діяльності ТОВ "Елада плюс ЄА" і ТОВ

"Еладабізнес" і невідомих йому осіб та передбачаючи можливість

спричинення державі в результаті незаконної діяльності цих товариств майнової

шкоди у великих розмірах.

Про згоду ОСОБА_12 на реєстрацію на своє прізвище фіктивних підприємств

ОСОБА_9 повідомив ОСОБА_2, який, виконуючи відведену йому ОСОБА_3 і ОСОБА_4

роль у вчиненні фіктивного підприємництва, призначив ОСОБА_9 і ОСОБА_12 зустріч

в один із днів в першій половині листопада 2004 року, приблизно о 12 годині, та

зустрівся з ними поблизу із автобусною зупинкою на площі Т.Шевченка на

проспекті І.Мазепи у м. Вишгороді. На цієї зустрічі ОСОБА_2 познайомився з

ОСОБА_12 та особисто переконався в тому, що останній дійсно згоден за грошову

винагороду здійснити протиправні дії, у вчиненні яких були зацікавлені члени

організованої злочинної групи для прикриття незаконної діяльності, а саме

пов'язані з перереєстрацією на своє прізвище ТОВ "Елада плюс ЄА" та у

відкритті, як директором ТОВ "Еладабізнес", поточних рахунків цього

товариства в банківських установах. При цьому ОСОБА_2 отримав від ОСОБА_12

загальногромадянський паспорт останнього і довідку про присвоєння йому

ідентифікаційного номеру та повідомив, що грошову винагороду він зможе отримати

тільки після виконання всіх вказаних протиправних дій.

У подальшому, ОСОБА_2, виконуючи відведену йому роль у складі організованої

злочинної групи, повідомив ОСОБА_3 і ОСОБА_4 про згоду ОСОБА_12 на вчинення

фіктивного підприємництва та передав їм загальногромадянський паспорт

останнього і довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру для

використання при внесенні необхідних змін до статутів ТОВ "Елада плюс

ЄА" і ТОВ "Еладабізнес" та підготовці інших документів, необхідних

для внесення змін до їх державної реєстрації.

Після цього, у листопаді 2004 року, при невстановлених слідством обставинах

та місці, невстановлена слідством особа, за попередньою згодою ОСОБА_12,

ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, використовуючи надані загальногромадянський

паспорт ОСОБА_12 та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру,

підготувала протокол №07/04 зборів учасників ТОВ "Елада плюс ЄА" від

12.11.2004 року, відповідно до якого засновник ТОВ "Елада плюс ЄА"

ОСОБА_26. була виключена зі складу засновників товариства та передала ОСОБА_12

майновий внесок до статутного капіталу товариства, а також три екземпляра

статуту ТОВ "Елада плюс ЄА" із змінами та доповненнями, в яких,

виконуючи вимоги п.4 ст.24 Закону України "Про державну реєстрацію

юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців"  №755-1У від 15.05.2003 року, відповідно до

якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує

внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності,

вчинили в п.6.3 розділу 6 проекту змін до статуту товариства завідомо

неправдивий запис про те, що загальна сума статутного капіталу ТОВ "Елада

плюс ЄА" становить 23 700 грн. та сформований за рахунок майнового внеску

ОСОБА_12 у вигляді: комп'ютеру "Пентіум 4", вартістю 5 100 грн.,

принтеру "НР LazerJet 1200", вартістю 1 500 грн., ноутбуку

"Intel Pentium 3", вартістю 7 500 грн., сканеру, вартістю 700 грн.,

факсу "Panasonik Lazerfax KX-FLB753RU", вартістю 2 200 грн.,

копіювального апарату "MINOLTA EP-1030", вартістю 3 200 грн., офісного

столу, вартістю 2 600 грн., крісла "Ерго", вартістю 900 грн.

Фактично, ОСОБА_12 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до

статутного фонду ТОВ "Елада плюс ЄА" не вносив і взагалі статутний

фонд вказаного товариства не утворювався.

Одночасно, невстановлена особа при невстановлених слідством обставинах та

місці, виготовила наступні документи, які містили неправдиві дані, а саме наказ

№1 від 16.11.2004 року про призначення ОСОБА_12 директором ТОВ

"Еладабізнес", протокол №2 установчих зборів учасників ТОВ

"Еладабізнес" від 02.11.2004 року, згідно з яким ОСОБА_26.

звільнялася з посади директора вказаного товариства, а ОСОБА_12 призначався на

цю посаду.

У подальшому, ОСОБА_2, отримавши від ОСОБА_3 і ОСОБА_4 вищевказані

документи, які містили неправдиві дані, а саме: три екземпляра статуту ТОВ

"Елада плюс ЄА" із змінами і доповненнями, протокол №07/04 зборів

учасників ТОВ "Елада плюс ЄА" від 12.11.2004 року, наказ №1 від

16.11.2004 року про призначення ОСОБА_12 директором ТОВ

"Еладабізнес", протокол №2 установчих зборів учасників ТОВ

"Еладабізнес" від 02.11.2004 року та печатку ТОВ

"Еладабізнес", призначив ОСОБА_9 і ОСОБА_12 16.11.2004 року зустріч в

районі станції метро "Герої Дніпра" у м.Києві для підписання ОСОБА_12

вказаних документів та нотаріального посвідчення змін а доповнень до статуту

товариства.

В цей день, тобто 16.11.2004 року, біля 10 години, ОСОБА_2 зустрівся з

ОСОБА_9 і ОСОБА_12 та, діючи за попередньою домовленістю з ними, на автомобілі

марки "Фольцваген-Гольф", яким керував ОСОБА_2, проїхали до

нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального

округу ОСОБА_20, розташованої АДРЕСА_6.

В приміщенні цієї нотаріальної контори ОСОБА_2, продовжуючи вчинювати

фіктивне підприємництво, з метою перереєстрації ТОВ "Елада плюс ЄА"

на ОСОБА_12, надав останньому для підписання, а останній підписав наступні

офіційні документи, які містили неправдиві дані, а саме три екземпляра статуту

ТОВ "Елада плюс ЄА" із змінами і доповненнями, протокол №07/04 зборів

учасників ТОВ "Елада плюс ЄА" від 12.11.2004 року, наказ №1 від

16.11.2004 року про призначення ОСОБА_12 директором ТОВ

"Еладабізнес", протокол №2 установчих зборів учасників ТОВ

"Еладабізнес" від 02.11.2004 року. Крім цього, в цієї нотаріальній конторі

ОСОБА_12, за вказівкою ОСОБА_2, підписав як директор ТОВ

"Еладабізнес" картку із зразками свого підпису та печатки товариства

для відкриття розрахункового рахунку в 

банківській установі, яку ОСОБА_2 завірив печаткою ТОВ "Еладабізнес".

Приватний нотаріус ОСОБА_20, не будучи обізнаною про злочинні наміри

ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_2 та інших осіб, 16.11.2004 року нотаріально

посвідчила підписи ОСОБА_12 у вищевказаних трьох екземплярах статуту ТОВ

"Елада плюс ЄА" та у картці із зразками підпису та печатки ТОВ

"Еладабізнес" для відкриття розрахункового рахунку в  банківській установі

Відразу після посвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_20 підпису ОСОБА_12 в

трьох екземплярах статуту ТОВ "Елада плюс ЄА" із змінами та

доповненнями, та в картці із зразками підпису ОСОБА_12 та печатки ТОВ

"Еладабізнес", зазначені документи ОСОБА_12 передав ОСОБА_2.

Продовжуючи протиправну діяльність ОСОБА_2, у той же день, тобто 16.11.2004

року, разом з ОСОБА_9 і ОСОБА_12, на автомобілі, яким керував ОСОБА_2, поїхали

до  банківської установи - Київської регіональної

філії ВАТ КБ "Хрещатик". В приміщенні філії вказаного банку,

розташованої по вулиці Прорізна, 11, в Печерському районі м. Києва, ОСОБА_12,

діючи за вказівкою ОСОБА_2 та за попередньою згодою ОСОБА_9, ОСОБА_3, ОСОБА_4

та інших невстановлених осіб, з метою відкриття поточного банківського рахунку

ТОВ "Еладабізнес" та забезпечення незаконної діяльності цього

товариства, підписав як директор ТОВ "Еладабізнес" заяву від

16.11.2004 року про відкриття поточного рахунку у Київській регіональній філії

ВАТ КБ "Хрещатик", договір №428 від 16.11.2004 року з вказаним

банківським закладом на здійснення розрахунково-касового обслуговування по

відкритому розрахунковому рахунку товариства НОМЕР_6, додаткову угоду №01 до

договору №428 на здійснення розрахунково-касового обслуговування від 16.11.2004

року, розпорядження  на списання банком

коштів у разі настання умов договору №428 від 16.11.2004 року, довіреність ТОВ

"Еладабізнес" на своє ім'я щодо розпорядження коштами на рахунку

НОМЕР_6, довідку про діяльність ТОВ "Еладабізнес" та надав ці

документи уповноваженому працівнику банку разом з отриманими від ОСОБА_2

офіційними документами, які містили неправдиві дані, а саме наказ №1 від

16.11.2004 року про призначення його, тобто ОСОБА_12, директором ТОВ "Еладабізнес",

протокол №2 установчих зборів учасників ТОВ "Еладабізнес" від

02.11.2004 року, а також фотокопію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ

"Еладабізнес", довідку №14322/04 від 09.11.2004 року при присвоєння

ТОВ "Еладабізнес" ідентифікаційного номеру, екземпляр статуту ТОВ

"Еладабізнес" із змінами та доповненнями, свого

загальногромадянського паспорта і довідки про присвоєння ідентифікаційного

номеру, а також картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ

"Еладабізнес", після чого отримав від працівників даної банківської

установи і особисто підписав повідомлення від платника податків - ТОВ

"Еладабізнес" про відкриття рахунку в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"

для надання його в подальшому до державної податкової інспекції у

Шевченківському районі м. Києва.

Отримані у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" договір №428 від 16.11.2004 року

про відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з обмеженою

відповідальністю "Еладабізнес" поточного рахунку НОМЕР_6 та

здійснення його розрахунково-касового обслуговування, разом з повідомлення від

платника податків ТОВ "Еладабізнес", ОСОБА_12, за попередньою змовою,

передав у приміщенні банку ОСОБА_9, а той - на вулиці Прорізна у м.Києві -

ОСОБА_2.

В цей же день ОСОБА_2 передав ОСОБА_12 100 гривень як грошову винагороду за

виконання частки вищевказаних протиправних дій, пов'язаних з перереєстрацією

фіктивних підприємств ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес" та домовився з ним і ОСОБА_9 про зустріч 18.11.2004

року для поїздки у АКБ "Інтерконтинентбанк" у м.Києві і відкриття у

цьому банку поточного рахунку ТОВ "Еладабізнес".

18.11.2004 року, біля 10 години, ОСОБА_2 повторно зустрівся з ОСОБА_12 і

ОСОБА_9 в районі станції метро "Героїв Дніпра" і на автомобілі марки

"Фольксваген-Гольф" під керуванням ОСОБА_2  проїхали до банківської установи - АКБ

"Інтерконтинентбанк", розташованої по вулиці Воровського, 22, в

Шевченківському районі м.Києва.

Знаходячись біля приміщенні цього банку на вулиці Воровського у

Шевченківському районі м.Києва, ОСОБА_2, продовжуючи виконувати дії, направлені

на відкриття поточного рахунку фіктивного підприємства ТОВ

"Еладабізнес", діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12, ОСОБА_9,

ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими невстановленими слідством особами, надав ОСОБА_12, а

той передав уповноваженому працівнику банку фотокопію свідоцтва про державну реєстрацію

ТОВ "Еладабізнес" як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної

особи, довідку №14322/04 від 09.11.2004 року при присвоєння ТОВ

"Еладабізнес" ідентифікаційного номеру, та наступні документи, які

містили неправдиві дані, а саме - примірник протоколу №2 установчих зборів

учасників ТОВ "Еладабізнес" від 02.11.2004 року та екземпляр статуту

ТОВ "Еладабізнес" із змінами і доповненнями. Крім цього, ОСОБА_12, за

змовою з ОСОБА_2 і ОСОБА_9, підробив наступні документи, а саме - заяву від

18.11.2004 року про відкриття ТОВ "Еладабізнес" поточного рахунку в

АКБ "Інтерконтинентбанк", анкету клієнта АКБ

"Інтерконтинентбанк" від 18.11.2004 року, Договір відкриття

банківського рахунка НОМЕР_7 та здійснення розрахунково-касового обслуговування

у АКБ "Інтерконтинентбанк" від 18.11.2004 року, додаток №1 до

договору з переліком і тарифами банківських операцій, що надаються АКБ

"Інтерконтинентбанк" у національній валюті згідно з договором на

розрахунково-касове обслуговування, які надав уповноваженому працівнику банку

разом зі своїм загальногромадянським паспортом і довідкою про присвоєння

ідентифікаційного номеру, після чого отримав від працівників даного банку і

особисто підписав повідомлення від платника податків - ТОВ

"Еладабізнес" про відкриття рахунку в АКБ "Інтерконтинентбанк"

для надання його в подальшому до державної податкової інспекції у

Шевченківському районі м. Києва.

Отримані у АКБ "Інтерконтинентбанк" Договір відкриття

банківського рахунка НОМЕР_7 та здійснення розрахунково-касового обслуговування

у АКБ "Інтерконтинентбанк" від 18.11.2004 року, додаток № 1 до

договору з переліком і тарифами банківських операцій, що надаються АКБ

"Інтерконтинентбанк" у національній валюті згідно з договором на

розрахунково-касове обслуговування (договір від 18.11.2004 року) про відкриття

АКБ "Інтерконтинентбанк" товариству з обмеженою відповідальністю

"Еладабізнес" поточного рахунку НОМЕР_7та здійснення його

розрахунково-касового обслуговування, разом з повідомлення від платника

податків ТОВ "Еладабізнес", ОСОБА_12, за попередньою змовою, передав

у приміщенні банку ОСОБА_9, а той - на вулиці Прорізна у м.Києві - ОСОБА_2.

В цей же день, тобто 18.11.2004 року, ОСОБА_2 додатково передав ОСОБА_12 ще

100 гривень як грошову винагороду за виконання частки вищевказаних протиправних

дій, пов'язаних з перереєстрацією фіктивного підприємства ТОВ "Елада плюс

ЄА" та відкриття поточного рахунку ТОВ "Еладабізнес".

У подальшому, ОСОБА_2, продовжуючи вчинювати фіктивне підприємництво, в

невстановлений час та при невстановлених обставинах, передав ОСОБА_3 і ОСОБА_4

отримані від ОСОБА_12 для використання у протиправній діяльності наступні

документи, а саме - договір №428 від 16.11.2004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" товариству з обмеженою відповідальністю "Еладабізнес"

поточного рахунку НОМЕР_6 та здійснення його розрахунково-касового

обслуговування, Договір відкриття банківського рахунка НОМЕР_7 та здійснення

розрахунково-касового обслуговування у ВАТ "Банк "Український

капітал" від 18.11.2004 року (договір від 18.11.2004 року) про відкриття

АКБ "Інтерконтинентбанк" товариству з обмеженою відповідальністю

"Еладабізнес" поточного рахунку НОМЕР_7 та здійснення його

розрахунково-касового обслуговування, повідомлення від платника податків ТОВ

"Еладабізнес".

07.11.2004 року здійснена перереєстрація ТОВ "Елада плюс ЄА" в

Солом'янській районній у м. Києві державній адміністрації та цьому товариству

присвоєно в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України

ідентифікаційний код - 33096999.

Реєстрація і перереєстрація ТОВ "Елада плюс ЄА" і ТОВ

"Еладабізнес" в органах державної влади, отримання необхідних

реквізитів - назв товариств, юридичних адрес, даних директорів товариств та

зразків їх особистих підписів, індивідуальних податкових номерів платників

податку на додану вартість, відкриття поточних рахунків у банківських

установах, надало можливість ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2. та іншим членам

організованої злочинної групи використовувати поточні рахунки цих товариств для

здійснення незаконної діяльності.

Всього за період з жовтня 2004 року по червень 2005 року на поточний

рахунок ТОВ "Елада плюс ЄА", відкритий в Київській регіональній філії

ВАТ КБ "Хрещатик", надійшли в якості оплати за товарно-матеріальні

цінності грошові кошти на загальну суму 140 564 434,34 грн..

В тому числі на поточний рахунок ТОВ "Елада плюс ЄА" надійшли

грошові кошти, які склали податок на додану вартість у сумі 23 013 216,67 грн.,

але у податковій звітності, яка складалася невстановленим на даний час особами

від імені ОСОБА_25 як директора цього товариства, проведення зазначених

господарських операцій приховувалось.

Всього за вказаний період часу невстановлені слідством особи, які фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Елада плюс ЄА",

ухилились від сплати податку на прибуток на суму 29 387 805 грн. та податку на

додану вартість на суму 23 013 217 грн., а всього на суму 52 401 022 грн. (29

387 805 + 23 013 217 = 52 401 022), тобто спричинили державі матеріальні збитки

на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів

громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205

Кримінального кодексу України.

За період з січня по липень 2005 року на поточний рахунок ТОВ

"Еладабізнес", відкритий в Київській регіональній філії ВАТ КБ

"Хрещатик", надійшли під виглядом оплати за товарно-матеріальні

цінності грошові кошти на загальну суму 159 840 080,42 грн..

В тому числі на поточний рахунок ТОВ "Еладабізнес" надійшли

грошові кошти, які склали податок на додану вартість у сумі 26 639 966 грн.,

але у податковій звітності, яка складалась невстановленими на даний час особами

від імені ОСОБА_12, як директора вказаного товариства, проведення зазначених

господарських операцій приховувалось.

Всього за вказаний період часу невстановлені слідством особи, які фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Еладабізнес" ухились

від сплати податку на прибуток на суму 33 300 028 грн. та податку на додану

вартість на суму 26 639 966 грн., а в цілому на суму 59 939 994 грн. (33 300

028 + 26 639 966 = 59 939 994), тобто спричинили державі матеріальні збитки на

суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів

громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205

Кримінального кодексу України.

Всього в результаті незаконної діяльності ТОВ "Еладабізнес", ТОВ

"Елада плюс ЄА", ТОВ "ТД і Ко Форт", ТОВ "Оптторггруп

2004", ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", ТОВ "Укрторгреал"

інтересам державі заподіяні тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди на

загальну сумму 329 706 351 грн. (35 213 213 + 91 509 517 + 69 600 142 + 21 042

463 + 52 401 022 + 59 939 994 = 329 706 351).

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2  свою вину у вчинених злочинах визнав частково

і пояснив, що у 2003 році він познайомився з ОСОБА_4, який запропонував йому за

грошову винагороду у сумі 150-200 доларів США підшуковувати осіб, які б

погодилися стати засновниками і директорами фіктивних підприємств, тобто

зареєструвати на своє ім'я підприємства і відкрити у банківських установах

поточні рахунки. Діяльністю цих підприємств в подальшому будуть займатися інші

особи. На пропозиція ОСОБА_4 він погодився.

Наприкінці 2003 року він познайомився з мешканцем міста Вишгорода Київської

області ОСОБА_9, який ніде не працював і шукав спосіб заробити гроші. Він

запропонував ОСОБА_9 підшуковувати для ОСОБА_4 осіб, які за грошову винагороду

погодяться зареєструвати на своє ім'я підприємства в місті Києві, або

погодяться оформитися на посади директорів вже існуючих підприємств. При цьому

він пояснив ОСОБА_9, що дані особи не будуть займатися господарською діяльністю

створених підприємств, а всіма питаннями, пов'язаними з їх

фінансово-господарською діяльністю, буде займатися ОСОБА_4 Для себе він із

коштів у сумі 150-200 доларів США, які ОСОБА_4 платив за підшукання

вищевказаних осіб, збирався залишати різницю у сумі 50 доларів США.

Через деякий час він зустрівся з ОСОБА_9, на якій також був присутній

ОСОБА_4 Останній повідомив ОСОБА_9, що діяльність створених підприємств буде

законною. Ці підприємства необхідні для проведення тендерних операцій.

Кількість підприємств, які необхідно було створити, не обговорювалась.

Приблизно через два-три дні після цієї зустрічі ОСОБА_9 зателефонував йому та

повідомив, що підшукав необхідних осіб. У подальшому створення підприємств

відбувалося наступним чином - йому телефонував ОСОБА_9, який повідомляв про те,

що він підшукав особу, яка виявила бажання за грошову винагороду відкрити на

себе підприємство. Після цього, він домовлявся з ОСОБА_9 про зустріч біля

станції метро "Герої Дніпра" у м.Києві, на якій останній передавав

йому ксерокопію паспорта такої особи та копію довідки про присвоєння їй

ідентифікаційного номеру. Ці документи він забирав і передавав ОСОБА_4. Згодом,

через 2-3 дні, ОСОБА_4 по телефону домовлявся з ним про зустріч, на якій

передавав йому три екземпляри статуту нового підприємства, протокол

прийому-передачі матеріальних цінностей, які вносяться в якості статутного

капіталу при реєстрації підприємства та наказ або розпорядження про призначення

на посаду директора новоствореного підприємства особи, паспортні дані якої

ОСОБА_4 раніше отримував від нього. У свою чергу він передавав вказані

документи ОСОБА_9 для того, щоб підшукані останнім особи поставили свої підписи

у графах навпроти своїх прізвищ, за винятком статуту - який необхідно було

вказаним особам підписувати у нотаріальній конторі. Після підписання вказаних

документів він отримував їх назад від ОСОБА_9 та передавав ОСОБА_4 На протязі

тижня ОСОБА_4 зустрічався з ним, та надавав йому статут підприємства,

зареєстрований у державних органах, довідки про державну реєстрацію

підприємства разом з його печаткою, а він отримував ці документи для відкриття

рахунку цього підприємства у Київській регіональній філії ВАТ КБ

"Хрещатик", яка розташована у місті Києві на вулиці Прорізній, 11. Після

цього він дзвонив ОСОБА_9, який для відкриття рахунку підприємства приїжджав до

м.Києва разом з особою, на яку це підприємство було зареєстровано, та отримував

від нього печатку та вищевказані документи підприємства. Також інколи він

особисто ходив в нотаріальну контору і банк з особою, на імя якої реєструвалось

підприємство.

Після відкриття  рахунку

підприємства, він забирав у ОСОБА_9 весь пакет документів разом з печаткою

підприємства, які повертав ОСОБА_4 Після завершення цієї процедури він більше

не зустрічався з особами, на яких за грошову винагороду реєструвалися

підприємства.

На протязі 2003-2004 років на прохання ОСОБА_4 і ОСОБА_3 він разом з

ОСОБА_9 та ОСОБА_24  підшукали осіб, на

ім'я яких зареєстрували такі підприємства: ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" -

на ОСОБА_10, ТОВ "ТД і К Форт" - на ОСОБА_14, ТОВ "Оптторггруп

2004" - на ОСОБА_13, ТОВ "Укрторгальянс" - на ОСОБА_34, ТОВ

"Укрторгреал" - на ОСОБА_11, ТОВ "Укркомреал" - на

ОСОБА_19, ТОВ "Центр розвитку будівництва" - на ОСОБА_35, ТОВ

"Єврокомцентр" - на ОСОБА_36, ТОВ "Елада бізнес" і ТОВ

"Елада плюс ЄА" на імя ОСОБА_25 та ОСОБА_26., та інші.

Якою діяльністю займались ця підприємства, які створювались за його участю,

йому невідомо. Також йому нічого невідомо про діяльність ОСОБА_4 та ОСОБА_3.

Про те, що створені підприємства є фіктивними він став здогадуватись

пізніше.

Незважаючи на часткове визнання ОСОБА_2 своєї вини у вчиненні

інкримінованих йому дій, його вина доводиться іншими доказами, зібраними в ході

досудового слідства та дослідженими в судовому засіданні:

За епізодом створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи)

ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", код ЄДРПОУ 32845691, з метою прикриття

незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі,

організації і керування у складі організованої злочинної групи вчиненням

ОСОБА_10 підробки документів, які видаються ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та

надають права і звільняють від обов'язків з метою використання таких документів

особисто та іншими особами, а також організації і керування у складі організованої

злочинної групи вчиненням ОСОБА_10 використання підроблених документів, вчинені

повторно, за попередньою змовою групою осіб:

-  показами свідка ОСОБА_10, який

показав, що у перших числах лютого 2004 року 

ОСОБА_9 запропонував йому заробити 150 гривень шляхом реєстрації на свої

паспортні дані фірми, яка буде займатись незаконною діяльністю. Для отримання

запропонованих коштів, він повинен був надати ОСОБА_9 ксерокопію свого

громадянського паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, а потім

в нотаріальній конторі підписати статут створеного підприємства та відкрити

його рахунки в банківській установі.

Отримавши від нього паспорт і ідентифікаційний номер, ОСОБА_9 з його відому

передав ці документи особі по імені ОСОБА_2 (як він в подальшому дізнався -

ОСОБА_2), для підготовці статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та інших

реєстраційних документів. 07.02.2004 року в нотаріуса підписав статут ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД", в якому містилися неправдиві дані про те, що в

якості статутного фонду при створенні цього підприємства він вносить наступне

майно: комп'ютер "Пентіум-4", вартістю 5 100 гривень,  принтер "НР Lazerjet 1200",

вартістю 1 500 гривень, фотокамера "Minolta Dimage 7 HI", вартістю 7

500 гривень, сканер, вартістю 700 гривень, 

факс "РАNASONIK  Lazerfaks  КХ-FLB 753 RU", оцінений в 2 200 гривни,

стіл, офісний, вартістю 2 600 гривень, крісло "Ерго", вартістю 900

гривень, а всього майна на загальну суму 20 500 гривень. Фактично вказаного

майна він ніколи не мав, ніяке майно до статутного фонду не вносилося і такий

фонд взагалі не формувався. Підроблення статуту він вчинив на прохання ОСОБА_9,

який пояснив йому, що це потрібно для подальшої реєстрації ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД". Після підписання вищевказаних документів в

нотаріальній конторі, їх забрав ОСОБА_9 для подальшої реєстрації підприємства в

державних органах.

Також 03.03.2004 року на прохання ОСОБА_9 у приватного нотаріуса він

підробив дві банківські картки із зразками його (ОСОБА_10) підпису, як

директора ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та відбитком печатки цього

товариства, вказавши завідомо неправдиві свідчення про те, що він є директором

цього товариства та збирається відкривати поточний рахунок у банку для

здійснення фінансово-господарської діяльністю. Після засвідчення вказаної

картки нотаріусом, вони разом з ОСОБА_9 пішли до філії банку

"Хрещатик", яка розташована за адресою: м.Київ, вул. Прорізна, 11, де

він надав працівнику банку установчі та реєстраційні документи ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" та підписав заяву про відкриття поточного рахунку

НОМЕР_1 в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" від 03.03.2004 року, договір №298 від

03 березня 2004 року на здійснення розрахунково-касового обслуговування у цьому

банку та розпорядження від 03.03.2004 року на списання коштів з вказаного

рахунку при настанні умов передбачених у договорі №298 від 03.03.2004 року.

Всі документи, які він отримав у банку, він передав ОСОБА_9 для подальшої

передачі ОСОБА_2.

- показами свідка ОСОБА_37 про те, що вона станом на лютий 2004 року

займала посаду начальника відділу державного реєстратора юридичних та фізичних

осіб управління економіки Солом'янської районної державної адміністрації м.

Києва.

18.02.2004 року нею була проведена державна реєстрація ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД". Документи для реєстрації цього підприємства

надавала особа, яка пред'явила паспорт на ім'я засновника товариства ОСОБА_10

Враховуючи те, що ОСОБА_10 були надані всі необхідні документи, підстав для

відмови в державній реєстрації не було, вона здійснила державну реєстрацію ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД". Чим займалось підприємство їй не відомо, а за

зміст статутних документів державний реєстратор відповідальності не несе. (т.4

а.с.63-65)

- показами свідка ОСОБА_15 про те, що до нього як приватного нотаріуса

Вишгородського районного нотаріального округу Київської області відповідно до

реєстру за №385 звертався ОСОБА_10 для посвідчення свого підпису 3-х

примірниках статуту ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" від 07.02.2004 року та за

посвідченням вірності копій цих документів. (т.4 а.с.71-73)

Крім показань свідків, вина ОСОБА_2 у вчиненні цього епізоду фіктивного

підприємництва, підробленні документів, їх збуті та використанні,

підтверджується речовими доказами:

- статутом ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", зареєстрованим 18.02.2004 року

та підписаним ОСОБА_10 (т.3 а.с.32-45, 173-186)

- протоколом рішення загальних зборів засновника товариства ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" від 03.02.2004 року, підписаним ОСОБА_10 (т.3

а.с.29) 

- наказом б/н та без дати про призначення ОСОБА_10 на посаду директора ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД", підписаного ОСОБА_10 з відбитком печатки ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД". (т.3 а.с.188)

- заявою ОСОБА_10 від 03.03.2004 року про відкриття поточного рахунку ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" у Київській регіональній філії відкритого

акціонерного товариства комерційного банку "Хрещатик". (т.3 а.с.168)

- договором від 03.03.2004 року на здійснення розрахунково-касового

обслуговування між ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" та КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик", підписаним від імені товариства ОСОБА_10 (т.3

а.с.169-170)

- повідомленням КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" про відкриття 03.03.2004

року ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" гривневого рахунку НОМЕР_1, підписаним

ОСОБА_10 (т.3 а.с.24)

- розпорядженням на списання коштів від 03.03.2004 року з рахунку ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД", підписаним від імені товариства ОСОБА_10 (т.3

а.с.171)

- карткою із зразками печатки та підпису директора ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" ОСОБА_10 та печатки товариства, посвідченою

03.03.2004 року приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу

ОСОБА_17(т.3 а.с.167)

- випискою руху коштів по поточному рахунку НОМЕР_1, відкритому ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД"  у Київській

регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик" за період з 01.08.2004 року по

31.12.2004 року в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" (т.3 а.с.195-221)

- довідкою про взяття на облік платника податків ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД"  від

02.03.2004 року за №807/19-105. (т.3 а.с.24)

- свідоцтвом про реєстрацію платника податків на додану вартість ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" від 02.03.2004 року. (т.3 а.с.21)

- свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД" від 18.02.2004 року. (т.3 а.с.27)

- довідкою №2263\04 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій

України від 26.02.2004 року. (т.3 а.с.28)

- висновком Державної податкової інспекції у Святошинському районі м.Києва

про те, що ТОВ "Комерцінвест-ЛТД" допустило наступні порушення

податкового законодавства:

- п.п.7.3.1 п.п.7.3 ст.7 Закону України "Про податок на додану

вартість" від 03.04.1997 року №168/97-ВР із змінами та доповненнями,

внаслідок чого до складу податкових зобов'язань по ПДВ за квітень, травень,

червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2004 року,

січень, лютий, березень, квітень, травень 2005 року не включена сума в розмірі

15 650 317 грн.,

- п.4.1 ст.4 п.п.11.3.1, п.11.3 ст.11 Закону України "Про

оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997 року №283/97-ВР із

змінами та доповненнями, внаслідок чого до складу податкових зобов'язань по

податку на прибуток  за 2004 рік та 1

півріччя 2005 року не включена сума в розмірі 19 562 896 грн. (т.3 а.с.5-7,

10-14)

За епізодом вчинення ОСОБА_2 у складі організованої злочинної групи

фіктивного підприємництва - створення суб'єкту підприємницької діяльності

(юридичної особи) ТОВ "Укрторгреал", код ЄДРПОУ 32977877, з метою

прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі,

організації і керування у складі організованої злочинної групи вчиненням

ОСОБА_11 підробки документів, які видаються ТОВ "Укрторгреал" та

надають права і звільняють від обов'язків з метою використання таких документів

особисто та іншими особами, а також організації і керування у складі

організованої злочинної групи вчиненням ОСОБА_11 використання підроблених

документів, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб.

- показами свідка ОСОБА_11, який 

показав, що за попередньою змовою з ОСОБА_9 і особою на ім'я ОСОБА_2 (як

він в подальшому дізнався - ОСОБА_2), створив фіктивне підприємство -  ТОВ "Укрторгреал". Зокрема, в

червні 2004 року у м.Вишгороді Київської області до нього звернулись ОСОБА_9

Останній  запропонував йому заробити

грошей шляхом реєстрації на своє прізвище фіктивного підприємства. Бажаючи

отримати гроші, він погодився на пропозицію ОСОБА_9 Чим буде займатись створене

за його участю підприємство не цікавився, але здогадувався, що ця діяльність

буде  незаконною. ОСОБА_9 за повне

оформлення підприємства обіцяв грошову винагороду у сумі 200 гривень. В цей же

день, на прохання ОСОБА_9, надав йому свій паспорт та довідку про

ідентифікаційний номер.

Після цього ОСОБА_9 сказав, що йому необхідно поїхати до м.Києва для

виготовлення копій з вказаних документів та зустрітись з певними особами з

приводу оформлення фіктивного підприємства. Цього ж дня ОСОБА_9 повернув йому

паспорт і довідку з ідентифікаційним номером та повідомив, що він домовився з

необхідними особами про реєстрацію товариства і що через декілька днів їм необхідно

буде знову зустрітись для поїздки до приватного нотаріуса і підписання

документів про створення підприємства. Через два дні він знову зустрівся з

ОСОБА_38 та ОСОБА_9 і на пропозицію останнього 

звернувся до нотаріуса в м. Вишгороді для засвідчення документів,

необхідних для реєстрації підприємства. Ці документи привіз ОСОБА_2, який

відразу ж поїхав. ОСОБА_9 передав йому папку з документами, гроші у сумі 55

гривень для оплати послуг нотаріуса, а також роз'яснив, яким чином треба вести

себе у нотаріуса, а саме порекомендував сказати, що начебто є співвласником

фірми, а створене підприємство буде займатись оптовою торгівлею,  зокрема, продажем комп'ютерної техніки. У

нотаріуса він підписав відповідні документи, а потім віддав ОСОБА_9

Через декілька днів він в м. Києві він зустрівся з ОСОБА_9 та ОСОБА_2.

Останній йому пояснив, що фактично створени ним підприємство ніякою діяльністю

займатися не буде, але незважаючи на це йому будуть виплачувати грошову

винагороду у розмірі 1 тис грн. на місяць. Після цього ОСОБА_2 дістав печатку

ТОВ "Укрторгреал" та проставив відтиски на якихось документах, які

передав йому разом з грошима у сумі  100

гривень для сплати послуг за відкриття рахунку, а також пояснив, до кого із

працівників банку йому необхідно звернутись для відкриття рахунку. Діючи

відповідно до наданих йому рекомендацій, він оформив заяву про відкриття

рахунку, договір та інші необхідні документи. Оформлені документи він через

ОСОБА_9 віддав ОСОБА_2..

- протоколом впізнання, проведеного за участю ОСОБА_11, під час якого

останній впізнав ОСОБА_2 як особу на ім'я ОСОБА_2, за пропозицією якого він

разом з ОСОБА_9 брав участь в реєстрації фіктивного суб'єкту підприємницької

діяльності - ТОВ "Укрторгреал".

- показами свідка ОСОБА_15, яка пояснила, що як приватний нотаріус

Вишгородського міського нотаріального округу Київської області дійсно у червні

2004 року посвідчувала підпис ОСОБА_11 в статуті ТОВ "Укрторгреал" і

фотокопії цього документа (т.6 а.с.79-81)

- показами свідка ОСОБА_20, яка пояснила, що як приватний нотаріус

Київського міського нотаріального округу 18.06.2004 року посвідчувала підпис

ОСОБА_11 на двох копіях статуту ТОВ "Укрторгреал", картці із зразками

його підпису та відтиску печатки ТОВ "Укрторгреал" для відкриття

розрахункового рахунку в Київській регіональній філії ВАТ КБ

"Хрещатик", а також посвідчила його підпис в довідці №8053 від

17.06.2004 року з кодом ЄДРПОУ ТОВ "Укрторгреал". (т.6 а.с.194-197)

- показами свідка ОСОБА_39 про те, що вона дійсно проводила державну

реєстрацію ТОВ "Укрторгреал". Для цього їй були надані всі необхідні

документи. Конкретних обставин вчинення цієї дії вона не пам'ятає. (т.6

а.с.92-93)

Крім показань свідків, вина ОСОБА_2 у вчиненні цього епізоду фіктивного

підприємництва, підробці і збуті документів, підтверджується документами:

- статутом ТОВ "Укрторгреал", зареєстрованим 11.06.2004 року та

підписаним ОСОБА_11 (т.5 а.с.30-45, 159-172)

- актом приймання-передачі майна від 09.06.2004 року, підписаним ОСОБА_11

(т.5 а.с.29)

-  протоколом №1 зборів учасників ТОВ

"Укрторгреал" від 07.06.2004 року, підписаним ОСОБА_11 (т.5 а.с.28)

- заявою ОСОБА_11 від 18.06.2004 року про відкриття поточного рахунку ТОВ

"Укрторгреал" в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". (т.5 а.с.14)

-  договором №347 від 18.06.2004 року

на здійснення розрахунково-касового обслуговування поточного рахунку НОМЕР_2,

підписаним між ТОВ "Укрторгреал" в особі директора товариства

ОСОБА_11 та КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". (т.5 а.с.15-16)

-  повідомленням КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" від 21.06.2004 року про відкриття 18.06.2004 року ТОВ "Укрторгреал"

гривневого рахунку НОМЕР_2. (т.5 а.с.20)

- розпорядженням на списання коштів від 18.06.2004 року з рахунку ТОВ

"Укрторгреал", підписаним від імені товариства ОСОБА_11 (т.5 а.с.17)

- карткою із зразками печатки та підпису директора ТОВ "Укрторгреал"

ОСОБА_11 та печатки товариства, посвідченою 18.06.2004 року приватним

нотаріусом ОСОБА_20(т.5 а.с.18)

- випискою по особовому рахунку ТОВ "Укрторгреал" за період з

18.06.2004 року по 09.06.2005 року в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" з рухом

коштів по рахунку НОМЕР_2. (т.5 а.с.47-72)

- довідкою про взяття на облік платника податків ТОВ

"Укрторгреал" №2445/19-105 від 18.06.2004 року. (т.5 а.с.25)

-  свідоцтвом про державну реєстрацію

суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ

"Укрторгреал" від 11.06.2004 року. (т.5 а.с.84)

"   записом за №3103 в журналі

реєстрації нотаріальних дій приватного нотаріуса Вишгородського нотаріального

округу ОСОБА_15 про посвідчення 09.06.2004 року підпису ОСОБА_11 на двох

примірниках статуту ТОВ "Укрторгреал". (т.6 а.с.77-79)

- рішенням Солом'янського районного суду м.Києва від 05.08.2005 року по

цивільній справі №2-2718-1/05 про скасування реєстраційних документів ТОВ

"Укрторгреал". (т.6 а.с.111-113)

 - довідкою про результати невиїзної

позапланової перевірки ТОВ "Укрторгреал" з питань достовірності

декларування валових доходів та податкових зобов'язань за період липень 2004

року - червень 2005 року про те, що на рахунок НОМЕР_2 ТОВ

"Укрторгреал" в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик", МФО 300830, надійшли

грошові кошти на загальну суму 281 283 665,12 грн., в тому числі з урахуванням

податку на додану вартість - 46 880 595 грн. Сума ухилення від сплати податку

на прибуток становить 50 838 500 грн., а податку на додану вартість - 40 671

017 грн., а в цілому - 91 509 517 грн. (т.6 а.с.148-154)

- висновком експерта №260/тдд  від

17.10.2005 року про те, що підписи від імені ОСОБА_11 в статуті ТОВ

"Укрторгреал", протоколі №1 зборів учасників ТОВ

"Укрторгреал" від 07.06.2004 року, акті приймання-передачі майна ТОВ

"Укрторгреал" від 09.06.2004, реєстраційній картці суб'єкта

підприємницької діяльності, договорі на додання послуг №380-04 в графі

"замовник", в свідоцтві №36097986 про реєстрацію платника податку на

додану вартість ТОВ "Укрторгреал" від 22.06.2004 року, в повідомленні

про відкриття рахунку в установі банку від 18.06.2004 року ймовірно виконані

самим ОСОБА_11

- висновком експерта №97 від 05.02.2006 року про те, що рукописний текст

прізвища з ініціалами "ОСОБА_11" на останньому аркуші статуту ТОВ

"Укрторгреал", завіреного нотаріусом ОСОБА_15 09.06.2004 року та

підпис біля прізвища ОСОБА_11 - виконані ОСОБА_11 (т.6 а.с.160-171, 176-189)

- вироком Печерського районного суду м. Києва від 28.09.2006 року,

яким  встановлено факт вчинення ОСОБА_11

з корисливих спонукань за попередньою змовою з ОСОБА_2 фіктивного

підприємництва, тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної

особи) - ТОВ "Укрторгреал" з метою прикриття незаконної діяльності,

що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, а також повторного вчинення підробки

та збуту документів - підробки документів, які видаються підприємством,

установою, організацією та надають права або звільняють від обов'язків з метою

використання таких документів особисто та іншими особами. ОСОБА_11 визнаний

винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 КК України та

йому призначено остаточне покарання у вигляді трьох років позбавлення волі.

(т.19 а.с.109-116)

За епізодом вчинення ОСОБА_2 у складі організованої злочинної групи

фіктивного підприємництва - створення суб'єктів підприємницької діяльності

(юридичних осіб) ТОВ "Оптторггруп 2004", код ЄДРПОУ 33102504, і ТОВ

"ТД і Ко Форт", код ЄДРПОУ 33102530, з метою прикриття незаконної

діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, організації і

керування у складі організованої злочинної групи вчиненням ОСОБА_14 і ОСОБА_13

підробки документів, які видаються ТОВ "Оптторггруп 2004" і ТОВ

"ТД і Ко Форт" та надають права і звільняють від обов'язків з метою

використання таких документів особисто та іншими особами, а також організації і

керування у складі організованої злочинної групи вчиненням ОСОБА_14 і ОСОБА_13

використання підроблених документів, вчинені повторно, за попередньою змовою

групою осіб.

- показами свідка ОСОБА_13, який  

показав, що в серпні 2004 року у м. Вишгороді Київської області зустрів

свого знайомого ОСОБА_9, який запропонував йому заробити 200 гривень шляхом

реєстрації на його (ОСОБА_13) паспортні дані фіктивного підприємства та

відкриття рахунка цього товариства у банківській установі. У зв'язку з тим, що

на той час він не мав ніяких джерел для існування, то він погодився на

пропозицію ОСОБА_9 зареєструвати на себе таке підприємство за грошову

винагороду в розмірі 200 гривень. Також, ОСОБА_9 повідомив, що з приводу

реєстрації вищевказаного підприємства він буде спілкуватись з особою на ім'я

ОСОБА_2 (як він в подальшому дізнався - ОСОБА_2). Згодом він зустрівся з

ОСОБА_2 і передав йому ксерокопію свого паспорта та довідки про присвоєння

ідентифікаційного коду.

19.08.2004 року у м. Вишгороді він знову зустрівся з ОСОБА_2, де в

приватного нотаріуса підписав статут ТОВ "Оптторггруп 2004", наданий

йому ОСОБА_2. До статутного фонду він будь-якого майна не вносив. Окрім

документів, які засвідчував нотаріус, ОСОБА_2 надавав йому на підпис пакет документів

стосовно створення підприємства, а саме, рішення власника ТОВ "Оптторггруп

2004" від 18.08.2004 року про створення товариства з обмеженою

відповідальністю "Оптторггруп 2004" та призначення ОСОБА_14 на посаду

директора товариства та акт приймання-передачі майна учасника до статутного

капіталу ТОВ "Оптторггруп 2004". Всі підписані документи він відразу

передав ОСОБА_2. При цьому ОСОБА_2 наголосив, що грошову винагороду за

створення підприємства  надасть  лише після відкриття рахунку підприємства в

банківській установі.

17.09.2004 року  він на прохання

ОСОБА_2 в м. Києві у нотаріуса підписав картку з зразками підписів та відтиском

печатки ТОВ "ТД і Ко Форт" та надав нотаріусу ОСОБА_23 для

нотаріального засвідчення вищевказану картку із зразками свого підпису і печатки

ТОВ "ТД і Ко Форт" для відкриття поточного рахунку в КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" та копію підробленого статуту цього товариства для

послідуючого надання цих документів до банківської установи.

Після цього вони разом з ОСОБА_2 прослідували до банку "Хрещатик",

що по вул. Прорізній в м. Києві,  де він

як директор товариства,  підписав заяву

від 17.09.2004 року про відкриття поточного рахунку у КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик"; договір №390 від 17.092004 року про відкриття КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик" товариству з обмеженою відповідальністю "ТД і Ко

Форт" поточного рахунку НОМЕР_4 та здійснення його розрахунково-касового

обслуговування; розпорядження від 17.09.2004 року на списання коштів банком з

вказаного рахунку товариства у разі настання умов договору №390 від 17.09.2004

року, а також надав працівникам банку 

підроблені ним установчі та реєстраційні документи ТОВ "ТД і Ко

Форт", а також отримав у банківській установі і особисто підписав

повідомлення від платника податків - ТОВ "ТД і Ко Форт" про відкриття

рахунку у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". Після завершення процедури створення

ТОВ "Оптторггруп-2004" та відкриття рахунку ТОВ "ТД і Ко

Форт" ОСОБА_2 заплатив йому 200 гривень за створення фіктивних

підприємств.

З приводу реєстрації та створення ТОВ "Оптторггруп 2004" особисто

він нікуди не звертався, у тому числі і до державного реєстратора, печатку ТОВ

"Оптторггруп 2004" він не отримував і доручення з цього приводу

нікому не давав, свідоцтва платника ПДВ у податковій інспекції не отримував і

йому не відомо, хто зробив рукописний запис та підпис від його імені у вказаних

документах.

- протоколом впізнання, проведеного за участю ОСОБА_13, під час якого

останній впізнав ОСОБА_2 як особу на ім'я ОСОБА_2, за пропозицією якого він

разом з ОСОБА_9 брав участь в реєстрації фіктивних суб'єктів підприємницької

діяльності - ТОВ "Оптторггруп 2004" і ТОВ "ТД і Ко Форт".

(т.18 а.с.27-31)

- показами свідка ОСОБА_14 про те, що в один із днів серпня 2004 року його

знайомий ОСОБА_9 запропонував зареєструвати на своє ім'я за грошову винагороду

підприємство. Як пояснив ОСОБА_9, він разом зі своїм знайомим ОСОБА_2

займаються відкриттям фірм для впливових осіб, які працюють на державній службі

і яким заборонено займатися підприємницькою діяльністю. Він  погодився на пропозицію та умови  ОСОБА_9 і через декілька днів той

зателефонував  і запропонував прийти з

паспортом та ідентифікаційним кодом  до

будинку податкової інспекції в м. Вишгороді, де на нього буде чекати ОСОБА_2 На

цієї зустрічі він передав ОСОБА_2. ксерокопію свого паспорта та довідки про

присвоєння ідентифікаційного коду для підготовки статутних та реєстраційних

документів, які необхідні для реєстрації підприємства.

19.08.2004 року він знову зустрівся з ОСОБА_2 і в присутності нотаріуса

посвідчив своїм підписом статут ТОВ "ТД і Ко Форт", рішення про

створення підприємства, акт передачі майна та наказ про призначення директором

ТОВ "ТД і Ко Форт" ОСОБА_13 Підписані документи він надав ОСОБА_2.

17.09.2004 року за попередньою домовленістю, він знову зустрівся з ОСОБА_2

в м. Києві, а потім в нотаріальній конторі підписав картки із зразками підписів

та відтиску печатки ТОВ "Оптторггруп 2004", яка була надана  ОСОБА_2 З нотаріальної контори вони пішли до

Київської філії ВАТ КБ "Хрещатик", яка розташована по вул. Прорізна в

м. Києві, де підписав заяву від 17.09.2004 року про відкриття поточного рахунку

у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"; договір №391 від 17.09.2004 року про

відкриття КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з обмеженою

відповідальністю "Оптторггруп 2004" поточного рахунку НОМЕР_3 та

здійснення його розрахунково-касового обслуговування; розпорядження від

17.09.2004 року на списання коштів банком з вказаного рахунку товариства у разі

настання умов договору №391 від 17.09.2004 року. Всі документи, які він отримав

у банку, він віддав ОСОБА_2.

- протоколом впізнання, проведеного за участю ОСОБА_14, під час якого він

впізнав ОСОБА_2 як особу, за пропозицією якого він разом з ОСОБА_9 брав участь

в реєстрації фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності - ТОВ

"Оптторггруп 2004" і ТОВ "ТД і Ко Форт". (т.18 а.с.19-23)

- показами свідка ОСОБА_40 про те, що 06.09.2004 року нею була проведена

державна реєстрація ТОВ "Оптторггруп 2004", документи для реєстрації

на яке, згідно наявних документів, надавав власник товариства ОСОБА_13.

06.09.2004 року нею була проведена державна реєстрація ТОВ "ТД і Ко

Форт", документи для реєстрації на яке, згідно наявних документів, надавав

власник товариства ОСОБА_14. (т.11 а.с.169-172)

- показами свідка ОСОБА_23 про те, що згідно реєстру №2678 від 17.09.2004

року та № 2679 від 17.09.2004 року, ОСОБА_14 звертався для нотаріального

засвідчення свого підпису на картці із зразками підпису і відбитку

печатки,  а також копії статуту ТОВ

"Оптторггруп 2004".

Крім того, відповідно до реєстру № 2680 від 17.09.2004 року та № 2681 від

17.09.2004 року, безпосередньо власник ТОВ "ТД і Ко Форт" ОСОБА_13

звертався для засвідчення свого підпису на картці із зразками підпису і

відбитку печатки,  а також копії статуту

ТОВ "ТД і Ко Форт". (т.11 а.с.152-154)

- показами свідка ОСОБА_21 про те, що відповідно до реєстру №10295 і №10296

від 19.08.2004 року, ОСОБА_14 звертався 19.08.2004 року для нотаріального

посвідчення свого підпису в статуті ТОВ "ТД і Ко Форт".  В цей же день відповідно до реєстру №10297 і

№10298 від 19.08.204 року ОСОБА_13 звертався для посвідчення свого підпису в

статуті ТОВ "Оптторггруп-2004". Крім цього, 09.09.2004 року ОСОБА_21

нотаріально засвідчила ряд інших реєстраційних документів ТОВ "ТД і Ко

Форт" та ТОВ "Оптторггруп 2004" (т.11 а.с.155-158)

- показами свідка ОСОБА_41 про те, що саме вона, як начальник  відділу обслуговування юридичних та фізичних

осіб КРФ ВАТ КБ "Хрещатик", займалась оформленням юридичної справи на

відкриття рахунку ТОВ "ТД і Ко Форт" та ТОВ "Оптторггруп 2004".

Відповідно до поданої заяви на відкриття рахунку керівника ТОВ "ТД і Ко

Форт", саме ОСОБА_13 звертався до установи банку 17.09.2004 року. Як

вбачається з заяви на відкриття рахунку керівника ТОВ "Оптторггруп

2004", безпосередньо ОСОБА_14, як керівник ТОВ "Оптторггруп

2004", звертався до установи банку 17.09.2004 року. (т.11 а.с.165-168)

         Крім показань свідків, вина

обвинуваченого ОСОБА_2 у вчиненні цього епізоду фіктивного підприємництва,

підробці і збуті документів, підтверджується документами:

- статутом ТОВ "ТД і Ко Форт", зареєстрованим 06.09.2004 року та

підписаним ОСОБА_14 (т.9 а.с.7-25, 79-96)

- рішенням власника ТОВ "ТД і Ко Форт" від 18.08.2004 року,

підписаним ОСОБА_14, відповідно до якого засноване ТОВ "ТД і Ко

Форт"; для забезпечення діяльності товариства за рахунок внесків

засновника створено статутний фонд в розмірі 20 500 гривень, 100% якого

належить ОСОБА_14; затверджений статут ТОВ "ТД і Ко Форт" та

директором ТОВ "ТД і Ко Форт" призначено ОСОБА_13 з передачею йому

статутного фонду. (т.9 а.с.26)

- карткою із зразками підпису ОСОБА_13 та печатки ТОВ "ТД і Ко

Форт" від 17.09.2004 року. (т.10 а.с.40)

- заявою ОСОБА_13 від 17.09.2004 року на відкриття рахунку ТОВ  "ТД і Ко Форт" в КРФ ВАТ КБ

"Хрещатик". (т.10 а.с.8)

- договором №390 від 17.09.2004 року про відкриття товариству з обмеженою

відповідальністю ТОВ "ТД і Ко Форт" поточного рахунку НОМЕР_4 та

здійснення його розрахунково-касового обслуговування, укладеним між ТОВ

"ТД і Ко Форт" в особі директора ОСОБА_13 та  КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". (т.10

а.с.9-10)

- розпорядженням від 17.09.2004 року на списання коштів банком з рахунку

ТОВ "ТД і Ко Форт" у  разі

настання умов договору №390 від 17.09.2004 року підписаним ОСОБА_13 (т.10

а.с.16)

- випискою по особовому рахунку ТОВ "ТД і Ко Форт" за період з

17.09.2004 року по 25.05.2006 року в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" з рухом

коштів по рахунку НОМЕР_4. (т.10 а.с.41-106)

- довідкою №36132 від 13.09.2004 року про взяття ТОВ "ТД і Ко

Форт" на облік платнику податків. (т.9 а.с.39)

- свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ "ТД і Ко

Форт" від 06.09.2004 року. (т.9 а.с.112)

- статутом ТОВ "Оптторггруп 2004", зареєстрованим 06.09.2004 року

та підписаним ОСОБА_13 (т.9 а.с.176-192, т.10 а.с.131-148)

- рішенням власника ТОВ "Оптторггруп 2004" від 18.08.2004 року,

підписаного ОСОБА_13, про утворення статутного фонду (т.10 а.с.124)

- актом приймання-передачі майна від 19.08.2004 року до статутного фонду

ТОВ "Оптторггруп 2004", підписаним ОСОБА_13 та ОСОБА_14 (т.8 а.с.116)

- карткою із зразками підпису директора ОСОБА_14 та печатки ТОВ

"Оптторггруп 2004" від 17.09.2004 року. (т.10 а.с.119)

- заявою ОСОБА_14 від 17.09.2004 року про відкриття поточного рахунку   ТОВ "Оптторггруп 2004" в КРФ ВАТ

КБ "Хрещатик". (т.10 а.с.116) - договором №391 від 17.09.2004 року

про відкриття товариству з обмеженою відповідальністю "Оптторггруп

2004" поточного рахунку НОМЕР_3 та здійснення його розрахунково-касового

обслуговування укладений між ТОВ "Оптторггруп 2004" в особі директора

ОСОБА_14 та КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". (т.10 а.с.120)

- розпорядженням від 17.09.2004 року на списання коштів банком з рахунку

ТОВ "Оптторггруп 2004" у  разі

настання умов договору №391 від 17.09.2004 року підписаним ОСОБА_14 (т.10

а.с.118)

- випискою по особовому рахунку ТОВ "Оптторггруп 2004" за період

з 17.09.2004 року по 25.05.2006 року в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" з рухом

коштів по рахунку НОМЕР_3. (т.10 а.с.149-290)

- довідкою №36133 від 13.09.2004 року про взяття ТОВ "Оптторггруп

2004" на облік платнику податків. (т.8 а.с.84)

- свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ "Оптторггруп

2004" від 06.09.2004 року. (т.9 а.с.116)

- висновками судово-почеркознавчих експертиз №4 від 06.04.2007 року, №297

від 14.08.2007 року та  №298 від

15.08.2007 року, про те, що підписи від імені ОСОБА_13 в статуті ТОВ

"Оптторггруп 2004"; рішенні власника ТОВ "Оптторггруп 2004"

від 18.08.2004 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю

"Оптторггруп 2004" та призначення ОСОБА_14 на посаду директора

товариства; акті приймання-передачі майна учасника до статутного капіталу ТОВ

"Оптторггруп 2004", заяві від 17.09.2004 року про відкриття поточного

рахунку  ТОВ "ТД і Ко Форт" в

КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"; в картці із зразками підписів та відтиску

печатки ТОВ "ТД і Ко Форт"; договорі №390 від 17.092004 року про відкриття

КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з обмеженою відповідальністю

"ТД і Ко Форт" поточного рахунку НОМЕР_4 та здійснення його

розрахунково-касового обслуговування; розпорядженні від 17.09.2004 року на

списання коштів банком з вказаного рахунку товариства у разі настання умов

договору №390 від 17.09.2004 року - виконані ймовірно ОСОБА_13;  підписи від імені ОСОБА_14 в статуті ТОВ

"ТД і Ко Форт"; рішенні власника ТОВ "ТД і Ко Форт"  від 18.08.2004 року про створення підприємства

з обмеженою відповідальністю "ТД і Ко Форт"; акті приймання -

передачі майна Учасника до статутного фонду ТОВ "ТД і Ко Форт" від

19.08.2007 року; наказі про призначення директором ТОВ "ТД і Ко Форт"

ОСОБА_13; заяві від 17.09.2004 року про відкриття поточного рахунку у КРФ ВАТ

КБ "Хрещатик"; в картці із зразками підписів та відтиску печатки ТОВ

"Оптторггруп 2004"; договорі №391 від 17.092004 року про відкриття

КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" товариству з обмеженою відповідальністю

"Оптторггруп 2004" поточного рахунку НОМЕР_3 та здійснення його

розрахунково-касового обслуговування; розпорядженні від 17.09.2004 року на

списання коштів банком з вказаного рахунку товариства у разі настання умов

договору №391 від 17.09.2004 року - виконані ймовірно ОСОБА_14 (т.11 а.с.33-79,

110-116, 138-143)

- актом №8/23-70/33102504 від 20.06.2006 року про результати невиїзної документальної

перевірки з питань правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до

державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ

"Оптторггруп 2004" за період з 09.09.2004 року по 01.05.2006 року,

яким  встановлені порушення пп.4.1.1

п.4.1 ст.4 та п.п.11.3.1. п.11.3 ст.11 Закону України "Про оподаткування

прибутку підприємств" від 22.05.1997 року №283/97-ВР зі змінами та

доповненнями, - заниження валового доходу, що призвело до заниження податку на

прибуток, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 39 586 548 грн.;  п.3.1 ст.3, п.п.7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону

України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року

№168/97-ВР із змінами та доповненнями, - заниження суми податку на додану

вартість, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 30 013 594 грн. Таким

чином сума ухилення від сплати податку ТОВ "Оптторггруп 2004"  в цілому за період з 09.09.2004 року по

01.05.2006 року становить 69 600 142 грн. (т.8 а.с.11-53)

- актом №8/23-70/33102530 від 20.06.2006 року про результати невиїзної

документальної перевірки з питань правильності обчислення, повноти та

своєчасності сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на

додану вартість ТОВ "ТД і Ко Форт" за період з 09.09.2004 року по

01.05.2006 року, яким  встановлені  порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 та п.п.11.3.1

п.11.3 ст.11 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств"

від 22.05.1997 року № 283/97-ВР зі змінами та доповненнями - заниження валового

доходу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 16 483

425 грн.;  п.3.1 ст.3, пп.7.3.1 п.7.3

ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997

року №168/97-ВР із змінами та доповненнями, - заниження суми податку на додану

вартість на загальну суму 4 559 038 грн.. Таким чином сума ухилення від сплати

податку ТОВ "ТД і Ко Форт"  в

цілому за період з 09.09.2004 року по 01.05.2006 року становить 21 042 463 грн.

(т.8 а.с.61-81)

За епізодом вчинення ОСОБА_2у складі організованої злочинної групи

фіктивного підприємництва - створення суб'єктів підприємницької діяльності

(юридичних осіб) ТОВ "Еладабізнес", код ЄДРПОУ 33194815, і ТОВ

"Елада плюс ЄА", код ЄДРПОУ 33096999, з метою прикриття незаконної

діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, організації і керування

у складі організованої злочинної групи вчиненням ОСОБА_25, ОСОБА_26. і ОСОБА_12

підробки документів, які видаються ТОВ "Еладабізнес" і ТОВ

"Елада плюс ЄА" та надають права і звільняють від обов'язків з метою

використання таких документів особисто та іншими особами, а також організації і

керування у складі організованої злочинної групи вчиненням ОСОБА_25 і ОСОБА_12

використання підроблених документів, вчинені повторно, за попередньою змовою

групою осіб.

- показами свідка ОСОБА_24, який визнав свою участь у вчиненні пособництва

у фіктивному підприємстві - сприянні ОСОБА_2. та іншим членам організованої

злочинної групи у створенні суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних

осіб) - ТОВ "Елада плюс ЄА" і ТОВ "Еладабізнес" з метою прикриття

незаконної діяльності та підбурювання ОСОБА_25 і ОСОБА_26. до скоєння

фіктивного підприємництва та показав, що приблизно восени 2003 року ОСОБА_2

запропонував йому заробіток у вигляді реєстрації фірм на підставних осіб за

грошову винагороду. Відповідно до плану ОСОБА_2 він мав підшукати осіб, які б

погодилися зареєструвати на свої паспортні данні фіктивні підприємства. Всі

документи створених фіктивних підприємств повинні були передаватися ОСОБА_2.

для їх подальшої передачі іншим невідомим йому особам. З такими особами

контактував сам ОСОБА_2, який про них нічого не розповідав. За кожну  особу, яку підшукував для реєстрації

фіктивного підприємства ОСОБА_24, він міг заробити суму, еквівалентну 20

доларам США. Він розумів, що повинен був схилити осіб до реєстрації фіктивних

фірм.

Також за згодою з  ОСОБА_2, він

залучив до вчинення фіктивного підприємництва свою співмешканку ОСОБА_25,

запропонувавши її як особу, яка б могла стати засновником та директором

фіктивного підприємства за грошову винагороду. На зустрічі, на яку він прийшов

разом з ОСОБА_25,  ОСОБА_2 пояснив, що

ОСОБА_25 повинна для початку передати копію свого паспорта та довідки про

присвоєння ідентифікаційного номеру, а потім коли він підготує всі необхідні

документи, з'явитися до нотаріальної контори, що б підписати статут та піти з

ним до банківської установи з метою відкриття рахунків новоствореного

підприємства. ОСОБА_25 погодилася зареєструвати на свої паспортні дані два

фіктивних підприємства, виступивши засновником одного з таких підприємств та

директором у другому підприємстві. При цьому ОСОБА_25 запропонувала залучити до

вчинення цих злочинів її знайому ОСОБА_26.

Згодом відбулася зустріч ОСОБА_25 з ОСОБА_26.  за його участі з приводу реєстрації на

останню фіктивного підприємства, від якої він також отримав згоду   зареєструвати на ОСОБА_26. таке

підприємство.

Яким чином відбувалася реєстрація та створення фіктивних підприємств

ОСОБА_25, ОСОБА_26. за участю ОСОБА_2, 

йому не відомо.

- показами свідка ОСОБА_25 про те, що вона за попередньою змовою з ОСОБА_24

і ОСОБА_2, створила фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності -  ТОВ "Елада плюс ЄА" і ТОВ

"Еладабізнес", які, як вона розуміла, будуть займатися незаконною

діяльністю, підробивши при цьому 

офіційні документи.

При цьому вона показала, що в в другій половині серпня 2004 року її

колишній співмешканець ОСОБА_24 запропонував їй зареєструвати в органах

державної влади на її прізвище за грошову винагороду два товариства. Не маючи

наміру займатися підприємницькою діяльністю та усвідомлюючи, що створювані за її

участю товариства будуть займатися незаконною діяльності, погодилася за грошову

винагороду на вказану пропозицію ОСОБА_24 Також до участі в реєстрації

фіктивного підприємства була залучена її подруга ОСОБА_26., яка також за

грошову винагороду дала ОСОБА_2 згоду зареєструвати на неї фіктивне

підприємство. Далі ОСОБА_2 погодив з нею і ОСОБА_26. їх ролі у реалізації плану

щодо створення фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності. Вони також

надали йому копії своїх загальногромадянських паспортів та довідок про

присвоєння ідентифікаційних номерів. Згідно досягнутої домовленості, вона

погодилась зареєструвати на своє прізвище ТОВ "Еладабізнес" та

виступити як директор ТОВ "Елада плюс ЄА", а ОСОБА_26., в свою чергу,

зареєструвати на своє прізвище ТОВ "Елада плюс ЄА" та виступити як

директор ТОВ "Еладабізнес".

08.09.2004 року, в нотаріальній конторі ОСОБА_26., підписала попередньо

підготовлений та наданий ОСОБА_2 статут ТОВ "Елада плюс ЄА", згідно

якого вона виступила засновником і власником товариства, а також інші документи

щодо організації його діяльності. В той самий день, тобто 08.09.2004 року, вона

також в приміщенні вказаної нотаріальної контори підписала підготовлені

попередньо, ким саме вона не знає, наказ №1 без дати про прийняття на себе

виконання обов'язків директора ТОВ "Елада плюс ЄА" та акт №1 від

08.09.2004 року прийому-передачі майна до статутного фонду ТОВ "Елада плюс

ЄА". При цьому вона усвідомлювала, що фактично ніякого статутного фонду

зазначеного товариства не існувало. Підписані документи вони передали  ОСОБА_2. для подальшого використання при

державній реєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності.

17.09.2004 року, знаходячись з ОСОБА_2 АДРЕСА_11 в приміщенні нотаріальної

контори вона склала та нотаріально засвідчила картку із зразками свого підпису

та печатки ТОВ "Елада плюс ЄА" для відкриття розрахункового рахунку в

ВАТ "Банк "Український капітал".

20.09.2004 року вона, у присутності ОСОБА_2, в нотаріальній конторі

АДРЕСА_6, склала та нотаріально засвідчила аналогічну картку із зразками свого

підпису та печатки ТОВ "Елада плюс ЄА" для відкриття розрахункового

рахунку в Київській регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик".

22.09.2004 року  вона і ОСОБА_2

прибули до банківської установи - ВАТ "Банк "Український

капітал", розташованого по проспекту Перемоги, 67 в Шевченківському районі

м. Києва, де вона, як директор ТОВ "Елада плюс ЄА", написала заяву

від 22.09.2004 року про відкриття поточного рахунку в ВАТ "Банк

"Український капітал", договір без номеру про відкриття банківського

рахунку та здійснення розрахунково-касового обслуговування від 22.09.2004 року

з додатком щодо переліку і тарифів банківських операцій (послуг) та надала

картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ "Елада плюс ЄА".

Після відкриття банківського рахунку вона отримала і особисто підписала

повідомлення від платника податків - ТОВ "Елада плюс ЄА" про

відкриття рахунку в ВАТ "Банк "Український капітал", яке

передала ОСОБА_2. 

У той же день вона із ОСОБА_2 у Київській регіональній філії ВАТ КБ

"Хрещатик", розташованої по вулиці Прорізна, 11 в Печерському районі

м. Києва, відкрила поточний банківський рахунок ТОВ "Елада плюс ЄА".

З цією метою підписала, як директор товариства, заяву від 22.09.2004 року про

відкриття поточного рахунку, договір №393 від 22.09.2004 року на здійснення

розрахунково-касового обслуговування по відкритому розрахунковому рахунку

підприємства НОМЕР_5, розпорядження  на

списання банком коштів  від 22.09.2004

року та надала картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ "Елада плюс

ЄА". Після відкриття банківського рахунку отримала і особисто підписала

повідомлення від платника податків - ТОВ "Елада плюс ЄА" про

відкриття рахунку даній банківській установі, яке передала ОСОБА_2.

Як в подальшому використовувались ці рахунки ТОВ "Елада плюс ЄА"

та ТОВ "Еладабізнес" і який був по них рух коштів їй не відомо. В

якості оплати за співучасть у вчиненні злочину, пов'язаного з фіктивним

підприємництвом та поєднаного з підробкою офіційних документів та їх збутом,

ОСОБА_2 передав їй у вересні 2004 року гроші у сумі 20 грн. (т.15 а.с.114-118,

119-124, 125-128, 147-150)

    Під час впізнання, проведеного за

участю ОСОБА_25, остання впізнала ОСОБА_2 як особу на ім'я ОСОБА_2, за

пропозицією якого вона приймала участь  в

створенні та реєстрації фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності - ТОВ

"Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес". (т.18 а.с.6-10)

Свої покази ОСОБА_25 підтвердила під час очної ставки, проведеної між нею

та ОСОБА_2 (т.18 а.с.40-45)

- допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_26. показала, що приблизно в

серпні 2004 року її подруга ОСОБА_25 запропонувала їй зареєструвати фіктивне

підприємство та в якості винагороди отримати за це грошові кошти. Через деякий

час вона зустрілась із знайомим ОСОБА_25- ОСОБА_24, який повідомив, що у нього

є знайомий ОСОБА_2 (як вона в подальшому дізналася - ОСОБА_2), який за грошову

винагороду відкриє на її ім'я фіктивні підприємства, на яких вона не буде

працювати.

В середині серпня 2004 року вона разом з ОСОБА_25 і ОСОБА_24 в районі

Севастопольської площі м.Києва зустрілись з ОСОБА_2 та підтвердила свої наміри

щодо участі у створенні фіктивних підприємств за грошову винагороду в сумі 60

доларів США. Через деякий проміжок часу, на пропозицію ОСОБА_2, вона і ОСОБА_25

приїхали на Севастопольську площу м.Києва, де в приміщенні нотаріальної

контори  вона підписала ряд документів

про заснування підприємства ТОВ "Елада плюс ЄА", а пізніше підписала

і документи на призначення її директором в ТОВ "Еладабізнес". Через

декілька днів після цього вона отримала від ОСОБА_2 грошову винагороду в сумі

100 гривень.

Після цього вона продовжувала виконувати вказівки ОСОБА_2, направлені на

створення та діяльність підприємств ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес", зустрічаючись з ним та надаючи йому відповідні

документи. Але, не отримавши у повному розмірі визначеної ОСОБА_2 винагороди та

злякавшись того, що створені за її участю підприємства займаються незаконною

діяльністю, за що вона може понести кримінальне покарання, вона за згодою з

ОСОБА_2 переоформила фіктивні підприємства на іншу особу - ОСОБА_12

Під час впізнання, проведеного за участю ОСОБА_26., остання впізнала

ОСОБА_2 як особу на ім'я ОСОБА_2, за пропозицією якого вона приймала

участь  в створенні та реєстрації

фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності - ТОВ "Елада плюс ЄА"

та ТОВ "Еладабізнес". (т.18 а.с.1-5)

- показами допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_12 про те, що

приблизно в листопаді 2004 року він зустрівся з ОСОБА_9, який запропонував за

200 гривень зареєструвати фіктивні фірми, що довгий час не будуть існувати. Він

надав згоду на реєстрацію таких підприємств, хоча ніякою діяльність займатись

не збирався. Наступного дня ОСОБА_9 познайомив його з чоловіком на ім'я ОСОБА_2

(як він в подальшому дізнався - ОСОБА_2), якому також підтвердив згоду на

участь у реєстрації підприємства. Через два дні він з ОСОБА_9 і ОСОБА_2 у місті

Києві в одного з приватних нотаріусів недалеко від вулиці Шовковичної у місті

Києві, підписав ряд документів, необхідних для придбання та подальшого

функціонування фіктивних підприємств ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес", а саме - зміни та доповнення до статуту ТОВ

"Елада плюс ЄА", протокол №07/04 зборів учасників ТОВ "Елада

плюс ЄА" від 12.11.2004 року, крім того склав та нотаріально засвідчив, як

директор ТОВ "Еладабізнес", картку із зразками свого підпису та

печатки цього товариства. В цей же день він з ОСОБА_9 і ОСОБА_2 приїхали до

філії банку "Хрещатик", де він підписав як директор ТОВ

"Еладабізнес" заяву від 16.11.2004 року про відкриття поточного

рахунку у Київській регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик", договір

№428 від 16.11.2004 року з вказаним банківським закладом на здійснення

розрахунково-касового обслуговування по відкритому розрахунковому рахунку

товариства НОМЕР_6, додаткову угоду №01 до договору №428 на здійснення розрахунково-касового

обслуговування від 16.11.2004 року, розпорядження  на списання банком коштів від 16.11.2004

року, довіреність від ТОВ "Еладабізнес" на своє ім'я щодо

розпорядження коштами на рахунку НОМЕР_6, довідку про діяльність ТОВ

"Еладабізнес", а також інші документи, пов'язані з діяльності ТОВ

"Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес", а саме: наказ №1 від

16.11.2004 року про призначення його, тобто ОСОБА_12, директором ТОВ

"Еладабізнес", протокол №2 установчих зборів учасників ТОВ

"Еладабізнес" від 02.11.2004 року, згідно з яким ОСОБА_26. рахувалась

звільненою з посади директора вказаного товариства, а він (ОСОБА_12)

призначений на цю посаду, а також - фотокопії свідоцтва про державну реєстрацію

ТОВ "Еладабізнес" як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної

особи, завіреної довідки №14322/04 від 09.11.2004 року з єдиного державного

реєстру підприємств та організацій України щодо ТОВ "Еладабізнес",

повідомлення про реєстрацію ТОВ "Еладабізнес" як платника страхових

внесків від 11.11.2004 року та страхового свідоцтва з реєстраційним номером

страхувальника 2607112236, довідки №20874/28-107 від 11.11.2004 року, виданої

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва про взяття ТОВ "Еладабізнес" на

облік як платника податків, статуту ТОВ "Еладабізнес", свого

загальногромадянського паспорта і довідки про присвоєння ідентифікаційного

номеру, повідомлення від платника податків - ТОВ "Еладабізнес" про

відкриття рахунку в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". За ці дії від  ОСОБА_9 

він отримав  100 гривень.

Таким же чином 18.11.2004 року він відкрив рахунок в АКБ

"Інтерконтинентбанк", за що він від ОСОБА_9отримав ще 100 гривень.

Якою діяльністю займались зареєстровані з його участю підприємства він не

цікавився. (т.15 а.с.151-156, 159-168, 181-186, 243-247)

Під час впізнання, проведеного за участю ОСОБА_12, останній впізнав ОСОБА_2

як особу на ім'я ОСОБА_2, за пропозицією якого вона приймала участь  у перереєстрації фіктивних суб'єктів

підприємницької діяльності - ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес". (т.15 а.с.238-242)

Крім того, ОСОБА_12 підтвердив свої покази під час очної ставки, проведеної

між ним та ОСОБА_2 (т.15 а.с.249-252)

Крім показань свідків, вина обвинуваченого ОСОБА_2 у вчиненні цього епізоду

фіктивного підприємництва, підробці і збуті документів, підтверджується

документами:

- статутом ТОВ "Елада плюс ЄА", зареєстрованим 09.09.2004 року та

підписаним ОСОБА_26 (т.13 а.с.156-171, 204-222)

- рішенням власника ТОВ "Елада плюс ЄА" від 07.09.2004 року,

підписаним ОСОБА_26., підпис якої посвідчено приватним нотаріусом ОСОБА_27, про

створення статутного фонду ТОВ "Елада плюс ЄА". (т.13 а.с.202) 

- актом №1 приймання-передачі майна від 08.09.2004 року до статутного фонду

ТОВ "Елада плюс ЄА", підписаним ОСОБА_26. і ОСОБА_25 (т.13 а.с.203)

- наказом №1 без дати про прийняття ОСОБА_25 на посаду директора ТОВ

"Елада плюс ЄА", підписаного ОСОБА_25 з відбитком печатки ТОВ

"Елада плюс ЄА". (т.12 а.с.96)

- довідкою про взяття на облік платника податків ТОВ "Елада плюс

ЄА" від 17.09.2004 року за №3655/19-105. (т.12 а.с.89)

- свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ "Елада плюс

ЄА". (т.13 а.с.153)

- заявою ОСОБА_25 від 22.09.2004 року про відкриття поточного рахунку ТОВ

"Елада плюс ЄА" у ВАТ "Банк "Український капітал".

(т.14 а.с.106)

- договором від 22.09.2004 року про відкриття банківського рахунку та

здійснення розрахунково-касового обслуговування між ТОВ "Елада плюс

ЄА" та ВАТ "Банк "Український капітал" з додатком про

перелік тарифів банківських операцій, підписаним від імені товариства ОСОБА_25

(т.14 а.с.108-111)

- повідомленням ВАТ "Банк "Український капітал" про

відкриття 22.09.2004 року ТОВ "Елада плюс ЄА" поточного рахунку

НОМЕР_8, підписаним ОСОБА_25 (т.13 а.с.146)

- заявою ОСОБА_25 від 22.09.2004 року про відкриття поточного рахунку ТОВ

"Елада плюс ЄА" у Київській регіональній філії ВАТ КБ

"Хрещатик". (т.12 а.с.82)

- договором №393 від 22.09.2004 року на здійснення розрахунково-касового

обслуговування поточного рахунку НОМЕР_5, підписаним між ТОВ "Елада плюс

ЄА" в особі директора товариства ОСОБА_25 та КРФ ВАТ КБ "Хрещатик".

(т.12 а.с.83-86)

- розпорядженням на списання коштів від 22.09.2004 року з рахунку ТОВ

"Елада плюс ЄА", підписаним від імені товариства ОСОБА_25 (т.12

а.с.92)

- повідомленням КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" про відкриття 22.09.2004

року ТОВ "Елада плюс ЄА" поточного рахунку НОМЕР_5, яке підписано

ОСОБА_25 від імені товариства. (т.13 а.с.148)

- картками із зразками печатки та підпису директора ТОВ "Елада плюс

ЄА" ОСОБА_25 та печатки товариства, посвідченими 17.09.2004 року приватним

нотаріусом ОСОБА_31 та 20.09.2004 року приватним нотаріусом ОСОБА_20(т.12

а.с.78-79)    

- статутом ТОВ "Еладабізнес", підписаним ОСОБА_25 як засновником

(т.13 а.с.75-91)

- протоколом №1 зборів учасників ТОВ "Еладабізнес" від 02.09.2004

року, підписаного ОСОБА_25 і ОСОБА_26. (т.13 а.с.6)

- актом приймання-передачі майна засновника до статутного капіталу ТОВ

"Еладабізнес" від 15.09.2004 року (т.13 а.с.4)

- свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ

"Еладабізнес". (т.12 а.с.130)

- довідкою про взяття на облік платника податків ТОВ

"Еладабізнес" від 11.11.2004 року за №20874/28-107. (т.12 а.с.126)

- протоколом №2 установчих зборів учасників ТОВ "Еладабізнес" від

02.11.2004 року щодо звільнення ОСОБА_26. з посади директора ТОВ

"Еладабізнес" та про призначення на цю посаду ОСОБА_12 (т.12 а.с.131)

- змінами та доповненнями до статуту ТОВ "Елада плюс ЄА" від

07.12.2004 року, (т.13 а.с.188-190)

- протоколом №07/04 зборів учасників ТОВ "Елада плюс ЄА"  від 12.11.2004 року, (т.13 а.с.187)

- наказом №1 про прийняття ОСОБА_12 на посаду директора ТОВ

"Еладабізнес". (т.12 а.с.151)

- реєстраційною карткою на проведення державної реєстрації змін до

установчих документів юридичної особи, яка складена 07.12.2004 року та

відображає установчу інформацію підприємства ТОВ "Елада плюс ЄА".

(т.13 а.с.179-183)

- карткою із зразками печатки та підпису директора ТОВ

"Еладабізнес" ОСОБА_12 та печатки товариства. (т.12 а.с.79-80)

- заявою ОСОБА_12 від 16.11.2004 року про відкриття поточного рахунку ТОВ

"Еладабізнес" у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". (т.12 а.с.117)

- договором №428 від 16.11.2004 року на здійснення розрахунково-касового

обслуговування,  підписаним між ТОВ

"Еладабізнес" та КРФ ВАТ КБ "Хрещатик". (т.12 а.с.118-121)

- додатковою угодою №01 до договору №428 на здійснення

розрахунково-касового обслуговування рахунку ТОВ "Еладабізнес" від

16.11.2004 року. (т.12 а.с.122)

- розпорядженням на списання коштів, підписаним 16.11.2004 року між ТОВ

"Еладабізнес" та КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" як доповнення до

договору №428 від 16.11.2004 року. (т.12 а.с.123)

- заявою ОСОБА_12 про відкриття поточного рахунку ТОВ

"Еладабізнес" в АКБ "Інтерконтинентбанк" від 18.11.2004

року. (т.14 а.с.156)

- повідомленням від платника податків про відкриття рахунку в АКБ

"Інтерконтинентбанк" від 18.11.2004 року. (т.14 а.с.157)

- договором №1112/11411/04 на здійснення розрахунково-касового

обслуговування, підписаним між ТОВ "Еладабізнес" та АКБ

"Інтерконтинентбанк" 18.11.2004 року. (т.14 а.с.153-160)

- випискою по особовому рахунку ТОВ "Елада плюс ЄА" за період з

22.09.2004 по 09.06.2005 року у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" з рухом коштів

по рахунку НОМЕР_5. (т.12 а.с.31-49)

- випискою по особовому рахунку ТОВ "Еладабізнес" за період з

16.11.2004 року по 09.06.2005 року у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" з рухом

коштів по рахунку НОМЕР_6. (т.12 а.с.50-77)

- актом №7/23-70/33096999 Державної податкової адміністрації України у

м.Києві від 19.06.2006 року "Про результати невиїзної документальної

перевірки з питань правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до

державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ

"Елада плюс ЄА" за період з 09.09.2004 року по 01.05.2006 року"

встановлено, що підприємству ТОВ "Елада плюс ЄА", код ЄДРПОУ

33096999, на особливий рахунок НОМЕР_5, відкритий у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик"

в період з жовтня 2004 року по червень 2005 року надійшли грошові кошти за

придбання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 140 564 434,34 грн.,

в тому надійшли грошові кошти у сумі 23 013 216,67 грн, які склали податок на

додану вартість. В ході перевірки були встановленні порушення пп.4.1.1, п.4.1

ст.4 та пп.11.3.1 п.11.3 Закону України "Про оподаткування прибутку

підприємств" від 22.05.1997 р. №283/97-ВР зі змінами та доповненнями -

заниження валового доходу, що призвело до заниження податку на прибуток, що

підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 29 387 805 грн. Встановленні

порушення п.3.1 ст.3, п.п.7.3.1. п.7.3 ст.7 Закону України "Про податок на

додану вартість" від 03.04.1997 року №168/97-ВР із змінами та

доповненнями  - заниження суми податку на

додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 23013217 грн.

Всього за вказаний період часу товариство з обмеженою відповідальністю

"Елада плюс ЄА" не сплатило обов'язкових платежів до бюджету на

загальну суму 52 401 022 грн. (т.12 а.с.204-206, 210-220)

-актом №11/23-70/33194815 Державної податкової адміністрації України у

м.Києві від 22.06.2006 року "Про результати невиїзної документальної

перевірки з питань правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до

державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ

"Еладабізнес" за період з 02.11.2004 року по 01.05.2006 року"

встановлено, що підприємству ТОВ "Еладабізнес", код ЄДРПОУ 33194815,

на особливий рахунок НОМЕР_6 у КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" протягом січня -

червня 2005 року  надійшли грошові кошти

за придбання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 159 840 080,42

грн., у тому числі надійшли грошові кошти у сумі 26 639 966 грн., які склали

податок на додану вартість. В ході перевірки були встановленні порушення

пп.4.1.1, п.4.1 ст.4 та пп.11.3.1 п.11.3 Закону України "Про оподаткування

прибутку підприємств" від 22.05.1997 року №283/97-ВР зі змінами та

доповненнями - заниження валового доходу, що призвело до заниження податку на

прибуток, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 33 300 028 грн.

Встановленні порушення п.3.1 ст.3, пп.7.3.1. п.7.3 ст.7 Закону України

"Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року №168/97-ВР із

змінами та доповненнями  - заниження суми

податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 26

639 966 грн.

Всього за вказаний період часу товариство з обмеженою відповідальністю

"Еладабізнес" не сплатило обов'язкових платежів до бюджету на

загальну суму 59 939 994 грн. (т.12 а.с.198-201, 221-229)

- вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 17.05.2007 року, яким

встановлений факт вчинення ОСОБА_25, ОСОБА_26. і ОСОБА_12 за попередньою змовою

з ОСОБА_24 та ОСОБА_2, фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів

підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ТОВ "Елада плюс ЄА" та

ТОВ "Еладабізнес" з метою прикриття незаконної діяльності цих

підприємств, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, а також повторного

вчинення підробки та збуту документів - підробки документів, які видаються

підприємством, установою, організацією та надають права або звільняють від

обов'язків з метою використання таких документів особисто та іншими особами.

(т.19 а.с.118-152)

Суд приходить до висновку про доведеність вини підсудного ОСОБА_2 у вчинені

у складі організованої злочинної групи фіктивного підприємництва, тобто

створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ТОВ

"Комерцінвест-ЛТД", код ЄДРПОУ 32845691, ТОВ "Укрторгреал",

код ЄДРПОУ 32977877, ТОВ "Оптторггруп 2004", код ЄДРПОУ 33102504, і

ТОВ "ТД і Ко Форт", код ЄДРПОУ 33102530, ТОВ "Еладабізнес",

код ЄДРПОУ 33194815, і ТОВ "Елада плюс ЄА", код ЄДРПОУ 33096999, з

метою прикриття незаконної діяльності, вчинених повторно, що заподіяло велику

матеріальну шкоду державі, в зв'язку з чим його дії кваліфікує за ч.2 ст.205 КК

України; організації і керування в складі організованої злочинної групи

вчинення підробки документів, які видаються підприємством та надають права і

звільняють від обов'язків з метою використання таких документів особисто та

іншими особами, та збут таких документів, вчиненими ОСОБА_10 - документів щодо

створення ТОВ "Комерцінвест-ЛТД", ОСОБА_11 - документів щодо

створення ТОВ "Укрторгреал", ОСОБА_13 і ОСОБА_14 - документів щодо

створення ТОВ "ТД і Ко Форт" і ТОВ "Оптторггруп 2004",

ОСОБА_25, ОСОБА_26. і ОСОБА_12 - документів щодо створення ТОВ

"Еладабізнес" і ТОВ "Елада плюс ЄА", вчинених повторно, за

попередньою змовою групою осіб, в зв'язку з чим його дії кваліфікує за ч.3

ст.27, ч.2 ст.358 КК України; організації і керуванні у складі організованої

злочинної групи вчинення ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_25 і

ОСОБА_12 використанням підроблених документів, вчинених повторно, за

попередньою змовою групою осіб, в зв'язку з чим дані його дії кваліфікує за ч.3

ст.27, ч.3 ст.358 КК України.

При призначенні підсудному міри покарання суд враховує характер та ступінь

суспільної небезпеки вчинених ним злочинів, обставини, при яких вчинені злочини

та його роль, особу підсудного - те, що він позитивно характеризується за

місцем проживання, на обліку у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не

перебуває, в силу ст.89 КК України раніше не судимий, має на утриманні одну

неповнолітню дитину.

Відповідно до ст. 66 КК України обставин, що пом'якшують покарання ОСОБА_2,

не встановлено.

 Обставин, що обтяжують покарання

ОСОБА_2, передбачених ст. 67 КК України, судом також не встановлено.

На підставі викладеного суд вважає, що виправлення ОСОБА_2 можливе без

ізоляції від суспільства, а тому йому необхідно призначити покарання у вигляді

позбавлення волі в межах санкцій ч.2 ст.205 і ч.2 ст.358 КК України та

обмеження волі по ч.3 ст.358 КК України, звільнивши підсудного  від відбування покарання з випробуванням на

підставі ст. 75 КК України та покладенням на нього обов'язків, передбачених ст.

76 КК України - не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без

дозволу органу кримінально-виконавчої системи, повідомляти зазначений орган про

зміну місця проживання та періодично з'являтися для реєстрації в органи

кримінально-виконавчої системи.

Відповідно до вимог ст. 72 КК України зарахувати в строк відбуття покарання

засудженим ОСОБА_2 строк його попереднього ув'язнення, з 01.02.2007 року по

20.02.2008 року.

Зарахувати ОСОБА_2. в строк відбування покарання

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_2 до вступу вироку в законну силу

змінити з утримання під вартою на підписку про

невиїзд, звільнивши його з під варти в залі суду.

Речових доказів та судових витрат по справі немає.

Цивільний позов не заявлено.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3

ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358  

КК України, і призначити йому покарання:

по ч.2 ст.205 КК України призначити покарання  у вигляді 

позбавлення волі строком на 5 (пять) років;

по ч.3 ст.27 ч.2 ст.358 КК України призначити покарання  у вигляді 

позбавлення волі строком на 4 (чотири) роки;

по ч.3 ст.27 ч.3 ст.358 КК України призначити покарання  у вигляді 

обмеження волі строком на 2 (два) роки.

На підставі ст.70, 72 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання

більш суворим призначити ОСОБА_2 остаточне покарання за сукупністю злочинів -

п'ять років позбавлення волі.

Відповідно до ст. 75 КК України звільнити засудженого ОСОБА_2 від відбування

покарання з випробуванням з іспитовим строком на 3 ( три ) роки.

Згідно ст. 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_2  обов'язки протягом іспитового строку не

виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу

кримінально-виконавчої системи, повідомляти зазначений орган про зміну місця

проживання та періодично з'являтися для реєстрації в органи

кримінально-виконавчої системи.

Відповідно до вимог ст. 72 КК України зарахувати в строк відбуття покарання

засудженим ОСОБА_2 строк його попереднього ув'язнення, з 01.02.2007 року по

20.02.2008 року.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_2 до вступу вироку в законну силу

змінити з утримання під вартою в Київському ізоляторі тимчасового тримання на підписку про невиїзд, звільнивши його з під варти в

залі суду.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Печерський

районний суд м. Києва протягом 15 діб з моменту проголошення.

Суддя